Protokół
z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Wydziale Oświaty Urzędu Miejskiego w Słupsku.
Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownice Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku - inspektor Ewa Juralewicz i inspektor Lidia Dębicka przeprowadziły w dniu 19 grudnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za rok 2006.
Ustalenia ogólne:
Dyrektorem Wydziału Oświaty jest Pan Bogdan Leszczuk, zatrudniony na stanowisku od dnia 22 listopada 2001 roku.
Sprawy związane z obiegiem i rozliczeniem dokumentów finansowych dotyczące wydatków wydziału należą do obowiązków pracowników Wydziału Oświaty.
Ustalenia szczegółowe:
Kontrolę wydatków Wydziału w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku (Dz. U. Nr 249, poz. 2104).
Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Urzędu Miejskiego przy Placu Zwycięstwa 3 w Słupsku.
Kontrolę przeprowadzono metodą wyrywkową badając dowody księgowe i ich zgodność z instrukcją obiegu i kontroli dokumentów oraz kontroli wydatków dokonywanych ze środków publicznych i zasad oceny celowości ponoszonych wydatków w związku z realizacją zadań, wprowadzoną Zarządzeniem Nr 145/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 08 marca 2006 roku.
W trakcie prowadzonej kontroli badaniem objęto 5% wydatków planowanych na 2006
Według harmonogramu wydatków budżetu Miasta Słupska 2006 roku, Załącznik Nr 5 do Zarządzenia Nr 1079/F/06 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 30 listopada 2006 roku wydatki Wydziału Oświaty wynoszą 15.958.504,00 zł.
Z kwoty tej wyłączono wydatki poniesione na:
– przedszkola publiczne 10.436.831,00
– stypendia unijne 564.708,00
W/w środki przekazane zostały do jednostek podległych i tam ujęte w planach wydatków na rok 2006, objęte były odrębnymi kontrolami przestrzegania procedur kontroli finansowej przeprowadzonymi przez Wydział Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku.
Ponadto wyłączono kwotę dotacji udzielonych niżej wymienionym szkołom niepublicznym, w których przeprowadzono w roku 2006 audyt:
– Policealne Studium Farmaceutyczne 295.598,00
– Awangarda 24.002,00
– Pomorskie Liceum dla Dorosłych
Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych
Szkoła Policealna dla Dorosłych nr 6 177.826,00
– Katolickie Gimnazjum
Katolickie Liceum 444.303,00
– Policealna Szkoła Bankowości Finansów Policealna Szkoła Turystyki Szkoła Europejska „EuroCollege”
Studium Projektowania i Reklamy Szkoła Informatyki i Internetu
Studium Zdrowia i Urody 149.506,00
Łącznie kwota przekazanych dotacji w/w placówkom 1.091.235,00
Kwota podlegająca kontroli:
3.865.730,00 x 5 % = 193.286,50
Sprawdzono następującą dokumentację związaną z wydatkowaniem tej kwoty:
Faktury VAT:
Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość
faktury
161/01/2006 11.01
.2006
PHU Mago Słupsk 300,00
298/F 17.01
.2006 Primo Hurtownia Papiernicza Słupsk 320,45
28/0/06 17.01
.2006
Mospol PP-H Słupsk 281,62
F001115/06/01- 01
20.01 .2006
PH „Hurt-Art” 556,33
40/0/06 21.01
.2006
Mospol PP-H Słupsk 339,97
6 24.01
.2006
Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 74,93
3/01/06 24.01
.2006
Handel Detaliczny Art. Spoż. i Przem. 62,40
35/2006 30.01
.2006
Athletica Salon Sportowo- Turystyczny
220,06
21 24.01
.2006 Sprzedaż Kwiatów B. Szłyk 60,00
02/2006 15.02
.2006
Galeria Sztuki Współczesnej Nowa Brama
160,00
00047/06 15.02
.2006
Galeria Sztuki Współczesnej Nowa Brama
52,00
G/H/2324 22.02
.2006
Społem PSS Słupsk 39,21
02/02/06 18.02
.2006 Sklep MIX 179,00
77/2006 20.02
.2006
Athletica Salon Sportowo- Turystyczny
99,00
00053/06 22.02
.2006
Galeria Sztuki Współczesnej Nowa Brama
45,00
03/2006 22.02
.2006 Galeria Sztuki Współczesnej Nowa
Brama 160,00
83/2006 23.02
.2006 Athletica Salon Sportowo-
Turystyczny 100,00
05939 23.02
.2006
Eurocash 297,31
000223 28.02 EMPIK Sp. z o.o. 341,10
Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury .2006
343 02.03
.2006 Księgarnia „PEGAZ” 300,00
F003664/06/03-
01 07.03
.2006 Przedsiębiorstwo Handlowe „HURT-
ART” 631,31
158/0/06 08.03
.2006
MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod.- Handl.
