MSIG 224/2013 (4341) poz

(1)

 Poz. 16317. JORDAN GROUP Jacek Marian Legendziewicz w Krakowie.

[BMSiG-9262/2013]

Sprawozdanie finansowe za 2012 rok

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Firma

Nazwa: JORDAN GROUP

Siedziba: 31-535 Kraków, ul. Gęsia 8

Przedsiębiorca: Jacek Marian Legendziewicz Adres: 30-815 Kraków, ul. Andrusikiewicza 2

2. Przedmiot działalności: - działalność biur podróży - międzynarodowy pasażerski przewóz osób,

- pośrednictwo w sprzedaży biletów międzynarodowych przewozów, - pozostała działalność turystyczna,

- usługi hotelowe - reklama.

3. Miejsce działalności: obszar całego kraju i zagranicy.

4. Podstawa prawna działalności:

a) wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez CEIDG - data rozpoczęcia działalności 15.08.1990 r.

b) rejestracja statystyczna w Urzędzie Statystycznym w Krakowie, ul. Wyki 3 - REGON Nr 003897284,

c) rejestracja podatkowa w Urzędzie Skarbowym Kraków-Podgórze - Numer Identyfikacji podatkowej - 679-006-34-97.

5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym - 2012 rok.

6. Sprawozdanie finansowe za 2012 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Wyniki analizy działalności wykazują dobra kondycje firmy i nie wskazują na zagrożenie dla działalności w najbliższej przyszłości.

7. 100% kapitału posiada jednoosobowy właściciel Jacek Legendziewicz - osoba fizyczna. Z uwagi na osiąganie dochodów z różnych tytułów w bilansie i rachunku zysków i strat, zysk wykazywany jest w kwocie brutto.

8. Firma posiada Zakładowy Plan Kont, zatwierdzony przez właściciela a) ewidencja kosztów prowadzona jest na kontach zespołu 4 i 5,

b) rachunek zysków i strat sporządzony jest wg wariantu porównawczego,

c) materiały pomocnicze, art. spożywcze oraz towary handlowe zaliczane są w koszty w momencie zakupu, a na koniec każdego kwartału sporządzana jest inwentaryzacja, w wyniku której następuje urealnienie kosztów,

d) materiały podstawowe objęte są ewidencja ilościowo-wartościowa,

e) środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, stosowane są stawki z tabeli, z tym że dla zakupionych używanych środków transportu stosowane są stawki indywidualne,

f) wyposażenie, poniżej ceny zakupu 3.500,00 PLN, a powyżej 350,00 PLN zaliczane jest jednorazowo w koszty w momencie wydania do użytkowania.

Data: 4.04.2013 r.

Dyrektor

mgr inż. Jacek Legendziewicz

(2)

Bilans

na dzień 31.12.2012 r.

jednostka obliczeniowa: PLN

AKTYWA Stan na

31.12.2011 31.12.2012

1 2 3 4

A. Aktywa trwałe 2 918 279,32 4 406 648,62

I. Wartości niematerialne i prawne 3 624,02 4 383,45

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy

3. Inne wartości niematerialne i prawne 4 383,45

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 3 624,02

II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 914 155,30 4 401 765,17

1. Środki trwałe 2 071 687,81 3 566 081,52

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 704 556,50 704 556,50 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 181 774,45 1 082 383,62

c) urządzenia techniczne i maszyny 14 825,11 70 378,14

d) środki transportu 162 045,89 1 671 907,17

e) inne środki trwałe 8 485,86 36 856,09

2. Środki trwałe w budowie 842 467,49 835 683,65

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe

1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek

IV. Inwestycje długoterminowe 500,00 500,00

1. Nieruchomości

2. Wartości niematerialne i prawne

3. Długoterminowe aktywa finansowe 500,00 500,00

a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 500,00 500,00

- udziały lub akcje 500,00 500,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe

(3)

