Emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przyznane w 2014 r.
Bożena Kłos
Pensions from the Social Insurance Fund granted in 2014
The article looks at the pensions granted by the Polish Social Insurance Institution (ZUS) in 2014 from the Social Insurance Fund under the old and the new pension systems. The author presents the relevant regulations and characteristics of the beneficiaries such as retirement age, professional experience, sex, as well as the pension amounts. The article is based on the data published by ZUS.
Wstęp
Opracowanie poświęcone jest analizie emerytur przyzna- nych po raz pierwszy przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych w 2014 r. Analiza obejmuje świadczenia finansowane z Fundu- szu Ubezpieczeń Społecznych (FUS).
Rok 2014 był rokiem, który kończy okres przejściowy po- między starym a nowym systemem emerytalnym. W latach 2009–2014 funkcjonowały równolegle dwa systemy (stary i nowy), a w nowym systemie współistniały elementy starych i nowych zasad ze względu na zachowanie praw nabytych ubezpieczonych (emerytury w obniżonym wieku emerytal- nym z tytułu pracy w szczególnych warunkach i w szczegól- nym charakterze) oraz łagodzenie przejścia z jednego systemu do drugiego (emerytury mieszane).
Celem opracowania jest przede wszystkim analiza świad- czeń przyznawanych według zasad nowego systemu emery- talnego i wskazanie tendencji, jakie wystąpiły w 2014 r. w po- równaniu do emerytur przyznanych w latach 2009–2013
1. W opracowaniu dokonano charakterystyki przyznanych po raz pierwszy świadczeń z uwzględnieniem takich parametrów jak: wiek przechodzenia na emeryturę, staż pracy, wysokość świadczeń i płeć. W opracowaniu wykorzystano ogólnie do-
1
Zob. B. Kłos, Emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przy- znane w latach 2009–2013, „Analizy BAS” 2015, nr 3(123), http://orka.
sejm.gov.pl/WydBAS.nsf/0/6929B3CCF1595DF4C1257DEA003FD320/
$file/Analiza_BAS_2015_123.pdf.
stępne dane statystyczne publikowane przez Zakład Ubezpie- czeń Społecznych.
Opracowanie składa się z dwóch części: w pierwszej zo- stały przedstawione zasady nabywania prawa do emerytury w 2014 r. wypłacanej z FUS, w drugiej scharakteryzowano emerytury przyznane po raz pierwszy.
I. Zasady przechodzenia na emeryturę w 2014 r.
1. Emerytury w powszechnym wieku emerytalnym
W 2014 r. prawo do emerytury nabywali mężczyźni urodze- ni w:
• IV kwartale 1948 r. po osiągnięciu wieku 65 lat i 4 miesięcy,
• I kwartale 1949 r. po osiągnięciu wieku 65 lat i 5 miesięcy,
• II kwartale 1949 r. po osiągnięciu wieku 65 lat i 6 miesięcy.
Mężczyźni urodzeni w 1948 r. podlegali staremu systemo- wi emerytalnemu, zaś urodzonych w 1949 r. objął już nowy system emerytalny.
Wiek emerytalny w 2014 r. osiągnęły kobiety urodzone w:
• IV kwartale 1953 r. po ukończeniu 60 lat i 4 miesięcy,
• I kwartale 1954 r. po ukończeniu 60 lat i 5 miesięcy,
• II kwartale 1954 r. po ukończeniu 60 lat i 6 miesięcy.
Wszystkie kobiety, które osiągnęły powszechny wiek emery- talny w 2014 r., podlegały nowemu systemowi emerytalnemu.
Do emerytur dla mężczyzn urodzonych w IV kwartale 1948 r. miała zastosowanie formuła obliczania świadczenia według starego systemu emerytalnego. Jednak osoby, co do zasady podlegające staremu systemowi emerytalnemu, także mogą mieć obliczane emerytury według nowych zasad, je- żeli po ukończeniu wieku emerytalnego oraz udowodnieniu okresów składkowych i nieskładkowych wynoszących co naj- mniej 20 lat w przypadku kobiet i 25 lat w przypadku męż- czyzn, kontynuowały ubezpieczenie emerytalne i rentowe po osiągnięciu wieku emerytalnego oraz wystąpiły z wnioskiem o emeryturę po 31 grudnia 2008 r.
