Kraków, dnia 4 lipca 2017 r. Poz SPRAWOZDANIE ROCZNE Z WYKONANIA BUDŻETU POWIATU LIMANOWSKIEGO ZA 2016 R. z dnia 22 marca 2017 roku

(1)

SPRAWOZDANIE ROCZNE

Z WYKONANIA BUDŻETU POWIATU LIMANOWSKIEGO ZA 2016 R.

z dnia 22 marca 2017 roku

Na podstawie art. 267 ustawy o finansach publicznych Zarząd Powiatu Limanowskiego przedstawia Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Krakowie:

1) sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Limanowskiego, zawierające zestawienie dochodów i wydatków wynikające z zamknięć rachunków budżetu Powiatu, w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej;

Sprawozdanie z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego zostało sporządzone na podstawie danych z ewidencji księgowej budżetu. Sprawozdanie uwzględnia w szczególności:

1) dochody i wydatki budżetu powiatu w szczegółowości określonej jak w uchwale budżetowej; wraz z wykonaniem zadań zleconych z zakresu administracji rządowej

2) zmiany w planie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, dokonane w trakcie roku budżetowego;

3) stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich

Załączone zestawienia tabelaryczne obrazują szczegółowo realizację dochodów budżetowych wg §§

klasyfikacji budżetowej i wydatków budżetowych wg poszczególnych grup wydatków,z podziałem na poszczególne jednostki budżetowe, wg działów budżetu wraz z wykonaniem dochodów i wydatków majątkowych w stosunku do planu wg realizowanych zadań i przedsięwzięć przypadających na 2016 r.

Także wykonanie zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. Przedmiotowe zestawienia obrazują również dotacje otrzymane i udzielone z budżetu w 2016 r.

Uchwałą budżetową na 2016 r., dochody budżetowe planowano w kwocie 125 048 066 zł- (po zmianach) wg stanu na 31 grudnia 2016 r stanowią 124 219 846,81 zł. W ciągu roku 2016 r dokonano zmian na łączną kwotę 828 219,19 zł (kwota zmniejszenia).

Uchwałą budżetową na 2016 r wydatki budżetowe planowano w kwocie 129 648 066 zł, które po zmianach, wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 r stanowiły 126 116 160,96 zł. W ciągu roku 2016 r dokonano zmian w budżecie na łączną kwotę 3 531 905,04 zł (kwota zmniejszenia).

Na kwotę przedmiotowego zmniejszenia składały się w szczególności :

1) zmniejszenie wydatków budżetowych w związku ze zmniejszeniem dotacji celowej o 2,5 mln zł z tytułu udziału środków pomocowych na realizację zadań geodezyjnych pn.” Zwiększenie potencjału inwestycyjnego Małopolski poprzez budowę rejestrów publicznych” w związku z realizacją zadania od 2017 r. w styczniu b.r. została zawarta umowa o dofinansowanie projektu z EFRR obejmująca ogólną wartość projektu w kwocie 9,172 mln zł z czego przyznane dofinansowanie od instytucji zarządzającej wynosi 8,255 mln. zł.Pozostałe środki zostały przyznane w formie dotacji celowej od Wojewody

DZIENNIK URZĘDOWY

WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO

Kraków, dnia 4 lipca 2017 r.

Poz. 4359

Elektronicznie podpisany przez:

Monika Majsak-Białczyk; MUW Data: 2017-07-04 14:05:35

(2)

Małopolskiego na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz z dotacji celowej Budżetu Państwa.

2) zmniejszenie wydatków na „Budowę centrum rekreacji i balneologii na bazie wód geotermalnych w Porębie Wielkiej” o kwotę 1,561 mln zł w 2016 r.

Przedmiotowa zmiana była wynikiem zmiany harmonogramu robót i przesunięciem terminu zakończenia inwestycji na I półrocze 2017 r.

Ponadto jak obrazuje zestawienie zmian w planie wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt.2 i 3 dokonanych w trakcie roku budżetowego 2016 -środki planowane wcześniej na to zadanie, jako realizowane w ramach dofinansowania ze środków pomocowych zostały przeniesione do klasyfikacji budżetowej odzwierciedlającej realizację przedmiotowej inwestycji ze środków własnych poprzez zmniejszenie przedmiotowego planu o kwotę 7,111 mln zł. w Dz.630 rozdz.63003 (ze względu na to, że nie było możliwości uzyskania dofinansowania na tego rodzaju przedsięwzięcia).