1 2 3 4

B. Aktywa obrotowe 2 681 830,42 3 327 142,24

I. Zapasy 305 820,72 409 555,34

1. Materiały 302 711,89 406 541,18

2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe

4. Towary 3 108,83 3 014,16

5. Zaliczki na dostawy

II. Należności krótkoterminowe 1 793 345,38 2 073 443,71

1. Należności od jednostek powiązanych 5 527,60

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 5 527,60

- do 12 miesięcy 5 527,60

- powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek 1 793 345,38 2 067 916,11

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 300 531,77 1 343 315,81

- do 12 miesięcy 1 300 531,77 1 343 315,81

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 397 605,63 421 577,33

c) inne 95 207,98 303 022,97

d) dochodzone na drodze sądowej

III. Inwestycje krótkoterminowe 568 160,96 443 436,78

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 568 160,96 443 436,78

a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach

- udziały lub akcje

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 568 160,96 443 436,78

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 568 160,96 443 436,78

- inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 503,36 400 706,41

AKTYWA RAZEM (suma poz. A i B) 5 600 109,74 7 733 790,86

(4)

PASYWA Stan na

31.12.2011 r. 31.12.2012 r.

1 2 3 4

A. Kapitał (fundusz) własny 3 621 251,92 3 596 508,43

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 700 000,00 4 700 000,00

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 5 992,05 5 992,05

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 084 740,13

VIII. Zysk (strata) netto -1 084 740,13 -24 743,49

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkośc ujemna)

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 978 857,82 4 137 282,43

I. Rezerwy na zobowiązania

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

- długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe

II. Zobowiązania długoterminowe 1 650 950,00

1. Wobec jednostek powiązanych

2. Wobec pozostałych jednostek 1 650 950,00

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 1 650 950,00

d) inne

III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 817 361,71 2 130 890,26

1. Wobec jednostek powiązanych 839 181,75

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 839 181,75

- do 12 miesięcy 839 181,75

- powyżej 12 miesięcy b) inne

2. Wobec pozostałych jednostek 1 749 631,48 1 271 911,59

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 511 741,75 1 024 603,06

- do 12 miesięcy 1 511 741,75 1 024 603,06

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 235 184,66 244 848,18

h) z tytułu wynagrodzeń 586,67

(5)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

sporządzony za okres 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2011 2012

1 2 3 4

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 22 485 995,11 29 865 411,20 - od jednostek powiązanych

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 22 217 066,13 29 651 385,72

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 268 928,98 214 025,48

B. Koszty działalności operacyjnej 23 492 630,49 29 541 858,84

I. Amortyzacja 1 043 730,41 519 370,99

II. Zużycie materiałów i energii 4 422 795,72 5 404 327,87

III. Usługi obce 11 400 289,75 14 815 408,13

IV. Podatki i opłaty, w tym: 75 671,88 91 832,14

- podatek akcyzowy

V. Wynagrodzenia 4 747 047,07 6 542 493,84

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 916 031,89 1 142 596,12

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 628 854,51 816 212,20

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 258 209,26 209 617,55

1 2 3 4

i) inne 2 705,07 1 873,68

3. Fundusze specjalne 67 730,23 19 796,92

IV. Rozliczenia międzyokresowe 161 496,11 355 442,17

1. Ujemna wartość firmy

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 161 496,11 355 442,17

- długoterminowe

- krótkoterminowe 161 496,11 355 442,17

PASYWA RAZEM (suma poz. A i B) 5 600 109,74 7 733 790,86

Sporządzono dnia 4.04.2013 r.