863,69
47 11.03
.2006
Sprzedaż kwiatów 120,01
F004054/06/03-
01 14.03
.2006 Przedsiębiorstwo Handlowe „HURT-
ART” 1.077,16
03544F 11.03
.2006
„PRIMO” Hurtownia Papiernicza 99,00
66/2006 10.03
.2006
Chrześcijańskie Stowarzyszenie Rodzin Oświęcimskich
900,00
134/2006 23.03
.2006
ATHLETICA Salon Sportowo- Turystyczny
999,00
142/06/FA 27.03
.2006 Księgarnia „RATUSZOWA” 500,00
06/0166/II 27.03
.2006
PPUH SPORT-TURYSTYKA 300,00
3102/2006 26.04
.2006
PAPIRUS S.C 191,00
46/06 27.04
.2006
„JAKUS' Centrum Ogrodnicze 121,00
FAK/11508/2006/
1032
24.04 .2006
„REAL” Sp. z o.o. 398,00
98 05.05
.2006
Sprzedaż kwiatów 160,02
249/06/FA 11.05
.2006
Księgarnia „RATUSZOWA” 300,00
FAS/72/2006 12.05
.2006 PPUH „KIER-SPORT 368,85
2/05/06 16.05
.2006
Handel detaliczny 97,59
496/0/06 30.05
.2006
MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - Handl.
108,89 715/S/05/2006 29.05
.2006
Delkom 2000 Sp. z o.o. 499,99
Nr faktury Data Wystawiona przez: Wartość faktury
S06860FV 31.05
.2006
RODAN Sp. z o.o. 139,97
522 01.06
.2006
MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - Handl.
521,88
S08249FV 30.06
.2006
RODAN Sp. z o.o. 286,93
688/0/06 30.06
.2006
MOSPOL Przedsiębiorstwo Prod. - Handl.
285,60 FAK/20633/2006/
1032 10.07
.2006 „REAL” Sp. z o.o. 690,65
Razem: 13.648,92
Do w/w faktur sporządzone zostały wnioski o zaangażowanie środków budżetowych oraz zamówienia. Faktury są opisywane, sprawdzane pod względem merytorycznym, legalności, celowości i gospodarności, formalno – rachunkowym, zgodności z ustawą Prawo zamówień publicznych oraz zatwierdzane do wypłaty przez osoby do tego upoważnione zgodnie z instrukcją w sprawie kontroli dokumentów. .
Ponadto poddano kontroli dotacje przekazane dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku za okres za okres I – XI 2006 roku w wysokości 198.775,00 zł.
Plan na rok 2006 na dzień 30 listopada dla I Społecznej Szkoły Podstawowej STO w Słupsku wynosił :
Dział 801 Rozdział 80101 216.700,00
Dotacje naliczano na podstawie miesięcznych informacji szkoły o ilości uczniów wg stanu na dany miesiąc. Informacje sporządzane były zgodnie z procedurami wydziału na druku WO – 5.
Na podstawie informacji sporządzano wykazy dotacji do przekazania w danym miesiącu szkołom niepublicznym, które przekazywano do Wydziału Finansowego.
Dotacje w roku 2006 w kontrolowanym okresie przekazane były terminowo.
Kwota przekazanych dotacji wynosi 198.775,00 i jest zgodna z naliczeniem Wydziału Oświaty na dzień 30 listopada 2006 roku.
I SSP STO w Słupsku złożyła za każdy miesiąc (I – XI) rozliczenie otrzymanych z Urzędu Miejskiego dotacji na druku WO – 6, zgodnie z przyjętymi procedurami Wydziału Oświaty.
Nieprawidłowości nie stwierdzono.
Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Dyrektora Wydziału poinformowano o możliwości odmowy podpisania protokołu i złożenia na tę okoliczność stosownego pisemnego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń , co do treści zawartych w protokole.
Kontrolowany: Kontrolujący:
Dyrektor Inspektorzy
Bogdan Leszczuk Ewa Juralewicz
Lidia Dębicka
Słupsk, dnia 28 grudnia 2006 r.