Pozostali mężczyźni oraz wszystkie kobiety osiągający po- wszechny wiek emerytalny w 2014 r. miały obliczone świad- czenie emerytalne według zasad nowego systemu emerytal- nego, tj. według zasad mieszanych lub na podstawie kapitału zewidencjonowanego na indywidualnym koncie. W 2014 r., podobnie jak w 2013 r., emerytura mieszana wynosiła 20%
emerytury obliczonej na zasadach dotychczasowych oraz 80% emerytury obliczonej na nowych zasadach.
2. Emerytury w niższym wieku emerytalnym
W 2014 r. wyczerpały się możliwości przechodzenia na wcześniejsze emerytury przyznawane:
• mężczyznom urodzonym przed dniem 1 stycznia 1949 r., którzy ukończyli 60 lat i udowodnili co najmniej 35-letni okres składkowy i nieskładkowy
2lub w przy- padku, gdy zostali uznani za całkowicie niezdolnych do pracy orzeczeniem lekarza orzecznika lub komisji le- karskiej ZUS – co najmniej 25 lat okresów składkowych i nieskładkowych;
• kobietom urodzonym w latach 1949–1953, które do dnia 31 grudnia 2008 r. ukończyły wiek emerytalny wy- noszący 55 lat i udowodniły 30-letni okres składkowy i nieskładkowy lub w przypadku, gdy były całkowicie niezdolne do pracy – 20 lat okresów składkowych i nie- składkowych;
• osobom, które do dnia 31 grudnia 2008 r. spełniły wa- runki stażu i wieku na podstawie przepisów regulu- jących warunki przechodzenia na emeryturę z tytułu pracy w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze i nabyły prawa do emerytury w niższym wieku emerytalnym.
Wszystkie te osoby mogły nabyć prawo do wcześniejszej emerytury obliczanej według starych zasad, jeśli z wnioskiem o przyznanie tego świadczenia wystąpiły najpóźniej w dniu po- przedzającym osiągnięcie powszechnego wieku emerytalnego.
2
Przepis ten obowiązuje od 8 maja 2008 r. w wyniku orzecze- nia Trybunału Konstytucyjny. TK w wyroku z 23 października 2007 r.
orzekł, że przepis art. 29 ust. 1 ustawy o emeryturach i rentach z Fun- duszu Ubezpieczeń Społecznych w zakresie, w jakim nie przyznaje prawa do emerytury w obniżonym wieku emerytalnym mężczyźnie, który osiągnął wiek 60 lat i co najmniej 35-letni okres składkowy i nie- składkowy (analogicznie do prawa kobiet w wieku 55 lat i z 30-let- nim okresem składkowym i nieskładkowym), jest niezgodny z art. 32 i art. 33 konstytucji (Dz.U. z 2007 r. nr 200, poz. 1445).
W 2014 r. na zasadzie praw nabytych w wieku niższym od obowiązującego wieku emerytalnego emeryturę mogły otrzy- mać osoby pracujące w szczególnych warunkach lub w szcze- gólnym charakterze. Przepisy ustawy emerytalnej (art. 184) zagwarantowały prawo do emerytury w niższym wieku pra- cownikom urodzonym po dniu 31 grudnia 1948 r. a przed dniem 1 stycznia 1969 r. zatrudnionym w szczególnych wa- runkach lub szczególnym charakterze, którzy wymagany staż pracy osiągnęli do dnia 1 stycznia 1999 r. (ogólny staż pracy dla mężczyzn – 25 lat, dla kobiet – 20 lat oraz określony staż pracy w szczególnych warunkach lub w szczególnym charak- terze), ale wymagany niższy wiek emerytalny osoby te mogą osiągnąć po 2008 r.
3Osoby, które w 2014 r. spełniły wymagane warunki, miały obliczane emerytury według zasad mieszanych. W przypad- ku, gdy o tę emeryturę ubiegał się ubezpieczony, który był członkiem OFE, zobowiązany był złożyć wniosek o przekaza- nie środków zgromadzonych na rachunku w otwartym fun- duszu emerytalnym na dochody budżetu państwa. Składki na ubezpieczenie emerytalne, zewidencjonowane na jego kon- cie w ZUS, podlegały wówczas zwiększeniu poprzez pomno- żenie wskaźnikiem korygującym 19,52/12,22 (wskaźnik ten odzwierciedla stosunek pełnej wysokości składki na ubezpie- czenie emerytalne do wysokości zewidencjonowanej na kon- cie ubezpieczonego w ZUS).
