6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności...

(1)

(2)

___________________________________________________________________________

SPIS TREŚCI

1. Pozycja rynkowa Banku ... 3

2. Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie 1998 – 2014 .... 6

3. Władze Banku na dzień 31.12.2014 r. ... 8

4. Obszar działania oraz wykaz placówek Banku ... 9

5. Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku ... 10

Struktura aktywów i pasywów ... 10

Działalność depozytowa ... 11

Działalność kredytowa... 13

Działalność na rynku finansowym ... 15

Fundusze własne, współczynniki oraz wymogi kapitałowe ... 16

Wyniki finansowe... 16

6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku ... 17

Ryzyko kredytowe ... 17

Ryzyko rynkowe ... 18

Ryzyko operacyjne ... 19

Ryzyko płynności ... 19

7. Opinia niezależnego biegłego rewidenta ... 20

Bilans – aktywa ... 22

Bilans – pasywa ... 23

Pozycje pozabilansowe ... 24

Rachunek zysków i strat ... 25

Zestawienie zmian w kapitale własnym ... 26

Rachunek przepływów pieniężnych... 28

8. Kierunki działania Banku na 2015 r. ... 30

(3)

___________________________________________________________________________

1. Pozycja rynkowa Banku

Bank Spółdzielczy w Namysłowie jest instytucją finansową o ustabilizowanej pozycji rynkowej z całkowicie polskim, lokalnym kapitałem. Jest to Bank o długoletniej tradycji spółdzielczej, działający na rynku usług finansowych od 1950 roku, cieszący się zaufaniem lokalnej społeczności i kierujący się od wielu lat dewizą:

„Lokalnym kapitałem bogaci się lokalne społeczeństwo”

Bank Spółdzielczy w Namysłowie to bank bezpieczny, ukierunkowany na Klienta i Jego potrzeby, który ciągle poszerza swoją ofertę produktową, aby sprostać potrzebom najbardziej wymagających Klientów. W 2014 r. Bank Spółdzielczy w Namysłowie prowadził działalność bankową za pośrednictwem 27 placówek (centrali, 11 oddziałów, 4 filii i 11 punktów obsługi klienta), w których zatrudniał 181 pracowników na 177 etatach.

W 2014 r. Bank codziennie realizował swoją misję:

„Świadczenie kompleksowych usług finansowych klientom detalicznym, małym i średnim przedsiębiorstwom, w tym z sektora agrobiznesu oraz bycie partnerem dla instytucji samorządowych w realizacji przedsięwzięć mających na celu rozwój środowisk lokalnych, wspieranie potrzeb swoich członków, kontynuowanie tradycji polskiej spółdzielczości bankowej”.

Jak wynika z misji Bank Spółdzielczy w Namysłowie spełnia także, oprócz czysto bankowych usług misję służebną wobec mieszkańców wsi i małych miast, wspiera różne inicjatywy społeczności lokalnej na terenie działania swoich placówek, przeznaczając corocznie znaczne środki na ten cel w formie darowizn i sponsoringów.

Bank Spółdzielczy w Namysłowie zrzeszony jest w największym banku zrzeszającym - Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie i należy do ścisłej czołówki krajowej. Według wielkości sumy bilansowej Bank Spółdzielczy w Namysłowie zajął na koniec 2014 r. 27 miejsce, a według posiadanych kapitałów 48 miejsce na 360 banków spółdzielczych zrzeszonych w BPS S.A. w Warszawie.

Fundusze własne Banku były odpowiednie do skali i rozmiarów działalności Banku oraz pokrywały całkowity regulacyjny wymóg kapitałowy, który wyniósł 17.468 tys. zł

Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2014r.

FUNDUSZE WŁASNE (uznany kapitał) w tys. zł w tym: 28 321

Kapitał TIER I, w tym: 23 241

Kapitał TIER I podstawowy 23 241

Kapitał TIER I dodatkowy -

Kapitał TIER II 5 080

Regulacyjny wymóg kapitałowy 17 468

Współczynniki kapitałowe:

współczynnik kapitału podstawowego Tier I (min.powyżej

4,0% w 2014r.) 10,64%

współczynnik kapitału Tier I (min. powyżej 5,5% w 2014r.

oraz rekomendowany przez EBA i KNF 9%) 10,64%

łączny współczynnik kapitałowy (min. 8% oraz

rekomendowany przez EBA i KNF 12%) 12,97%

(4)

___________________________________________________________________________

Poziom funduszy własnych Banku w 2014r. spełniał wymogi kapitałowe określone w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz w art. 128 ust.1 Ustawy Prawo bankowe.

Fundusze własne Banku wynikające zarówno z przepisów unijnych jak i krajowych wyniosły łącznie 28.321 tys. zł stanowiąc równowartość 6.645 tys. euro. Nadwyżka funduszy własnych nad całkowitym wymogiem kapitałowym na dzień 31.12.2014 r.

wyniosła 10.853 tys. zł stanowiąc swoisty bufor bezpieczeństwa Banku. Łączny współczynnik kapitałowy, który do 31.12.2013r. zwany był współczynnikiem wypłacalności na koniec grudnia 2014 r. był na bezpiecznym poziomie i wyniósł 12,97%.

