Or-BRP.0012.7.17.2017 Lublin, dnia 30 maja 2017 r.
PROTOKÓŁ Nr 17/2017 POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ RADY POWIATU w LUBLINIE
w dniu 30 maja 2017 r.
W dniu 30 maja 2017 r. o godz. 1000 w sali konferencyjnej Starostwa Powiatowego w Lublinie przy ul. Spokojnej 9 odbyło się kolejne posiedzenie Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu w Lublinie.
Proponowany porządek obrad przedstawiał się następująco:
1. Otwarcie posiedzenia Komisji.
2. Przyjęcie protokołu z ostatniego posiedzenia Komisji.
3. Przyjęcie zaproponowanego porządku obrad.
4. Rozpatrzenie sprawozdania z wykonania budżetu wraz z opinią RIO o tym sprawozdaniu, sprawozdania finansowego oraz opinii biegłego rewidenta z rocznego sprawozdania finansowego, informacji o stanie mienia powiatu za rok 2016 i przyjęcie wniosku o udzieleniu/nieudzieleniu absolutorium Zarządowi Powiatu w Lublinie.
5. Sprawy bieżące.
6. Zamknięcie posiedzenia.
Ad.1 Przewodnicząca Komisji – Anna Rynkowska otworzyła obrady Komisji, witając wszystkich zebranych, w tym szczególnie zaproszonych gości.
Na podstawie listy obecności (zał. nr 1) stwierdzono, że w posiedzeniu uczestniczyło 6 członków, co stanowi quorum, przy którym Komisja może obradować.
Dodatkowo w posiedzeniu Komisji uczestniczyli: (zał. nr 2):
- Starosta Lubelski – Paweł Pikula, - Skarbnik Powiatu – Jadwiga Wójcik,
- Z-ca Głównej Księgowej – Agnieszka Szczęsna – Lipa,
- Inspektor w Wydziale Inwestycji i Funduszy Pomocowych – Monika Mitura.
Ad.2 Członkowie Komisji zapoznali się z protokołem z poprzedniego posiedzenia komisji.
Protokół został przyjęty w obecności 6 Członków Komisji jednogłośnie.
Ad.3 Zaproponowany porządek obrad został przyjęty do realizacji jednogłośnie w obecności 6 członków Komisji.
Ad.4 Realizując ustalony porządek obrad, Przewodnicząca Komisji – Anna Rynkowska oddała głos pani Jadwidze Wójcik – Skarbnikowi Powiatu z prośbą o przedstawienie przedmiotowego sprawozdania z wykonania budżetu powiatu za rok 2016.
W ramach wprowadzenia pani Skarbnik przybliżyła zebranym główne informacje, związane z procedurą zatwierdzania wykonania budżetu i udzielania absolutorium zarządowi powiatu z tego tytułu.
Regionalnej Izbie Obrachunkowej i Radzie Powiatu w dniu 31 marca b.r. Sporządzono je na podstawie danych z ewidencji księgowej budżetu powiatu, w szczegółowości jak w uchwale budżetowej uchwalonej przez Radę Powiatu na 2016 rok.
Pani Skarbnik ponadto poinformowała, że w związku z tym, że liczba mieszkańców Powiatu Lubelskiego przekroczyła 150 tys., przedmiotowe Sprawozdanie podlegało również badaniu przez biegłego rewidenta.
W związku z tym, że członkowie Komisji mieli możliwość zapoznania się z przedmiotowym sprawozdaniem z wykonania budżetu powiatu za rok 2016 (zał. nr 3), pani Skarbnik nie omawiała w szczegółach poszczególnych zapisów sprawozdania, ale przystąpiła do przedstawienia m.in. wyjaśnień w zakresie zrealizowanych w roku ubiegłym dochodów i wydatków budżetu Powiatu Lubelskiego.
Z przedstawionych informacji wynikało, że:
Planowane dochody budżetu Powiatu Lubelskiego w łącznej kwocie 113 371 450,71 zł, w ciągu roku uległy zmianie i na dzień 31 grudnia 2016 r. plan dochodów wyniósł 129 625 277,21 zł. Zaplanowane dochody zrealizowano w wysokości 129 256 793,64 zł, co stanowi 99,72 % .
Zrealizowane dochody obejmują:
pkt 1) dochody bieżące – planowane na kwotę 105 513 843,75 zł zrealizowane zostały w wysokości 105 216 035,31 zł (tj. 99,72 % planu), są to:
a) dotacje na zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone ustawami – 7 584 063,52 zł,
b) dotacje celowe na zadania realizowane w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego – 86 490,65 zł,
c) dotacje celowe na realizację zadań z zakresu administracji rządowej realizowane w drodze porozumień z organami administracji rządowej – 27 855,74 zł,
d) dochody własne i dotacje na zadania własne - 95 496 208,53 zł,
e) dotacje i środki na finansowanie wydatków z udziałem środków unijnych – 2 021 416,87 zł.