Dyrektor

(6)

1 2 3 4

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 006 635,38 323 552,36

D Pozostałe przychody operacyjne 379 176,24 413 383,20

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 77 865,54 50 000,00

II. Dotacje

III. Inne przychody operacyjne 301 310,70 363 383,20

E Pozostałe koszty operacyjne 602 849,79 686 084,91

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

III. Inne koszty operacyjne 602 849,79 686 084,91

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 230 308,93 50 850,65

G Przychody finansowe 189 285,97 126 179,47

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

- od jednostek powiązanych

II. Odsetki, w tym: 13 417,67 13 041,44

- od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji

V. Inne 175 868,30 113 138,03

H Koszty finansowe 43 717,17 201 773,61

I. Odsetki, w tym: 2 626,59 32 415,56

- od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji

IV. Inne 41 090,58 169 358,05

I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -1 084 740,13 -24 743,49 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)

I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne

K Zysk (strata) brutto (I+/-J) -1 084 740,13 -24 743,49

L Podatek dochodowy

M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty)

N Zysk (strata) netto (K-L-M) -1 084 740,13 -24 743,49

Dyrektor

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2012

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2011 2012

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 140 000,00 4 700 000,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 140 000,00 4 700 000,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 140 000,00 4 700 000,00

1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 440 000,00

a) zwiększenie (z tytułu) 1 413,04

- aktualizacja wyceny bilansowej zlikwidowanego środka trwałego 1 413,04 -

-

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 441 413,04

- należności od właściciela - urealnienie kapitału 429 856,06

- pokrycie straty z lat ubiegłych 1 011 556,98

-

1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 700 000,00 4 700 000,00 2. Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego na początek okresu

2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu)

- - -

b) zmniejszenie (z tytułu) -

- -

2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu

a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie

3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

a) zwiększenie (z tytułu) -

- -

(8)

1 2 3 4 -

-

4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych

zasad (polityki) rachunkowości 7 405,09 5 992,05

5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -1 413,04

a) zwiększenie (z tytułu) -

- -

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 413,0

- likwidacja środka trwałego 1 413,0

- -

5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 5 992,05 5 992,05 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu)

- - -

- -

6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)

- - -

- -

7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 084 740,13

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -1 084 740,13

a) zwiększenie (z tytułu)

(9)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres 2012

(metoda pośrednia)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za okres

2011 2012

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto -1 084 740,13 -24 743,49

II. Korekty razem 1 855 053,88 1 885 999,10

1. Amortyzacja 1 043 730,41 519 370,99

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

5. Zmiana stanu rezerw -5 987,05 442 162,04

6. Zmiana stanu zapasów -58 927,10 -103 734,62

7. Zmiana stanu należności 265 371,00 -517 506,61

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 570 721,40 1 979 843,66

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 487,14 -386 203,05

10 Inne korekty 35 658,08 -47 933,31

1 2 3 4

- - -

- -

7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 084 740,13

7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 084 740,13

8. Wynik netto -1 084 740,13 -24 743,49

a) Zysk netto

b) Strata netto 1 084 740,13 24 743,49

c) Odpisy z zysku

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 621 251,92 3 596 508,43 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

Dyrektor

(10)

1 2 3 4 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 770 313,75 1 861 255,61 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 2 134,46

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 134,46 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach:

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 57 157,03 1 985 979,79

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 50 409,00 1 979 562,79 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 6 748,03 6 417,00 3. Na aktywa finansowe, w tym:

a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach:

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -55 022,57 -1 985 979,79 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało- wych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 0,00

II. Wydatki 429 856,06

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki

9. Inne wydatki finansowe 429 856,06

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -429 856,06

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 285 435,12 -124 724,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 228,69

(11)

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Jacka Legendziewicza - właściciela „Jordan Group”

Kraków, ul. Gęsia 8

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego „Jordan Group” z siedzibą w Krakowie, ul. Gęsia 8, na które składa się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 7.733.790,86 zł;

3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku wykazujący stratę w wysokości 24.743,49 zł;

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 24.743,49 zł;

5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 124.724,18 zł;

6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694),

2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami

(polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki.

1 2 3 4

F. Środki pieniężne na początek okresu 282 725,84 568 160,96

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 568 160,96 443 436,78

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Dyrektor

Kraków, 31.05.2013 r.

Kancelaria Audytorska Bronisław Kogut 31-227 Kraków, ul. Jasna 1/48

nr ew. 2591 Biegły Rewident

mgr Bronisław Kogut nr ewid. 1716/6101