Nauczyciele urodzeni po dniu 31 grudnia 1948 r. a przed dniem 1 stycznia 1969 r. zachowali prawo do emerytury bez względu na wiek na podstawie art. 88 Karty Nauczyciela, jeże- li do dnia 31 grudnia 2008 r. spełnili przesłanki do uzyskania emerytury, tj. posiadają 30-letni okres zatrudnienia, w tym 20 lat wykonywania pracy nauczycielskiej co najmniej w po- łowie obowiązującego wymiaru zajęć, zaś nauczyciele szkół, placówek, zakładów specjalnych oraz zakładów poprawczych i schronisk dla nieletnich – 25-letni okres zatrudnienia, w tym 20 lat wykonywania pracy nauczycielskiej w szkolnictwie spe- cjalnym. Drugim warunkiem jest brak przystąpienia do OFE albo w przypadku uczestnictwa w otwartym funduszu eme- rytalnym – złożenie wniosku o przekazanie środków zgroma-
3
Osobom urodzonym po 31 grudnia 1948 r., które wykonywały prace w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze, a nie nabyły uprawnień do emerytury na podstawie art.184, przysłu- guje emerytura pomostowa na podstawie ustawy z 19 grudnia 2008 r.
o emeryturach pomostowych (Dz.U. nr 237, poz. 1656 ze zm.). Eme- ryturę pomostową może otrzymać pracownik, który spełnia łącznie następujące warunki:
– ukończył co najmniej 55 lat (kobieta) lub 60 lat (mężczyzna), – udowodnił okres pracy w szczególnych warunkach lub o szcze- gólnym charakterze wynoszący co najmniej 15 lat,
– posiada okres składkowy i nieskładkowy wynoszący co najmniej 20 lat dla kobiet i 25 lat dla mężczyzn,
– przed 1 stycznia 1999 r. wykonywał pracę w szczególnych wa- runkach lub w szczególnym charakterze wymienioną w dotychczaso- wych przepisach lub w nowych wykazach prac,
– po 31 grudnia 2008 r. wykonywał pracę w szczególnych warun- kach lub o szczególnym charakterze wymienioną w nowych wyka- zach prac.
Wysokość emerytury pomostowej jest obliczana według zasad nowego systemu emerytalnego (na podstawie zwaloryzowanych składek i zwaloryzowanego kapitału początkowego podzielonych przez średnie dalsze trwanie życia dla osób w wieku 60 lat). Emerytura wypłacana jest do osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego.
Świadczenia finansowane są z Funduszu Emerytur Pomostowych.
dzonych na rachunku w funduszu emerytalnym, za pośredni- ctwem ZUS, na dochody budżetu państwa.
Emerytury nauczycielskie przyznane bez względu na wiek były obliczane według starych zasad, o ile wniosek o ich przy- znanie był zgłoszony przez nauczyciela przed ukończeniem powszechnego wieku emerytalnego. Zgłoszenie wniosku o emeryturę po osiągnięciu wieku emerytalnego powoduje konieczność obliczania emerytury mieszanej.
Ponadto nauczyciele urodzeni w latach 1949–1968 mogli przejść na emeryturę z tytułu pracy w szczególnym charakte- rze na podstawie art. 184 ustawy o emeryturach i rentach z FUS w wieku o 5 lat niższym od powszechnego wieku emerytalne- go, tj. kobiety w wieku 55 lat, a mężczyźni w wieku 60 lat i po udokumentowaniu okresów składkowych i nieskładkowych w wymiarze 20 lat w przypadku kobiet i 25 lat w przypadku mężczyzn, w tym co najmniej 15 lat pracy nauczycielskiej prze- bytych do dnia 31 grudnia 2008 r. Praca nauczycielska musiała być wykonywana stale i w pełnym wymiarze czasu pracy
4.