W 2016 r Powiat uzyskał zwrot podatku Vat z US w wysokości 1,309 mln zł,tj. więcej niż wstępnie planowano o 129 tys. zł. Szacowana kwota zwrotu Vat ogółem stanowi ok.2,5 mln zł.

3) Zwiększono również dochody w dziale 853-Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej realizowane przez PUP z tytułu dotacji na zadania realizowanych z udziałem środków pomocowych – o kwotę 315,5 tys. zł- „Aktywizacja zawodowa osób bezrobotnych w wieku 30 lat i więcej,w tym długotrwale bezrobotnych i osób z niepełnosprawnościami w powiecie Limanowskim ” oraz „Aktywizacja zawodowa bezrobotnych kobiet w wieku 30 lat i więcej w powiecie Limanowskim”.

4) Dochody i wydatki budżetowe zwiększono również o kwotę 36,6 tys. zł z przeznaczeniem na realizację programu z udziałem środków UE pn. Nowoczesne nauczanie w I LO w Limanowej w ramach Małopolskiej Chmury Edukacyjnej.

Zestawienie zmian zawiera ponadto plan finansowy na „Zapewnienie bezpieczeństwa w Powiecie Limanowskim poprzez stworzenie systemu monitorowania i ostrzegania przed klęskami żywiołowymi oraz zakup wyposażenia” Jak obrazuje zestawienie tabelaryczne w powiązaniu z analizą wykonania dochodów budżetowych -wykonanie planu dochodów budżetowych zostało ujęte na innych §§

klasyfikacji budżetowej niż planowano,co wynikało z danych na przelewie od instytucji dotującej. Ze względu na póżny termin przekazania środków Powiatowi - dokonanie zmian w 2016 r nie było już możliwe.

Zestawienie wszystkich zmian w planie wydatków na realizację poszczególnych programów, zadań,finansowanych z udziałem środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt.2 i 3 dokonanych w trakcie roku budżetowego 2016 obrazuje odrębne zestawienie tabelaryczne.

W zakresie innych, niż powyżej zmian w budżecie –istotnych dla jego wykonania, a dokonanych w 2016 r na uwagę zasługują zmiany w DPS Szczyrzyc. W I półroczu 2016 dokonano zwiększenia dochodów DPS Szczyrzycu w związku z przewidywanym zwiększeniem liczby pensjonariuszy, z przeznaczeniem na zwiększenie wydatków na wynagrodzenia pracowników i pozostałe wydatki bieżące w tej placówce. W celu „obsługi „ przewidywanej liczby pensjonariuszy oraz aby zmniejszyć wydatki na wynagrodzenia pracowników,Zarząd Powiatu wskazał konieczność pozyskania środków i zatrudnienia pracowników w ramach programów realizowanych z Funduszu Pracy. Wynikało to także z faktu,że jednostka nie planowała zwiększenia zatrudnienia i tym samym wynagrodzeń w związku ze zwiększeniem liczby pensjonariuszy w budżecie na 2016r. Ponieważ jednostka nie miała pełnej obsady miejsc przez cały 2016 r - nie wykonała planowanych dochodów dlatego też zmniejszono je o 279 tys.

zł. Ponadto,przewidując pełne obłożenie miejsc (99) od 1 stycznia 2017 r -przeznaczono środki na dodatkowe wyposażenie Domu w celu utrzymania właściwego standardu świadczenia usług dla jego mieszkańców oraz zapewniono niezbędne wydatki bieżące w trakcie 2016 r (plan wyjściowy nie był wystarczający) -w łącznej kwocie zwiększenia o 606 tys.zł. Przedmiotowe wydatki bieżące stanowiły podstawę ustalenia odpłatności na 1 mieszkańca za pobyt w DPS Szczyrzyc –w 2017 r - na poziomie roku bieżącego.W efekcie tych działań Dom będzie uzyskiwał dochody przez cały 2017 r pozwalające na sfinansowanie jego niezbędnych wydatków.

Ponadto we wszystkich DPS -ach Powiatu, w których znajdują się pensjonariusze „dotowani”

dokonano zwiększenia dotacji celowej na podstawie zarządzenia Wojewody Małopolskiego w IV kw.

Dziennik Urzędowy Województwa Małopolskiego – 2 – Poz. 4359

(3)

roku.(tym samym zwiększenia wydatków DPS) co wpłynęło korzystnie na sytuacje finansową tych jednostek poprzez możliwość realizacji niezbędnych wydatków na realizacje zadań statutowych.