pkt 2) dochody majątkowe – planowane na kwotę 24 111 433,46 zł zrealizowane zostały w wysokości 24 040 758,33 zł (tj. 99,71 % planu), w tym:
a) własne dochody majątkowe z tytułu dotacji i środków na dofinansowanie wydatków na realizację zadań finansowych z udziałem środków unijnych i niepodlegających zwrotowi – 2 002 197,51 zł,
b) dotacje celowe z tytułu pomocy finansowej otrzymanej od gmin na dofinansowanie modernizacji dróg powiatowych – 10 314 219,26 zł,
c) dotacje celowe z tytułu pomocy finansowej otrzymanej od gmin na dofinansowanie usuwania skutków klęsk żywiołowych na drogach powiatowych – 339 035,16 zł, d) dotacje celowe z tytułu pomocy finansowej otrzymanej od gmin na dofinansowanie
zakupu karetki i wyposażenia dla SP ZOZ w Bychawie – 42 000,00 zł,
e) uzupełnienie subwencji ogólnej dla jst na zadanie „Budowa mostu przez rzekę Ciemięgę w km 3+747 drogi powiatowej Nr 2212L Jastków – Snopków w miejscowości Snopków wraz z dojazdami oraz rozbiórką mostu istniejącego” – 3 027 413,00 zł,
f) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa – 5 803 658,00 zł,
g) odszkodowanie na rzecz Powiatu Lubelskiego za działki nr 428/4, 428/7, 428/9 przejęte na rzecz Skarbu Państwa, położone w miejscowości Jakubowice Konińskie gm. Niemce – 2 313 760,00 zł,
h) dotacja z PEFRON-u na wykonanie dokumentacji projektowej zadania „Przebudowa budynku Ośrodka Wsparcia dla Osób z Zaburzeniami Psychicznymi w Matczynie w celu dostosowania do obowiązujących standardów” – 64 872,50 zł,
i) wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości – 54 544,72 zł,
j) wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności – 5 012,70 zł,
k) wpływy ze sprzedaży składników majątkowych – 23 246,00 zł
l) wpłata środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego (uchwała Nr XV/126/2015 Rady Powiatu w Lublinie z dnia 17 grudnia 2015 r. w sprawie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego) – 50 799,48 zł.
Planowane wydatki budżetu Powiatu Lubelskiego w łącznej kwocie 116 459 182,53 zł, w ciągu roku uległy zmianie i na dzień 31 grudnia 2016 r. plan wydatków wyniósł 130 610 698,88 zł. Zaplanowane wydatki zrealizowano w wysokości 127 059 754,79 zł, co stanowi 97,28 % planu, z tego:
pkt 1) wydatki bieżące – planowane na kwotę 95 852 799,05 zł wykonane zostały w wysokości 93 547 656,22 zł (tj. 97,60 %)
pkt 2) wydatki majątkowe – planowane na kwotę 34 757 899,83 zł wykonane zostały w wysokości 33 512 098,57 zł (tj. 96,42 %)
Wykonane wydatki Powiatu Lubelskiego w kwocie 127 059 754,79 zł obejmowały:
a) wydatki na zadania własne – 118 382 875,29 zł (tj. 97,24 % planu),
b) wydatki na zadania realizowane w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego – 1 064 640,24 zł (tj. 96,70 % planu), c) wydatki na zadania z zakresu administracji rządowej i inne zadania zlecone d) wydatki na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane w drodze
porozumień z organami administracji rządowej – 28 175,74 zł (tj. 99,94%
planu).
W dalszej kolejności pani Jadwiga Wójcik rozbieżności pomiędzy zaplanowanymi a rzeczywiście wydatkowanymi kwotami.
Następnie Pani Jadwiga Wójcik omówiła przychody i rozchody budżetu Powiatu Lubelskiego.
5. Przychody budżetu zaplanowane w wysokości 5 642 262,99 zł, zrealizowane zostały na kwotę 5 966 969,02 zł. Na wielkość tą składają się:
a) przychody z zaciągniętych pożyczek na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej – 2 050 000,00 zł,
c) spłata pożyczek udzielonych – 400 000,00 zł, d) powstałe wolne środki – 1 416 969,02 zł
Rozchody budżetu zaplanowane na kwotę 4 656 841,32 zł, zrealizowane zostały na kwotę 5 056 841,32 zł. Na wielkość tą składa się:
a) spłata pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków unijnych – 1 367 376,08 zł,
b) spłata krajowych pożyczek i kredytów – 3 289 465,24 zł, c) udzielona pożyczka dla SP ZOZ w Bychawie – 400 000,00 zł.
Po zakończeniu omawiania sprawozdania, pani Jadwiga Wójcik odczytała opinię Regionalnej Izby Obrachunkowej w Lublinie o sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Lubelskiego za 2016 rok (zał. nr 4).
W dalszej kolejności głos zabrała pani Agnieszka Szczęsna – Lipa, Zastępca Głównego Księgowego, która przedstawiła Członkom Komisji sprawozdanie finansowe za rok 2016 (zał. nr 5) oraz omówiła opinię biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego (zał. nr 6).
Kolejnym punktem „procedury absolutoryjnej”, było zapoznanie Członków Komisji Rewizyjnej z informacją o stanie mienia Powiatu Lubelskiego na dzień 31 grudnia 2016 r.