Na specjalnych zasadach przyznawane były emerytury górnicze. W odróżnieniu od omówionych wyżej zasad, które są wygaszane, system emerytur górniczych jest systemem trwałym. Tworzy on odrębny subsystem w ramach starego systemu emerytalnego. Emerytury górnicze mogły otrzymać osoby urodzone w latach 1949–1968, które:
• wykonywały pracę górniczą stale i w pełnym wymiarze czasu pracy pod ziemią przez co najmniej 25 lat i do dnia 31 grudnia 2008 r. spełniły ten warunek, otrzymały wówczas emeryturę bez względu na wiek;
• ukończyły 50 lat życia, jeśli posiadały okres pracy górni- czej, łącznie z okresami pracy równorzędnej co najmniej 20 lat w przypadku kobiet i 25 lat w przypadku męż- czyzn, w tym przynajmniej 15 lat czystej pracy górniczej;
• ukończyły 55 lat, jeżeli posiadały okres pracy górniczej, łącznie z okresami pracy równorzędnej co najmniej 20 lat w przypadku kobiet i 25 lat w przypadku mężczyzn, w tym przynajmniej 10 lat czystej pracy górniczej.
Emerytury górnicze obliczane są według zasad starego systemu emerytalnego z zastosowaniem wyższych przeliczni- ków za każdy rok pracy górniczej.
4
Praca nauczycieli nie znalazła się w wykazie prac o szczególnym charakterze uprawniających do kończenia kariery zawodowej w wieku niższym od powszechnego wieku emerytalnego na podstawie usta- wy o emerytach pomostowych. Otrzymali oni prawo do świadczenia kompensacyjnego na podstawie ustawy z 22 maja 2009 r. o nauczy- cielskich świadczeniach kompensacyjnych. (Dz.U. nr 97, poz. 800, ze zm.). Prawo do świadczenia mają nauczyciele, wychowawcy i inni pracownicy pedagogiczni szkół, przedszkoli publicznych i niepub- licznych, a także szkolni bibliotekarze i pedagodzy, którzy posiadają 30 letni staż pracy, w tym 20 lat pracy nauczycielskiej w wymiarze co najmniej połowy obowiązkowego wymiaru zajęć. Do 31 grudnia 2014 r. – wiek, w którym nauczyciele mogą ubiegać się o świadczenie kompensacyjne, był jednakowy dla kobiet i dla mężczyzn i wynosił co najmniej 55 lat. Od 2015 r. wymagany wiek jest podwyższany i róż- nicowany według płci. Od 2033 r. nauczyciele, będą przechodzić na emeryturę w powszechnym wieku emerytalnym zróżnicowanym dla mężczyzn i kobiet w zależności od daty urodzenia.
Wysokość nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego jest obliczana według zasad nowego systemu emerytalnego i świadcze- nie jest wypłacane do osiągnięcia ustawowego wieku emerytalnego zróżnicowanego dla mężczyzn i kobiet w zależności od daty urodze- nia. Świadczenia kompensacyjne finansuje budżet państwa.
II. Emerytury przyznane w 2014 r. w świetle statystyk ZUS
1. Liczba nowo przyznanych emerytur W latach 2010–2013 liczba osób przechodzących na eme- rytury była znacznie niższa niż w 2009 r. i oscylowała wokół liczby 100 tys. Natomiast w 2014 r. odnotowany został wy- raźny wzrost liczby emerytur po raz pierwszy przyznanych – o 53,8 tys., tj. o 51,5%, spowodowany wchodzeniem w wiek emerytalny roczników wyżu demograficznego lat 50. XX w.
Tab. 1. Liczba nowo przyznanych emerytur* w latach 2009–2014 według zasad naliczania emerytury (w tys.)
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ogółem 243,0 92,3 102,5 120,1 104,4 158,2 Stare zasady 166,5 41,1 36,2 38,5 32,9 26,1 Nowe zasady 76,5 51,2 66,3 81,6 71,5 132,1 Udział emerytur
według nowych
zasad (%) 31,1 55,5 64,7 67,9 68,5 83,5
* Bez świadczeń realizowanych na podstawie umów międzyna- rodowych oraz bez świadczeń pobieranych łącznie ze świadczeniami rolniczymi.
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
W 2014 r. po raz pierwszy bardzo wyraźnie dominowały emerytury z nowego systemu emerytalnego – ponad 83%.
Wśród emerytur ze starego systemu aż 30,4% stanowiły eme- rytury górnicze (w 2014 r. przyznano je 7943 górnikom).