W związku z kontynuacja zadań realizowanych z udziałem środków pomocowych dokonano zmian, w tym zwiększeń dochodów i wydatków w zakresie zadania pn. „Dostosowanie domów pomocy społecznej do potrzeb ich mieszkańców poprzez modernizację,zakup wyposażenia, profilaktykę oraz szkolenia

„,dokonując podziału środków na wydatki bieżące i majątkowe (łącznie zwiększono wydatki o kwotę 181,2 tys. zł.)

W 2016 r ostatecznie wycofano z budżetu planowaną sprzedaż samochodów używanych w DPS –ach i dokonanie zakupu nowych, dofinansowanych ze środków PFRON ze względu na fakt nie uzyskania dofinansowania.

W 2016 r. dokonano zmian w budżecie m.in. wynikających z wykonania budżetu za rok poprzedni, zwiększono dochody budżetowe o kwotę 639 tys. zł stanowiącą nieprzekazaną w 2015 r kwotę dotacji celowej na realizację inwestycji pn. Przygotowanie projektu budowy infrastruktury aktywności turystycznej na bazie potencjału wód geotermalnych w Porębie Wielkiej. Przekazanie dotacji było warunkowane przeprowadzeniem audytu przez instytucję dotującą zatem powiat nie mógł do końca roku podjąć decyzji o zmianach w budżecie.Środki w formie dotacji stanowiące refundację wydatków poniesionych przez powiat w roku poprzednim zostały przekazane w I półroczu 2016 r.

Takie wykonanie dotacji (kasowy wpływ w 2016 r) wpłynęło na mniejsze niż planowano wykonanie wolnych środków na rachunku budżetu, co także zostało skorygowane stosownymi zmianami w budżecie.

Ostatecznie wysokość wolnych środków wolnych środków w 2016 r jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu jednostki samorządu terytorialnego, wynikających z rozliczeń kredytów z lat ubiegłych została planowana i wykonana w 2016 r. w kwocie 696 314,15 zł.

W zakresie dochodów budżetowych w ciągu roku 2016 dokonywano na bieżąco zmian w budżecie, w tym w szczególności w zakresie podstawowych rodzajów dochodów własnych:

1) Udziały PIT (Rozdz.75622 §0010) – pomimo bieżącego monitorowania wpływów z tego tytułu wykonanie było wyższe od planu o 62 tys.zł co w stosunku do planu wyjściowego daje dochody ponadplanowe w wysokości ok.319 tys. zł- pomimo iż jest to dochód własny Powiat nie ma wpływu na wysokość jego wykonania.

2) w zakresie opłat komunikacyjnych (rozdz.75618§0420)– były wyższe od planu o 93 tys. zł (w stosunku do planu wyjściowego o 115 tys.zł)– planowanie zbyt ostrożne lecz jest utrudnione ze względu na charakter opłat

3) wpływy z opłat geodezyjnych (rozdz.71012 § 0830) – wykonano o 81 tys. zł więcej niż plan(plan wyjściowy został zmniejszony o 65 tys.zł)- planowanie utrudnione, brak podstaw szacowania wpływów.

W trakcie 2016 r na podstawie bieżącej analizy budżetu dokonywano zmian w planie realizacji zadań:

- „ Modernizacja i rozbudowa infrastruktury Limanowskiej Strefy Aktywności Gospodarczej – budowa zjazdu publicznego z drogi wojewódzkiej nr 965 wraz z drogą wewnętrzną do Limanowskiej SAG„–

w efekcie prowadzonych uzgodnień i podjętej uchwały Rady Powiatu zadanie będzie realizowane przy udziale Miasta i Województwa w porozumieniu z zainteresowanymi przedsiębiorcami.

- na „Budowę hali sportowej połączonej ze szkołą wraz z infrastrukturą techniczną przy Z STiO w Limanowej”(ze względu na zakres przewidywanych robót)zwiększenie o 294 tys.zł ogółem plan 1144 tys.zł.

- w związku z pozyskaniem przez Zarząd Powiatu dotacji celowej na „Rozbudowę Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Dobrej „, ze środków PFRON plan dochodów zwiększono w trakcie roku o 644 tys. zł z tytułu dotacji ze środków PFRON – w 2016 r zakończono zakres robót przewidzianych do realizacji, które obejmowała przedmiotowa inwestycja. Ogólna wartość robót -2 234 tys. zł. Przyznanie dotacji celowej pozwoliło na „uwolnienie” środków własnych budżetu powiatu.