O zaufaniu do Banku świadczy m.in. liczba prowadzonych rachunków oraz liczba udziałowców Banku. Na koniec 2014 r. BS w Namysłowie prowadził łącznie prawie 63 tys. rachunków oraz skupiał 13.307 członków – udziałowców, w tym 57 osób prawnych. Udziałowcy zgromadzili na funduszu udziałowym wg stanu na dzień 31.12.2014 r. kwotę wynoszącą 4.969 tys. zł. Natomiast wartość funduszu udziałowego zaliczona do funduszy własnych Banku w 2014r. zgodnie z nowymi przepisami wyniosła 3.660 tys. zł.

0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000

5 476 10 290

9 160 9 628 9 869

10 046 10 168 10 24310 402 10 44410 77811 333 11 524 11 697

11 706

13 309 13 300 13 32113 307

Dynamika przyrostu udziałowców

(5)

___________________________________________________________________________

Bank Spółdzielczy w Namysłowie nie pozostaje obojętny na potrzeby rozwoju lokalnej społeczności. Wspiera przedsięwzięcia z zakresu kultury, sportu i edukacji lokalnych środowisk. Potwierdzeniem jakości oferowanych usług, obecności w lokalnym środowisku oraz o osiągniętym sukcesie naszego Banku świadczą oceny zewnętrznych instytucji, liczne nagrody i wyróżnienia przyznawane przez organizacje lokalne a także na forum bankowym w Polsce. Do najważniejszych zdobytych tytułów i otrzymanych nagród w 2014 r. należą:

- BANK PRZYJAZNY DLA PRZEDSIĘBIORCÓW EDYCJA XV, - BANK PRZYJAZNY DLA PRZEDSIĘBIORCÓW EDYCJA XVI,

-PLATYNOWY LAUR UMIEJĘTNOŚCI I KOMPETENCJI.

W dniu 31.01.2014 r. odbył się finał XV edycji konkursu Bank Przyjazny Dla Przedsiębiorców, w którym Kapituła konkursu postanowiła przyznać dla Banku Spółdzielczego w Namysłowie Wyróżnienie Honorowe oraz Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców wraz z 4 Złotymi Gwiazdami. Celem konkursu, podobnie jak w latach poprzednich, jest wspieranie budowy wysokiej kultury współpracy pomiędzy instytucjami finansowymi a przedsiębiorcami, tworzenie klimatu wzajemnego zaufania, popularyzowanie innowacji wprowadzanych w instytucjach finansowych, zmierzających do lepszego zaspokajania potrzeb finansowych małych i średnich przedsiębiorstw oraz uzyskanie synergicznego efektu rozwojowego zarówno banków, oddziałów jak i całego sektora MSP w Polsce.

W dniu 22.12.2014 r. w Warszawie odbył się finał XVI edycji konkursu Bank Przyjazny Dla Przedsiębiorców, w którym Kapituła konkursu przyznała dla Banku Spółdzielczego w Namysłowie Tytuł Laureata Konkursu wraz ze Złotą Statuetką oraz Godłem Promocyjnym Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców wraz z 5 Złotymi Gwiazdami. Jednocześnie Bank otrzymał Platynową Statuetkę, która przyznana została za unowocześnianie oferty i przyjazną współpracę z MSP uczestnicząc w konkursie w kolejnych 5 edycjach. Wyróżnienia odebrał Prezes Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie Zdzisław Bąk.

Finał tegorocznej edycji Laurów Umiejętności i Kompetencji, które przyznawane są od 1992 roku, miał miejsce 9 stycznia 2015 roku w Filharmonii Opolskiej im. J. Elsnera w Opolu. Jak co roku, w Gali udział wzięli parlamentarzyści, członkowie administracji rządowej i samorządowej oraz przedsiębiorcy. Podczas Gali Platynowy Laur Umiejętności i Kompetencji odebrał Prezes Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie Zdzisław Bąk.

(6)