Powyższe dane – w oparciu o wymóg ustawowy - przedstawiła pani Monika Mitura – inspektor w Wydziale Inwestycji i Funduszy Pomocowych – Mariusz Masłowski (zał. nr 7).
Do w/w informacji nie zgłoszono uwag ani zapytań.
Przewodnicząca Komisji – Anna Rynkowska podziękowała za przedstawione sprawozdania i otworzyła dyskusję. W trakcie krótkiej dyskusji Członkowie Komisji nie wnieśli uwag do przedłożonych dokumentów, natomiast byli jednomyślni co do tego, że budżet za rok ubiegły został prawidłowo zrealizowany, a jego realizacja wymagała dużo wysiłku i zaangażowania w pracę.
Pani Przewodnicząca zwróciła uwagę, że dla Komisji Rewizyjnej znacząca jest opinia RIO w Lublinie i opinia biegłego rewidenta, które mówią, iż nie stwierdzono zasadniczych uchybień przy realizacji budżetu w 2016 r.
Starosta Lubelski Paweł Pikula zabierając głos powiedział, że jego zdaniem pozytywna opinia RIO i niezależnego biegłego rewidenta potwierdza, że od strony merytorycznej i rachunkowej budżet został wykonany prawidłowo. Zdaniem Starosty ubiegły rok był dosyć udany zarówno pod względem wykonanych inwestycji jak i finansowych.
Powiat był w stanie spłacić w części szereg zaciągniętych kredytów. Starosta dodał, że jeśli chodzi o zmiany w budżecie i planowane wydatki, to na bieżące o tych faktach jest informowana Rada Powiatu podczas sesji, na których podejmowane są uchwały o zmianie budżetu. Starosta ponadto zauważył, że w ciągu ubiegłego roku wprowadzane i realizowane były często nowe pomysły, jednak zawsze w takich przypadkach widoczna była otwartość do współpracy ze strony Rady Powiatu i duża doza zaufania.
Radny Zbigniew Bernat zapytał, jak pan Starosta ocenia współpracę z gminami przy współfinansowaniu inwestycji drogowych.
Starosta odpowiadając, poinformował, że współpraca jest bardzo dobra, i gdyby nie pomoc finansowa z gmin, z pewnością nie udałoby się zrealizować wielu ważnych dla mieszkańców Powiatu Lubelskiego inwestycji. Starosta podkreślił również, że w ostatnim czasie duże zaangażowanie finansowe wykazały gminy Garbów i Jastków, gdyż na ich terenie realizowane były znaczące inwestycje drogowe.
Kończąc merytoryczną dyskusję, Przewodnicząca Komisji Anna Rynkowska podziękowała wszystkim osobom, które przedstawiały informacje i sprawozdania w toku procedury absolutoryjnej oraz za głosy w dyskusji, a następnie przeszła do podsumowania pracy Komisji w tym zakresie.
Po uwzględnieniu wyników kontroli wykonania budżetu powiatu, dokonanych przez Komisję Rewizyjną oraz po rozpatrzeniu sprawozdania Zarządu Powiatu z wykonania budżetu Powiatu za 2016 rok wraz z opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej o tym sprawozdaniu, sprawozdania finansowego, zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta i informacją o stanie mienia Powiatu Lubelskiego – Komisja Rewizyjna stwierdziła, że budżet był wykonany zgodnie z jego zapisami i zgodnie z przepisami prawa, a wykonując go Zarząd Powiatu osiągnął zasadnicze cele założone w budżecie.
Członkowie Komisji nie wnieśli zastrzeżeń do wykorzystania środków z budżetu Powiatu Lubelskiego na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych Powiatowi.
Nie stwierdzili również przypadków naruszenia dyscypliny finansów publicznych, w szczególności nie stwierdzono: dokonywania wydatków bez zgody Rady Powiatu, przekroczenia planu wydatków, dokonywania zmian w budżecie Powiatu Lubelskiego niezgodnie z upoważnieniami danymi Zarządowi Powiatu przez Radę Powiatu, jak też naruszenia zasad, formy i trybu postępowania przy udzielaniu zamówień publicznych oraz zasad udzielania dotacji z budżetu Powiatu.
Biorąc powyższe pod uwagę Komisja Rewizyjna pozytywnie zaopiniowała wykonanie budżetu Powiatu Lubelskiego za 2016 rok i na tej podstawie przedłożyła wniosek (zał. nr 8) do Rady Powiatu w Lublinie o udzielenie Zarządowi Powiatu absolutorium z tytułu wykonania budżetu Powiatu Lubelskiego za 2016 rok.
Wniosek przyjęto w obecności 6 Członków Komisji jednogłośnie.
Ad.5 W ramach spraw bieżących nie poruszono żadnych kwestii.
Ad.6 Przewodnicząca Komisji stwierdziła, że tematyka posiedzenia została wyczerpana, w związku z czym podziękowała zebranym za udział i zakończyła obrady.
Na tym protokół zakończono i podpisano.
Przewodnicząca Komisji
Anna Rynkowska
Sekretarz Komisji
Urszula Zdun
Protokolant