- w dziale Transportu i łączności dokonano zmian przewidujących zwiększenie dochodów PZD w ramach odszkodowania w związku z toczącym się postępowaniem sądowym wraz z odsetkami(odzyskano kwotę 420 tys. zł).

(4)

W 2016 r zwiększono dochody z tytułu uzyskanej w 2016 r refundacji wydatków za zadania zrealizowane przez Powiat kilka lat wcześniej -na drogach powiatowych w łącznej kwocie 1,2 mln zł.

Ze względu na odmienny charakter pozyskania tych środków –wynikających z rozliczeń dokonanych wydatków na drogach na terenie powiatu w latach poprzednich- planowano § 0977 podczas gdy przelew tych środków, Instytucja zarządzająca zaklasyfikowała do § 6207.Dlatego też zmianami w budżecie dostosowano plan do wskazanej na przelewie środków klasyfikacji budżetowej.

Ostateczna kwota dofinansowania stanowiła 1191 134,57 zł,a umowę o dofinansowanie obejmującą wydatki za okres 30.10.2012 -15.10.2013 i 23.10.2014 -30.12.2015. – podpisano w miesiącu marcu i kwietniu 2016 r.

Wydatki na zadania inwestycyjne Powiatu obrazuje odrębne zestawienie tabelaryczne z podziałem na żródła finansowania, w tym z dochodów majątkowych uzyskanych w formie dotacji celowych.

DOCHODY BUDŻETOWE:

W kwocie planowanych dochodów budżetowych na 2016 r. ogółem, wg stanu na 31.12. 2016 r : 1) planowane dochody bieżące stanowiły kwotę 112 500 907,21 zł

(90,5% do planu dochodów ogółem)

2) planowane dochody majątkowe stanowiły kwotę 11 718 939,60 zł, (9,5% do planu dochodów ogółem).

Wykonane dochody budżetowe w 2016 r stanowiły kwotę 124 401 656,93 zł, co stanowi 100,1%

w stosunku do planu po zmianach, w tym :

1) wykonane dochody bieżące kwotę 112 809 328,50 zł (90,7% do wykonanych dochodów ogółem oraz 100,3% do planowanych dochodów bieżących)i były wyższe od planu o 308 421 zł

2) wykonane dochody majątkowe kwotę 11 592 328,43 zł. (9,3% w stosunku do wykonanych dochodów ogółem oraz 98,9% do planowanych dochodów majątkowych) i były niższe od planu o 126 611 zł.

Jak wynika z analizy i danych tabelarycznych w 2016 r. realizacja dochodów budżetowych ogółem była zgodna z przewidywanym planem (po zmianach), co było efektem bieżącej analizy wykonania budżetu, bieżącej analizy i kontroli wykonania zadań z udziałem środków pomocowych, bieżącej współpracy z instytucjami dotującymi w zakresie planowania środków na poszczególne zadania zgodnie z celem dofinansowania wraz z dostosowaniem, poprzez aneksowanie umów – planu do otrzymanego dofinansowania.

Wykonanie dochodów ponadplanowych ogółem w 2016 r. w stosunku do planu w kwocie 182 tys.

zł jest wynikiem wykonania ponadplanowych dochodów bieżących w wysokości ok.308 tys. zł (z tytułu dochodów własnych) oraz wykonaniem dochodów majątkowych w kwocie mniejszej o ok.126 tys. zł w stosunku do planu(co wynika,w szczególności,z mniejszego w stosunku do planu wykonania dochodów majątkowych w związku z realizacją programów finansowanych z udziałem „środków pomocowych”-odrębne zestawienie tabelaryczne).

Dochody ze sprzedaży mienia Powiatu wykonano w kwocie 413 696,29 zł. W ciągu 2016 stosownymi zmianami w budżecie dostosowano plan do wykonania (plan wyjściowy 1 070 tys. zł.- dobra sytuacja finansowa powiatu pozwoliła na dostosowanie planu do przewidywanego wykonania - zmniejszenia dokonano o kwotę 656 tys. zł zł)

(5)

Informacja dotycząca sprzedaży mienia Powiatu w I półroczu 2016 r.

Dział Rozdział § Opis zadania Wykonanie w zł

700 70005 0770 Wpływy ze sprzedaży na które składa się: 413 696 zł 1. Sprzedaż udziałów w nieruchomości oznaczonej jako

dz. ew. nr 976/2 o pow. 0,1022 ha zabudowanej Domem Nauczyciela

w Tymbarku o nr 165.

Sprzedaż obejmowała 4 lokale mieszkalne.