___________________________________________________________________________

2. Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie 1998-2014

1 31.12.1998 55 495 4 055 5 476 48 006 28 508 3 542 32 564

2 01.01.1999

*

^{84 676} ^{5 953} ^{10 290} ^{73 331} ^{35 291} ^{5 804} ^{47 055}

3 31.12.1999 97 862 5 535 9 160 82 840 58 742 6 898 44 123

4 31.12.2000 105 962 6 910 9 628 90 582 65 024 8 980 45 840

5 31.12.2001 122 914 7 504 9 869 106 488 77 935 9 918 49 268

6 31.12.2002 122 281 8 555 10 046 109 964 80 717 10 046 48 902

7 31.12.2003 136 572 8 928 10 168 116 484 93 128 9 766 48 290

8 31.12.2004 140 630 9 640 10 243 121 608 91 493 9 889 49 863

9 31.12.2005 149 079 9 914 10 402 129 591 98 901 10 142 51 378

10 31.12.2006 174 404 10 755 10 444 154 533 112 842 10 489 52 637

11 31.12.2007 196 284 11 636 10 778 173 248 121 832 11 845 54 229

12 31.12.2008 225 261 16 664 11 333 199 553 143 418 13 808 56 367

13 31.12.2009 244 438 16 308 11 524 215 329 155 084 13 525 56 859

14 31.12.2010 279 774 16 669 11 697 249 443 177 792 14 913 59 036

15 31.12.2011 332 598 17 545 11 706 298 831 188 470 16 245 60 628

16 01.01.2012

**

^{362 131} ^{21 568} ^{13 309} ^{323 429} ^{202 292} ^{17 796} ^{66 937}

17 31.12.2012 390 321 24 366 13 300 353 128 231 254 18 947 65 398

18 31.12.2013 420 505 31 017 13 321 377 829 243 542 17 807 63 089

19 31.12.2014 434 422 28 321 13 307 392 005 257 471 16 664 62 925

13 917 -2 696 -14 14 176 13 929 -1 143 -164

293 792 18 681 3 064 270 397 165 978 6 775 13 062

* - po połączeniu się 01.01.1999 r. z naszym Bankiem 4 banków spółdzielczych: BS Lasowice Małe, BS Pokój, BS Niemodlin, BS Byczyna

** - po połączeniu się 01.01.2012 r. z naszym Bankiem Banku Spółdzielczego w Branicach źródło danych: raporty biegłego rewidenta oraz wyliczenia własne BS Namysłów

Ilość rachunków

(w szt.) Fundusze

własne (w tys. zł)

Liczba udziałowców

(w szt.)

Depozyty (w tys. zł)

Kredyty (w tys. zł)

Wynik na działalności

bankowej (w tys. zł)

zmiana w okresie 10 lat (2014 - 2004) zmiana roczna

(2014 - 2013)

Data Aktywa netto (w tys. zł) L.p.

(7)

___________________________________________________________________________

50 000 70 000 90 000 110 000 130 000 150 000 170 000 190 000 210 000 230 000 250 000 270 000 290 000 310 000 330 000 350 000 370 000 390 000 410 000 430 000 450 000

55 495 84 676

97 862105 962

122 914 122 281136 572 140 630 149 079

174 404 196 284

225 261 244 438

279 774 332 598

362 131 390 321

420 505 434 422

Dynamika aktywów netto

20 000 40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 160 000 180 000 200 000 220 000 240 000 260 000 280 000 300 000

28 50835 291

58 742 65 024

77 935 80 71793 128 91 49398 901112 842 121 832

143 418155 084 177 792

188 470 202 292

231 254 243 542

257 471

Dynamika kredytów

40 000 60 000 80 000 100 000 120 000 140 000 160 000 180 000 200 000 220 000 240 000 260 000 280 000 300 000 320 000 340 000 360 000 380 000 400 000

48 006

73 331 82 840 90 582

106 488 109 964

116 484 121 608129 591 154 533

173 248 199 553

215 329 249 443

298 831 323 429

353 128

377 829 392 005

Dynamika depozytów

(8)

___________________________________________________________________________

3. Władze Banku na dzień 31.12.2014 r.

W 2014 r. Bankiem Spółdzielczym w Namysłowie kierował Zarząd w 5-cio osobowym składzie.

Skład Zarządu:

W 2014 r. Rada Nadzorcza Banku działała w 10-cio osobowym składzie:

Skład Rady Nadzorczej:

Zdzisław Bąk Prezes Zarządu

Dorota Niewiadomska Z-ca Prezesa Zarządu

Grzegorz Zubek Z-ca Prezesa Zarządu

Stanisław Szajda Członek Zarządu

Jaromir Bieniek Członek Zarządu

Henryk Rachlak Przewodniczący

Jan Smorawski Zastępca Przewodniczącego Stanisław Grzegorczyk Sekretarz

Jarosław Łaźniowski Członek

Rudolf Jana Członek

Andrzej Galla Członek

Paweł Łącki Członek

Gerhard Nowak Członek

Zbigniew Kosterkiewicz Członek

Marian Dyczko Członek

(9)

___________________________________________________________________________

4. Obszar działania oraz wykaz placówek Banku

Podstawowym obszarem działania Banku Spółdzielczego w Namysłowie jest teren województwa opolskiego oraz powiatów: kępińskiego, oleśnickiego, oławskiego, wieruszowskiego, wieluńskiego oraz raciborskiego. Bank posiada zgodę KNF na prowadzenie działalności na terenie całego kraju. Powyższa zmiana ujęta w statucie stwarza dla Banku większe możliwości rozwoju w przyszłości.

Wykaz placówek Banku Spółdzielczego w Namysłowie na dzień 31.12.2014 r.:

NAZWA PLACÓWKI ADRES

1 CENTRALA Plac Wolności 12; 46-100 Namysłów

1 Oddział w Nam ysłow ie Plac Wolności 8; 46-100 Namysłów

2 Oddział w Dom aszow icach ul. Strzelecka 3B; 46-146 Domaszow ice

3 Oddział w Św ierczow ie ul. Brzeska 30; 46-112 Św ierczów

4 Oddział w Wilkow ie ul. Dw orcow a 11; 46-113 Wilków

5 Oddział w Byczynie ul. Chopina 1; 46-220 Byczyna

6 Oddział w Lasow icach Małych ul. Odrodzenia 18; 46-280 Lasow ice Małe

7 Oddział w Pokoju ul. 1-go Maja 33; 46-034 Pokój

8 Oddział w Niem odlinie ul. Rynek 30; 49-100 Niemodlin

9 Oddział w Kluczborku Plac Niepodległości 10/1; 46-200 Kluczbork

10 Oddział w Sycow ie ul. Kolejow a; 56-500 Syców

11 Oddział w Branicach ul. M.C. Skłodkow skiej 8; 48-140 Branice

1 Filia w Nam ysłow ie ul. Reymonta 6A; 46-100 Namysłów

2 Filia w Tułow icach ul. Pocztow a 3; 49-130 Tułow ice

3 Filia w Wołczynie ul. Rynek 17; 46-250 Wołczyn

4 Filia w Praszce Plac Grunw aldzki 26; 46-320 Praszka

1 Punkt Obsługi Klienta w Nam ysłow ie ul. Dubois 3; 46-100 Namysłów 2 Punkt Obsługi Klienta w Nam ysłow ie Plac Wolności 12A; 46-100 Namysłów 3 Punkt Obsługi Klienta w Nam ysłow ie Plac Wolności 1; 46-100 Namysłow 4 Punkt Obsługi Klienta w Graczach ul. Kręta 2; 49-156 Gracze

5 Punkt Obsługi Klienta w Lasow icach Wielkich ul. Lasow ice Wielkie 99A; 46-282 Lasow ice Wielkie 6 Punkt Obsługi Klienta w Sycow ie ul. Mickiew icza 1; 56-500 Syców 7 Punkt Obsługi Klienta w e Włodzieninie ul. Głubczycka 147; 48-140 Włodzienin 8 Punkt Obsługi Klienta w Branicach ul. Szpitalna 18; 48-140 Branice 9 Punkt Obsługi Klienta w Uciechow icach Uciechow ice 36; 48-140 Branice 10 Punkt Obsługi Klienta w Byczynie ul. Rynek 1; 46-220 Byczyna 11 Punkt Obsługi Klienta w Kluczborku ul. Sienkiew icza 22A; 46-200 Kluczbork

ODDZIAŁY

POK FILIE

(10)

___________________________________________________________________________

5. Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku

Struktura aktywów i pasywów

Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego

roku

Kasa, operacje z bankiem centralnym 6 066,00 1,44% 7 616,00 1,75% 1 550,00 125,55%

Należności od sektora finansowego 148 622,00 35,34% 130 804,00 30,11% -17 818,00 88,01%

Należności od sektora niefinansowego 198 210,00 47,14% 208 971,00 48,10% 10 761,00 105,43%

Należności od sektora budżetowego 45 349,00 10,78% 47 102,00 10,84% 1 753,00 103,87%

Papiery wartościowe 10 300,00 2,45% 27 757,00 6,39% 17 457,00 269,49%

Aktywa trwałe 9 761,00 2,32% 9 467,00 2,18% -294,00 96,99%

Inne aktywa 2 197,00 0,52% 2 705,00 0,62% 508,00 123,12%

RAZEM 420 505,00 100,00% 434 422,00 100,00% 13 917,00 103,31%

Dynamika 31.12.2014 31.12.2013 AKTYWA

( w tys. zł) 31.12.2013 31.12.2014

Kasa, operacje z bankiem centralnym

1,75%

Należności od sektora finansowego

30,11%

Należności od sektora niefinansowego

48,10%

Należności od sektora budżetowego

10,84%

Papiery wartościowe 6,39%

Aktywa trwałe 2,18%

Inne aktywa 0,62%

STRUKTURA AKTYWÓW wg stanu na 31.12.2014 r.

Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego

roku Zobowiązania wobec sektora

finansowego 405,00 0,10% 0,00 0,00% -405,00 0,00%

Zobowiązania wobec sektora

niefinansowego 349 915,00 83,21% 362 930,00 83,54% 13 015,00 103,72%

Zobowiązania wobec sektora

budżetowego 29 252,00 6,96% 30 244,00 6,96% 992,00 103,39%

Inne pasywa 8 344,00 1,98% 8 191,00 1,89% -153,00 98,17%

Kapitały (fundusze) i zobowiązania

podporzadkowane 31 387,00 7,46% 31 892,00 7,34% 505,00 101,61%

Wynik (zysk/strata) w trakcie

zatwierdzania 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 #DZIEL/0!

Wynik (zysk/strata) roku bieżącego 1 202,00 0,29% 1 165,00 0,27% -37,00 96,92%

RAZEM 420 505,00 100,00% 434 422,00 100,00% 13 917,00 103,31%

Dynamika 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014

PASYWA

( w tys. zł) 31.12.2013

(11)

___________________________________________________________________________

Działalność depozytowa

Podstawą finansowania działalności kredytowej Banku w 2014 r. był stały przyrost depozytów, których wartość na koniec roku wyniosła 392.005 tys. zł. Bank posiadał stabilną bazę depozytową, która w pełni zabezpieczała akcję kredytową. Najbardziej stabilne depozyty terminowe stanowiły w strukturze depozytów ponad 47 % i wyniosły na koniec 2014 roku 185.543 tys. zł, z czego ponad 88 % tj. 163.884 tys. zł to depozyty terminowe osób prywatnych. Pozyskanie nowych i utrzymanie dotychczasowych klientów było możliwe dzięki m.in. zwiększeniu atrakcyjności oferty podstawowych produktów i usług oraz zastosowaniu szeregu działań promocyjnych.