2. Sprzedaż nieruchomości położonych w obrębie Gronoszowa w Mszanie Dolnej, oznaczonych jako dz.ew. nr 4258/2 o pow. 0,1146 ha, 4258/8 o pow.

0,0883 ha oraz 4258/9 o pow. 0,0942 ha wraz z udziałem 3/12 w dz.ew. nr 4148/3 i 3/9

w dz.ew. nr 4258/10.

(wartość netto175 620 zł z czego wadium wpłacone w 2015 r wynosiło 17 387 zł)

3. Sprzedaż nieruchomości położonej w obrębie Gronoszowa w Mszanie Dolnej, oznaczonej jako dz.ew.

nr 4264/12 o pow. 0,2476 ha wraz

z udziałem 1/12 w dz.ew. nr 4148/3 i 1/9 w dz.ew. nr 4258/10.

72 960 zł

158 233 zł

182 503 zł

RAZEM: 413 696 zł

Sprzedaż mienia nastąpiła w I półroczu 2016 r.

Ponadto należy zauważyć :

- w dziale 630 –Turystyka – W 2016 r.,w trakcie I półrocza zmieniono częściowo zasady rozliczania wpływów i ponoszenia wydatków na krytą pływalnię między Powiatem a Miastem co wpłynęło na zwiększenie dochodów z tytułu wpływów z usług – w stosunku do planu wpływy za bilety były wyższe o 33 tys. zł,a w stosunku do roku poprzedniego wzrosły o ok 200 tys. zł. Takie wykonanie było też wynikiem realizowanych na obiekcie imprez dla dzieci, nauki pływania i innych imprez okolicznościowych. Ogółem dopłata Miasta Limanowa wg zestawienia wydatków w 2016 r. stanowiła 276 tys. zł. co daje stratę roczną w wysokości 552 tys.zł.

- w 2016 r podjęto decyzję o przesunięciu do Zespołu Placówek Oświatowych obsługę tras narciarskich od stycznia 2017 r. Jednostka ta w zakresie zadań statutowych MOS będzie wydatkowała środki planowane na obsługę tras narciarskich a dochody z tytułu refundacji wydatków za przedmiotową obsługę przez JST będą kierowane na rachunek tej jednostki na podstawie zawartych porozumień przez Powiat.

- realizacja dochodów budżetowych z tytułu dotacji celowych na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej w 2016 r stanowiła

99,65% w stosunku do planu. Kwota podlegająca zwrotowi na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w związku z niewykorzystaniem dotacji celowej wg stanu na 31.12.2017 r stanowiła 15 271,78 zł z czego w szczególności przypada – kwota 8 870,61 zł na usługi geodezyjne oraz 3 346,94 zł z racji niewykonanych usług na nieodpłatną pomoc prawną. Realizacja dotacji wynika z harmonogramów przekazywania środków przez Wojewodę na realizację przedmiotowych zadań zleconych z mocy ustaw.

Załączone zestawienia tabelaryczne obrazują szczegółowo realizację dochodów budżetowych wg szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej, z podziałem na poszczególne jednostki budżetowe, wg działów budżetu wraz z wykonaniem dochodów majątkowych w stosunku do planu wg realizowanych zadań oraz zadań zleconych z zakresu administracji rządowej.

(6)

WYDATKI BUDŻETOWE:

W kwocie planowanych wydatków budżetowych na 2016 r. ogółem wg stanu na 31.12.2016 r. : 1) planowane wydatki bieżące stanowiły kwotę 101 751 221,27 zł (80,7% do planu wydatków ogółem) 2) planowane wydatki majątkowe stanowiły kwotę 24 364 939,69 zł, (19,3% do planu wydatków ogółem).

Wykonane wydatki budżetowe w 2016 r stanowiły kwotę 122 271 454,04 zł, co stanowi 96,9%

w stosunku do planu po zmianach w tym :

1) wykonane wydatki bieżące kwotę 99 255 683,07 zł (81,2% do wykonanych wydatków ogółem oraz 97,5% do planowanych wydatków bieżących) t. j. mniej o kwotę 2 495 538 zł w stosunku do planu,z czego w szczególności przypada na :

·wynagrodzenia i składki od nich naliczane (99,7%)– co oznacza wykonanie mniejsze w stosunku do planu o 216 tys. zł. na co składały się niewykonane wydatki w poszczególnych jednostkach budżetowych Powiatu,w tym w Starostwie w kwocie 17 tys. zł.