Organizowana po raz kolejny loteria dla oszczędzających, ciesząca się od lat ogromnym zainteresowaniem, przyczyniła się do zgromadzenia znacznej ilości lokat trzymiesięcznych osób prywatnych. Kwota zdeponowanych oszczędności uprawnionych do losowania 101 atrakcyjnych nagród ostatecznie wyniosła 53.500 tys. zł. Nagrodą główną podczas losowania przeprowadzonego w dniu 23.01.2015 r.

był samochód osobowy Opel Astra IV.

Zobowiązania wobec sektora finansowego

0,00%

Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

83,54%

Zobowiązania wobec sektora budżetowego

6,96%

Inne pasywa 1,89%

Kapitały (fundusze) i zobowiązania podporzadkowane

7,34%

Wynik (zysk/strata) w trakcie zatwierdzania

0,00%

Wynik (zysk/strata) roku bieżącego

0,27%

STRUKTURA PASYWÓW wg stanu na 31.12.2014 r.

(12)

___________________________________________________________________________

Baza depozytowa grudzień 2013-grudzień 2014

0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000

377 829387 509 394 828 407 290 400 241 405 790 393 826

394 447404 955 404 003

395 941 397 820 392 005

DEPOZYTY BIEŻĄCE

52,67%

do 1 m-ca (włącznie)

1,22%

powyżej 1 do 3 m-cy 18,07%

powyżej 3 do 6 m-cy 12,30%

powyżej 6 do 1 roku 12,24%

powyżej 1 do 2 lat 3,45%

powyżej 2 lat 0,05%

STRUKTURA TERMINOWA DEPOZYTÓW wg stanu na dzień 31.12.2014 r.

Przedsięb. i spółki państwowe

1,11%

Przedsięb. i spółki prywatne

6,51%

Przedsiębiorcy indywidualni

1,86%

Osoby prywatne 72,70%

Rolnicy indywidualni

7,15%

Instytucje niekomercyjne

2,96%

Sektor finansowy

0,00%

Sektor budżetowy

7,71%

STRUKTURA PODMIOTOWA DEPOZYTÓW wg stanu na dzień 31.12.2014 r.

(13)

___________________________________________________________________________

Działalność kredytowa

Działalność kredytowa Banku w 2014 r. stanowiła główne źródło przychodów Banku. Oferta produktowa w zakresie działalności kredytowej skierowana została, zarówno do przedsiębiorstw i spółek, osób prowadzących działalność gospodarczą, rolników indywidualnych, jednostek samorządu terytorialnego, jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, a posiadających zdolność prawną, jak i osób prywatnych. Zakres udzielanych kredytów obejmował finansowanie działalności inwestycyjnej, obrotowej oraz pokrycie bieżących wydatków gospodarstw domowych.

Na koniec 2014 roku wartość udzielonych kredytów w Banku wyniosła 257.471 tys. zł, co stanowi 106,15 % wykonania planu na 2014 r. Udział kredytów w aktywach stanowił 59,28 %. W strukturze kredytów dominują kredyty dla rolnictwa w kwocie 134.824 tys. zł, co stanowi 52,36 %. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR na koniec 2014 r. wyniosły 79.352 tys. zł. tj. 30,82 % obliga kredytowego.

Wartość kredytów udzielonych osobom prywatnym na koniec grudnia 2014 roku wyniosła 31.132 tys. zł, co stanowiło 12,09 % kredytów brutto.

Obligo kredytowe grudzień 2013 – grudzień 2014

Wartość kredytów zagrożonych na koniec 2014 r. wyniosła 8.314 tys. zł. Ich udział w portfelu kredytowym brutto uległ zmniejszeniu z poziomu 4,57 % na koniec 2013 r. do 3,23 % na koniec 2014 roku. Bank na bieżąco monitorował kredyty zagrożone i pozostałe obligo kredytowe klasyfikując je zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Uwzględniając rodzaj prawnego zabezpieczenia na powyższe kredyty utworzone zostały wymagane rezerwy w kwocie 5.541 tys. zł.

0 50 000 100 000 150 000 200 000

250 000 243 542 242 284 244 101238 418 238 325 239 329 242 940 245 242 247 604 247 123 253 499 258 651 257 471

(14)

___________________________________________________________________________

Zmiany w wartości sumy bilansowej, depozytów i kredytów na przestrzeni lat 2013 i 2014

0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 450 000

2013 2014

243 542 257 471

377 829 420 505 392 005 434 422

kredyty depozyty suma bliansowa Przedsięb. i

spółki państw ow e

0,00%

Przedsięb. i spółki pryw atne

13,15%

Przedsiębiorcy indyw idualni

5,52%

Osoby pryw atne 12,09%

Rolnicy indyw idualni

49,85%

Instytucje niekomercyjne

1,22%

Sektor budżetow y

18,18%

STRUKTURA PODMIOTOWA KREDYTÓW wg stanu na dzień 31.12.2014 r.

do roku (w łącznie)

11,49%

pow yżej 1 do 2 lat (w łącznie)

1,37%

4,70%

8,77%

pow yżej 5 do 10 lat (w łącznie)

36,67%

pow yżej 10 do 20 lat (w łącznie)

35,09%

pow yżej 20 lat 1,92%

STRUKTURA TERMINOWA KREDYTÓW wg stanu na dzień 31.12.2014 r.