· wydatki związane z realizacją zadań statutowych jednostek budżetowych(94,7)%- tj. 1,164 mln zł mniej w stosunku do planu co wynika głównie z mniejszych wydatków na energię i gaz niż szacowano oraz z działań oszczędnościowych wszystkich jednostek powiatu w tym w Starostwie w Urzędzie i w ramach planu na krytą pływalnię (niewykorzystane środki w stosunku do planu)

· wydatki w formie dotacje na zadania bieżące- (93,08%)- co oznacza kwotę mniejszą niż zakładał plan o 699 tys. zł wynika głównie z wykonania dotacji dla niepublicznych szkół i placówek na terenie powiatu(430 tys. mniej dla szkół i o 198 tys. zł z tytułu umieszczania dzieci z terenu powiatu w placówkach opiekuńczo -wychowawczych).

·wydatki na obsługę długu (98,07%) -co oznacza kwotę mniejszą niż planowano o 26 tys. zł. Plan zakładał większą kwotę wydatków na zapłatę odsetek od kredytów w związku z przypadkiem wcześniejszej potrzeby uruchomienia transz kredytu zaciągniętego w 2016 r.

W tym miejscu należy zaznaczyć i podobnie jak w roku poprzednim dokonano wcześniejszej spłaty rat kredytu przypadających do spłaty w 2017 r. – w wysokości 1,9 mln zł co wpłynęło na obniżenie kwoty odsetek od kredytów przypadających do końca okresu spłaty (zgodnie z prognozą kwoty długu określoną WPF Powiatu).Możliwość wcześniejszej spłaty zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów była uzależnione od realnego wykonania dochodów i konieczności zaangażowania środków własnych na wydatki stanowiące udział powiatu do zadań dotowanych. Było to wynikiem działań oszczędnościowych polegających na podejmowanie przez Zarząd Powiatu działań w kierunku pozyskania środków w formie dotacji, przystępowania do projektów realizowanych w partnerstwie z samorządami z terenu powiatu oraz stały nadzór w zakresie regulowania zobowiązań wobec Banków poprzez zmiany harmonogramu spłat, wcześniejsze spłaty czy też wydłużenie okresu spłaty na co pozwalają zapisy zawartych umów kredytowych z Bankami.

Ponadto, jak obrazuje zestawienie realizacji wydatków bieżących wg ich grup:

·wydatki na świadczenia na rzecz osób fizycznych (98,07%)- o 49 tys. zł mniej niż plan

·wydatki na programy finansowane z udziałem środków pomocowych stanowiły 59,84% w stosunku do planu i były mniejsze o 341 tys. zł – w większości wydatki na te programy będą dokonywane w 2017 r w ramach środków które wpłynęły w 2016 r a nie zostały wykorzystane do końca roku.

·wykonanie wydatków w ramach dotacji celowych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej zlecone z mocy ustaw- wynikało z harmonogramów przekazywania środków przez Wojewodę na realizację przedmiotowych zadań w ramach dochodów z tytułu dotacji celowych na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej zlecone z mocy ustaw

2) wykonane wydatki majątkowe na kwotę 23 015 770,97 zł. stanowią 18,8% w stosunku do wykonanych wydatków ogółem oraz 94,4% do planowanych wydatków majątkowych, co oznacza mniej o kwotę

1 349 168 zł. w tym głównie kwota 709 tys. zł na balneologię.

(7)

Wydatki majątkowe na programy finansowane z udziałem środków pomocowych stanowiły kwotę 775 tys. zł t. j. 86,13% w stosunku do planu.

Realizację wydatków majątkowych w 2016 r. szczegółowo obrazuje odrębne zestawienie tabelaryczne, a w przypadku zadań i przedsięwzięć- w układzie wieloletnim-kształtowanie się WPF.

Przedmiotowe zestawienie tabelaryczne wskazuje, iż ze środków własnych Powiatu na inwestycje wydatkowano kwotę 13 697 822,56 zł, udział innych samorządów stanowił kwotę 2 021 301 zł, w ramach dotacji z budżetu Państwa zrealizowano 6 778 716,04 zł a w ramach środków pomocowych 517 931,37 zł. Łącznie wydatkowano 23 015 770,97 zł z czego przy udziale środków zewnętrznych 9 317 948,41 zł.(40%) Najwięcej środków zaangażowano na realizację wydatków inwestycyjnych na drogach powiatowych (ok.14 mln zł), na budowę centrum rekreacji i balneologii w Porębie Wielkiej (4,440 mln zł), na rozbudowę SOSW w Dobrej (2,234 mln zł) oraz na budowę hali sportowej przy ZSTiO w Limanowej (1,139 mln zł)

Ogółem wykonanie wydatków budżetowych w stosunku do planu (po zmianach) w 2016 r było mniejsze o kwotę 3 844 706 zł co było głównie wynikiem niewykonania wydatków bieżących.

Brak wykonania wydatków w dz.758 –Rozliczenia różne –gdzie plan w kwocie 138 075,07 zł oznacza nie rozdysponowane rezerwy budżetu:

1. celowa na realizację zadań z zakresu zarządzania kryzysowego -98 982 zł 2. ogólna – 39 093,07 zł.

– zestawienie rozdysponowania rezerw budżetu zobrazowano stosownym zestawieniem w dalszej części sprawozdania.

Analiza wykazuje ponadto, że:

·Mniejsze w stosunku do planu (o 76 tys. zł) było wykonanie wydatków w Dz.900 –gospodarka komunalna i ochrona środowiska-ogółem wydatki planowane w tym dziale to kwota 79 740 zł – środki niewykorzystane w 2016 r zostały wprowadzone do budżetu na 2017 r stosownymi zmianami i zostaną wykorzystane zgodnie z ustawowym przeznaczeniem na realizację zadań powiatu.

Załączone zestawienia tabelaryczne obrazują wykonanie wydatków budżetowych w stosunku do planu po zmianach w 2016 r. w szczegółowości nie mniejszej niż uchwała budżetowa na 2016 r.

Zgodnie z danymi zawartymi w przedmiotowym sprawozdaniu rocznym z wykonania budżetu Powiatu w 2016 r.:

Różnica między wykonanymi dochodami a wykonanymi wydatkami wg. stanu na dzień 31.12. 2016 r stanowi nadwyżkę w kwocie 2 130 202,89 zł.

Przychody planowane w 2016 r stanowią kredyt długoterminowy planowany w kwocie 10 mln zł – który zaciągnięto w II półroczu 2016 r. oraz wolne środki planowane i wykonane w kwocie 696 314,15 zł

Rozchody w 2016 r planowano w kwocie 6 900 000 zł, a następnie w grudniu 2016 r zwiększono kwotę rozchodów o 1 900 000 zł– co dało łączną kwotę spłaty rat kredytów w 2016 r w wysokości 8 800 000 zł.

Zgodnie z załączonym wykazem spłat rat kredytów, wg stanu na 31.12.2016 r do końca okresu spłaty pozostało 60 015 923 zł.

Zgodnie ze sprawozdaniami Rb-N i Rb-Z wg stanu na 31.12.2016 r :

1. Stan zobowiązań Powiatu- kwota 60 015 923 zł., w tym wymagalnych brak, kredyty i pożyczki pozostałe do spłaty 60 015 923 zł. (stan zobowiązań obrazują załączone zestawienia)

2. Stan należności* Powiatu, jak załączone zestawienia tabelaryczne, w tym:

- gotówka i depozyty na żądanie – 5 739 372,95 zł(w tym FP -1 567 485,11 zł) - należności wymagalne – 1 154 669,47 zł.,

- pozostałe należności – 750 945,14 zł.

*)Dane na podstawie sprawozdań z operacji finansowych Rb-Z i Rb-N na dzień sporządzenia sprawozdania opisowego -20.03.2016 r

(8)

Ponadto na podstawie powyższych danych zawartych w informacji można ustalić, że;

Różnica pomiędzy wykonanymi dochodami bieżącymi a wykonanymi wydatkami bieżącymi (wynik operacyjny tzw. ”nadwyżka operacyjna”) stanowi kwotę 13 553 645 zł i jest wyższa niż planowana

(10 749 686 zł), wg stanu na 31.12.2016 r. o kwotę 2 803 959 zł.

Tempo realizacji wydatków budżetowych jest mniejsze od tempa realizacji dochodów o 3,2% co wynika głównie z mniejszej realizacji wydatków bieżących w stosunku do planu.