(15)

___________________________________________________________________________

Działalność na rynku finansowym

Nadwyżki środków pieniężnych niewykorzystane w działalności kredytowej Bank inwestował w płynne instrumenty finansowe m.in. w lokaty w BPS S.A., dłużne papiery wartościowe oraz certyfikaty inwestycyjne. Łączna wartość inwestycji na rynku finansowym z uwzględnieniem udziałów i akcji wyniosła 137.115 tys. zł, z tego:

- lokaty międzybankowe - 107.404 tys. zł, - certyfikaty inwestycyjne TFI - 801 tys. zł, - udziały - 539 tys. zł, - akcje - 1.400 tys. zł, - obligacje skarbowe - 4.176 tys. zł, - bony pieniężne NBP - 22.795 tys. zł.

Powyższe środki stanowiły rezerwę aktywów płynnych i zabezpieczały ewentualne ryzyko płynności. Zgodnie z postanowieniami Uchwały nr 386/2008 z dnia 17.12.2008 r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności Bank codziennie monitorował poziom limitów płynności. Każdego dnia w 2014 r. Bank spełniał nadzorcze normy płynności. Płynność była dostosowana do skali i rozmiaru działalności Banku jak i czynników zewnętrznych.

lokaty międzybankowe

78,33%

bony pieniężne i obligacje skarbowe

19,67%

udziały 0,39%

akcje 1,02%

certyfikaty inwestycyjne

0,58%

STRUKTURA INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH według stanu na 31.12.2014 r.

M1 - Luka płynności krótkoterminowej > 0,00 tys. zł 46 693 74 305 27 612

M2 - Współczynnik płynności

krótkoterminowej min 1,0 1,56 2,08 0,52

M3 - Współczynnik pokrycia aktywów

niepłynnych funduszami własnymi min 1,0 2,79 2,48 -0,31

M4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi

min 1,0 1,32 1,36 0,04

WSKAŹNIKI MIAR NADZORCZYCH

Wyszczególnienie

Wskaźniki miar nadzorczych

Stan na 31.12.2014 r.

Zmiana roczna Stan na

31.12.2013 r.

(16)

___________________________________________________________________________

Fundusze własne, współczynniki oraz wymogi kapitałowe

Wg stanu na 31.12.2014 r. wartość funduszy własnych Banku wyniosła 28.321 tys. zł, tj. równowartość 6.645 tys. euro. W porównaniu do poprzedniego roku wartość funduszy własnych zmniejszyła się o 2.696 tys. zł w związku z wejściem w życie nowych unijnych przepisów w zakresie kalkulacji funduszy własnych. Na dzień 31.12.2014 r. w funduszach własnych Banku dominował fundusz zasobowy w kwocie 19.881 tys. zł i stanowił ponad 70% funduszy własnych. Na koniec 2014 r.

Bank posiadał 13.307 udziałowców, w tym 57 osób prawnych. Fundusze własne Banku były odpowiednie do skali i profilu działalności Banku i pokrywały całkowity wymóg kapitałowy, który wyniósł 17.468 tys. zł.

Bank spełniał wszystkie wymogi w zakresie adekwatności kapitałowej.

Współczynniki kapitałowe na dzień 31.12.2014 r. ukształtowały się na bezpiecznym poziomie, łączny współczynnik kapitałowy wyniósł 12,97 %, natomiast współczynnik kapitału podstawowego Tier I był równy współczynnikowi kapitału Tier I i wyniósł 10,64%.

Wyniki finansowe

Przychody

Największy udział w strukturze przychodów Banku miały przychody z tytułu odsetek. Na koniec grudnia 2014 roku ich wartość wyniosła 18.647 tys. zł, co stanowiło prawie 74 % przychodów ogółem. Wartość przychodów z tytułu prowizji na koniec grudnia 2014 roku wyniosła 5.185 tys. zł i stanowiła 20,51% w strukturze przychodów.

Koszty

Za 2014 rok koszty całkowite Banku były niższe o 1.906 tys. zł w porównaniu do 2013 r. Podstawowymi pozycjami kosztów były koszty odsetkowe i koszty działania Banku. Na koniec 2014 roku udział kosztów odsetkowych w strukturze kosztów wyniósł ponad 27%, a udział kosztów działania stanowił ponad 54%.

Wartość kosztów odsetkowych wyniosła 6.532 tys. zł i była o 1.490 tys. zł niższa niż w 2013 roku. W 2014 roku Bank również obniżył koszty działania o 712 tys.zł.

Wynik finansowy

W 2014 roku łączna wartość osiągniętych przez Bank przychodów wyniosła 25.285 tys. zł, co przy poniesionych kosztach w wysokości 23.719 tys. zł pozwoliło na wypracowanie zysku brutto na poziomie 1.566 tys. zł. W porównaniu z 2013 r.

przychody były niższe o 1.988 tys. zł, koszty natomiast o 1.906 tys. zł.