Kol. PLANOWANY WYKONANY wyk/plan% Plan-wykonanie

Planowane wykonane

dochody bieżące dochody bieżące

1 112 500 907,21 112 809 328,50 100,15 - 308 421,29

Planowane wykonane

wydatki bieżące wydatki bieżące

2 101 751 221,27 99 255 683,07 97,54 -2 495 538,2

Poz.(1-2) 10 749 685,94 13 553 645,43 126,08 -2 803 959,49

Planowane wykonane Plan-wykonanie

dochody majątkowe dochody majątkowe

3 11 718 939,60

11 592 328,43

(413 696 zł w §770) 98,91 -126 611,17

Planowane wykonane

wydatki majątkowe wydatki majątkowe

4 24 364 939,69 23 015 770,97 98,50 1 349 168,72

Poz.(3-4) -12 646 000,09 -11 423 442,54 90,32 -1 222 557,55

Starosta Limanowski Jan Puchała

(9)

D231. na realizację programów i projektów realizowanych z udziałem

środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 ustawy o finansach 0,00 0,00

0,00 0,00

D22. pożyczki (udzielone) 0,00 0,00

D23. wykup papierów wartościowych

w tym: 0,00 0,00

D21. spłaty kredytów i pożyczek

w tym: 8 800 000,00 8 800 000,00

D17. inne źródła 0,00 0,00

D2. ROZCHODY OGÓŁEM

z tego: 8 800 000,00 8 800 000,00

D16. wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o

finansach publicznych 696 314,15 696 314,15

D161. na pokrycie deficytu 0,00 0,00

D15. prywatyzacja majątku jst 0,00 0,00

D131. na pokrycie deficytu 0,00 0,00

D14. papiery wartościowe

w tym: 0,00 0,00

D12. spłata pożyczek udzielonych 0,00 0,00

D13. nadwyżka z lat ubiegłych

w tym: 0,00 0,00

D11. kredyty i pożyczki

w tym: 10 000 000,00 10 000 000,00

C. NADWYŻKA/DEFICYT (A-B) -1 896 314,15 2 130 202,89

D1. PRZYCHODY OGÓŁEM

z tego: 10 696 314,15 10 696 314,15

B1. Wydatki bieżące 101 751 221,27 99 255 683,07

B2. Wydatki majątkowe 24 364 939,69 23 015 770,97

A2. Dochody majątkowe 11 718 939,60 11 592 328,43

B. WYDATKI (B1+B2) 126 116 160,96 122 271 454,04

A. DOCHODY (A1+A2) 124 219 846,81 124 401 656,93

A1. Dochody bieżące 112 500 907,21 112 809 328,50

Wyszczególnienie Plan (po zmianach) Wykonanie

1 2 3

(10)

DZIAŁPLANWYKONANIE%DZIAŁPLANWYKONANIE% 02059 112,81 59 111,76 100,00%020482 281,76 482 280,88 100,00% 6001 387 399,00 1 396 900,34 100,68%6005 663 565,00 5 551 692,65 98,02% 6302 939 410,91 3 082 125,22 104,86%6302 303 109,00 2 129 070,44 92,44% 7001 228 379,45 1 182 379,16 96,26%700541 818,00 375 728,53 69,35% 7101 934 882,60 2 014 589,48 104,12%710758 707,58 729 324,00 96,13% 750295 870,86 276 382,39 93,41%75013 889 007,18 13 655 963,39 98,32% 7521 800,00 1 800,00 100,00%7521 800,00 1 800,00 100,00% 7545 732 637,68 5 730 759,43 99,97%7545 797 059,78 5 791 226,16 99,90% 755309 000,00 305 653,06 98,92%755309 000,00 305 653,06 98,92% 75619 097 666,40 19 239 943,84 100,74%7571 336 200,00 1 310 450,16 98,07% 75860 426 448,00 60 426 447,40 100,00%758138 075,07 - 0,00% 8011 647 796,81 1 639 027,99 99,47%80140 959 534,64 40 003 026,22 97,66% 8514 259 785,00 4 233 068,93 99,37%8514 275 450,00 4 249 041,29 99,38% 8529 726 676,32 9 770 185,96 100,45%85212 479 159,33 12 159 196,00 97,44% 8531 893 433,00 1 897 063,25 100,19%8534 699 948,24 4 622 390,90 98,35% 8541 480 868,37 1 474 235,41 99,55%8547 663 240,69 7 530 578,15 98,27% 90079 740,00 79 354,88 99,52%90079 740,00 3 393,62 4,26% 921- -921350 525,00 331 977,14 94,71% Σ112 500 907,21 112 809 028,50 100,27%92623 000,00 22 890,48 99,52% Σ101 751 221,27 99 255 683,07 97,55% PLANWYKONANIE 10 749 685,94 13 553 345,43

dochody bieżącewydatki bieżące Nadwyżka operacyjna

stan na dzień 31 grudnia 2016r.