W konsekwencji tego, zysk brutto na koniec 2014 roku jest niższy od wypracowanego w roku poprzednim o 61 tys. zł. Po pomniejszeniu o podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w kwocie 401 tys. zł zysk netto na koniec 2014 r.

wyniósł 1.165 tys. zł.

Kapitał TIER I 82%

Kapitał TIER II 18%

FUNDUSZE WŁASNE (uznany kapitał) wg stanu na 31.12.2014 r.

(17)

___________________________________________________________________________

6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku

Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie, polityki, plany i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych ryzyk. Celem zarządzania ryzykiem w 2014 r. była minimalizacja ryzyk przy zachowaniu założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Bank prowadząc działalność jest narażony głównie na ryzyko kredytowe, płynności, rynkowe, operacyjne oraz na ryzyko braku zgodności.

Bank podejmuje szereg różnych działań związanych z kontrolą ryzyka związanego z prowadzoną działalnością. Poziom poszczególnych rodzajów ryzyka jest niski i nie zagraża bezpieczeństwu środków zgromadzonych na rachunkach bankowych.

Zgodnie z zapisami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych i towarzyszących mu standardów technicznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego Bank obliczał wymogi kapitałowe na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka. W 2014 r. regulacyjny wymóg kapitałowy Banku obejmował wymóg na pokrycie ryzyka kredytowego i ryzyka operacyjnego oraz ryzyka walutowego. Według stanu na dzień 31.12.2014 r.

wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyniósł 14.751 tys. zł., natomiast na ryzyko operacyjne wyniósł 2.717 tys. zł. Wymóg z tytułu ryzyka rynkowego nie wystąpił, ponieważ pozycja walutowa całkowita w kwocie 220 tys. zł nie przekraczała 2%

funduszy własnych. Nadal najistotniejszym ryzykiem występującym w działalności Banku pozostaje ryzyko kredytowe.

Łączny współczynnik kapitałowy określony przepisami unijnymi, którego minimalny poziom wynosi 8,00 % był wyższy i na koniec grudnia 2014 r. wyniósł 12,97 %.

Za zarządzanie ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd, który dla celów zarządzania operacyjnego powołał zespoły, komitety i stanowiska:

- Zespół Analityków Kredytowych, - Komitet Zarządzania Ryzykami, - Zespół ds. zarządzania płynnością,

- Zespół ds. klasyfikacji należności do poszczególnych kategorii ryzyka, - Stanowisko Zarządzania Ryzykiem Braku Zgodności,

- Stanowisko Zarządzania Ryzykami i Analiz.

Ryzyko kredytowe

Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym jest zwiększenie bezpieczeństwa prowadzonej przez Bank działalności kredytowej poprzez zapewnienie właściwej jakości oceny ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak również skutecznego procesu monitorowania zaangażowania kredytowego wobec pojedynczego klienta oraz całego portfela kredytowego Banku. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje następujące etapy:

1. identyfikację czynników ryzyka kredytowego,

2. ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), 3. monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka,

4. wdrażanie technik redukcji ryzyka, 5. zarządzanie ryzykiem rezydualnym,

(18)

___________________________________________________________________________

6. wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, 7. kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest dostosowane do złożoności produktów i wielkości ryzyka podejmowanego przez Bank. Ryzyko kredytowe generowane jest głównie w portfelu kredytowym – dominującej pozycji aktywów. Kredyty stanowiły na koniec 2014 roku 59,27% aktywów netto. Struktura portfela kredytowego jest w dużym stopniu uwarunkowana specyfiką terenu działania Banku. Największy udział w portfelu kredytowym od wielu lat stanowią kredyty dla rolnictwa (52,36%), a zwłaszcza kredyty preferencyjne. Udział kredytów preferencyjnych na koniec 2014 r.

stanowił 30,82% ekspozycji kredytowych ogółem. W związku z tak dużym udziałem kredytów preferencyjnych nasz Bank stale monitoruje ryzyko płynności i ryzyko stopy procentowej. Koncentracja zaangażowań Banku z tytułu udzielonych kredytów nie naruszała ustalonych przepisami prawa norm i wewnętrznych limitów określonych

przez Bank.

W 2014 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe, który wyniósł 14.751 tys. zł i stanowił 84,45 % łącznego regulacyjnego wymogu kapitałowego Banku.

Ryzyko rynkowe

Podstawowym ryzykiem rynkowym, którym Bank zarządza jest ryzyko stopy procentowej. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Namysłowie była realizacja założonego w planie wyniku finansowego. Na powyższy wynik największy wpływ miało ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe. Natomiast ryzyko opcji klienta było niskie. Niedopasowanie terminów przeszacowania pozycji bilansu narażało Bank na ryzyko zmniejszenia wyniku finansowego przy skrajnie niekorzystnych zmianach stóp procentowych.

Głównym źródłem ryzyka bazowego były aktywa powiązane ze stopą redyskonta weksli, przede wszystkim kredyty preferencyjne. Poprzez odpowiednie zróżnicowanie stóp procentowych i przewagę zmiennej stopy nad stałą stopą skala ryzyka stopy procentowej nie była znacząca.

Obliczone wskaźniki określające poziom ryzyka mieściły się w wyznaczonych limitach ryzyka stopy procentowej. Wrażliwość aktywów i pasywów na zmiany stopy procentowej była umiarkowana. Wynika to głównie ze struktury bilansu i operacji pozabilansowych. Bank nasz posiada znaczną nadwyżkę pasywów o zmiennym oprocentowaniu oraz nadwyżkę aktywów o stałym oprocentowaniu nad pasywami o takim oprocentowaniu. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Banku było ograniczenie negatywnej zmiany wyniku finansowego, w rezultacie wrażliwości na zmiany kursów walut. Bank ogranicza ryzyko walutowe poprzez dążenie do minimalizacji otwartych pozycji walutowych. Natomiast ryzyko cenowe w Banku nie występuje.

Ryzyko operacyjne

Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, usprawnianie działań prowadzonych przez Bank oraz zapobieganie wszelkim awariom oraz powstawaniu zagrożeń o nieprzewidywalnym charakterze lub zagrażającym utratą ciągłości działania Banku. Bank posiada wdrożoną politykę która uwzględnia wytyczne zawarte w Rekomendacji „M”. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym zawiera zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym, obejmujące identyfikację, szacowanie, zabezpieczenie i monitorowanie ryzyka operacyjnego oraz reguluje organizację zarządzania ryzykiem operacyjnym, w

(19)

___________________________________________________________________________

ramach których opracowano podział kompetencji oraz role poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku. Bank posiada plany utrzymania ciągłości działania zapewniające ciągłe i niezakłócone działanie Banku oraz plany awaryjne służące zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności Banku i ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność.

W 2014 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne, który wyniósł 2.717 tys. zł i stanowił 15,55 % łącznego regulacyjnego wymogu kapitałowego Banku.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności – to ryzyko braku możliwości wywiązania się z bieżących zobowiązań Banku, wskutek braku aktywów o dużej płynności (gotówki, środków na rachunku bieżącym Banku, lokat krótkoterminowych, łatwo zbywalnych papierów wartościowych) lub możliwości zaciągnięcia dodatkowych zobowiązań, jak również ryzyko, że Bank będzie zmuszony sprzedać aktywa mniej płynne ze stratą, aby zaspokoić zapotrzebowanie na środki płynne, np. z tytułu wycofywania depozytów lub udzielania kredytów.

Ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności bankowej. Bank wyznaczył globalne i cząstkowe limity ostrożnościowe, aby ograniczyć ryzyko płynności, posiadał odpowiedni poziom aktywów płynnych oraz stabilną bazę depozytową, która była głównym źródłem finansowania działalności Banku. O stabilności bazy depozytowej decydował charakter pozyskiwanych środków, obejmujących głównie depozyty osób prywatnych i o charakterze terminowym.

Bank spełniał codziennie w 2014 r. nadzorcze miary płynności wynikające z Uchwały nr 386/2008 KNB z dnia 17.12.2008 r.

W 2014 r. Bank zarządzał ryzykiem płynności w sposób zapewniający

utrzymanie płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej. Bank nie miał w 2014 roku kłopotów z płynnością i terminowo

regulował wszelkie zobowiązania. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku było dostosowane do skali i charakteru prowadzonej działalności.

(20)

___________________________________________________________________________

7. Opinia niezależnego biegłego rewidenta

(21)

___________________________________________________________________________

(22)

___________________________________________________________________________

Bilans – aktywa

(23)

___________________________________________________________________________

Bilans – pasywa

(24)

___________________________________________________________________________

Pozycje pozabilansowe

(25)

___________________________________________________________________________

Rachunek zysków i strat

(26)

___________________________________________________________________________

Zestawienie zmian w kapitale własnym

(27)

___________________________________________________________________________

(28)

___________________________________________________________________________

Rachunek przepływów pieniężnych

(29)

___________________________________________________________________________

(30)

___________________________________________________________________________

8. Kierunki działania Banku na 2015 r.

Z opracowanej przez Zarząd i zaakceptowanej przez Radę Nadzorczą Banku

„Strategii działania Banku Spółdzielczego w Namysłowie na lata 2014 – 2016”

wynikają następujące kierunki działania Banku na 2015 rok:

a) kontynuowanie działań na rzecz wzmacniania kapitałowego Banku, b) dostosowywanie Banku do uchwał i rekomendacji KNF oraz norm

ostrożnościowych dla sektora bankowego (norm płynności i adekwatności kapitałowej) wynikających z aktów prawnych Unii Europejskiej oraz zmodyfikowanych przepisów krajowych, w tym wdrożenie z dniem 01.01.2015r. zasad ładu korporacyjnego,

c) unowocześnianie Banku poprzez wdrażanie nowoczesnych produktów i usług bankowych,

d) racjonalizacja kosztów działania Banku, e) silna orientacja na klienta,

f) umacnianie pozycji na rynku,

g) zacieśnianie związków ze społecznościami lokalnymi i jednostkami samorządu terytorialnego.

Rada Nadzorcza Zarząd

BS Namysłów BS Namysłów