2. Płeć, wiek i staż pracy osób, którym przyznano emerytury
2.1. Płeć
Wśród świadczeniobiorców, którym przyznano emerytury po raz pierwszy w 2014 r. przeważały kobiety, podobnie jak w 2009 r. (tab. 2).
Tab. 2. Odsetek nowo przyznanych emerytur w latach 2009–2014 według płci
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ogółem 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Mężczyźni 44,8 51,8 55,3 54,0 52,8 47,4
Kobiety 55,2 48,2 44,7 46,0 47,2 52,6
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
W strukturze emerytów według zasad naliczania emery-
tury proporcje płci kształtowały się odmiennie. W 2014 r., po-
dobnie jak w latach 2000–2013, w starym systemie wyraźnie
dominowali mężczyźni (78,2% ogółu emerytów), natomiast
w nowym systemie emerytury uzyskiwało więcej kobiet, ale
udział płci był bardziej zrównoważony (58,7% kobiet).
Tab. 3 Odsetek nowo przyznanych emerytur w latach 2009–2014 według płci i zasad naliczania emerytury
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Stare zasady
Mężczyźni
Kobiety b.d. b.d. 100,0
76,4 23,6 100,0
76,2 23,8 100,0
72,6 27,4 100,0
78,2 21,8
Nowe zasady Mężczyźni
Kobiety b.d. b.d. 100,0
43,8 56,2
100,0 43,5 56,5
100,0 43,6 56,4
100,0 41,3 58,7 Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
2.2. Wiek
Przeciętny wiek osób, którym przyznano emerytury w 2014 r. był wyższy niż w latach poprzednich – po raz pierw- szy przekroczył 60 lat. W stosunku do 2013 r. w znacznym stopniu wzrósł przeciętny wiek mężczyzn – z 59,7 lat do 61 lat, a przeciętny wiek przejścia na emeryturę przez kobiety zbliżył się do 60 lat (tab. 4).
Tab. 4. Przeciętny wiek osób, którym przyznano emery- tury w latach 2009–2014
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ogółem
Mężczyźni Kobiety
59,3 61,0 57,8
59,6 60,2 59,0
59,8 60,1 59,5
59,9 60,2 59,5
59,5 59,7 59,3
60,4 61,0 59,8
Stare zasady Ogółem Mężczyźni
Kobiety b.d. b.d. 59,6
59,9 58,7 60,4 60,5 60,1
59,0 59,0 58,9
58,0 57,8 58,9
Nowe zasady Ogółem Mężczyźni
Kobiety b.d. b.d. 60,0
60,3 59,7 59,6 60,0 59,3
59,7 60,1 59,4
60,8 62,2 59,9
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
Przeciętny wiek przejścia na emeryturę był wyższy dla emerytów, którym ustalono emerytury według nowych zasad (60,8 lat i 58,0 lat). W przypadku kobiet wiek emerytów we- dług starych zasad był niższy tylko o 1 rok od wieku kobiet mających ustalone emerytury według nowych zasad. Dla mężczyzn różnica ta ukształtowała się na poziomie 4,4 lat ze względu m.in. na duży udział emerytur górniczych przyzna- nych w przeciętnym wieku 48,3 lat (ponad 64,9% górników było w wieku poniżej 49 lat; 20,0% w wieku 50 lat i 15,1%
w wieku 51 lat i więcej).
Struktura wieku z uwzględnieniem płci i zasad przyznawa- nia świadczeń emerytalnych pokazuje, że w starym systemie zwiększał się w latach 2011–2014 udział emerytur mężczyzn w wieku 59 lat i mniej (efekt emerytur górniczych), następował wyraźny spadek emerytur przyznawanych w wieku od 60 do 64 lat i ustabilizował się udział emerytów w wieku 65 lat i więcej na poziomie pond 50%. W nowym systemie emerytalnym w latach 2011–2013 bardzo wyraźnie dominowali mężczyźni przecho- dzący na emeryturę w wieku 60–64 lata, natomiast w 2014 r. po raz pierwszy liczna grupa mężczyzn – 42,9% – miała przyznaną emeryturę w wieku 65 lat i więcej. Nastąpiła więc jakościowa zmiana, wynikająca z faktu, że w 2014 r. wiek emerytalny osią- gali mężczyźni z pierwszego rocznika objętego nowym syste- mem emerytalnym, tj. urodzeni w I i II kwartale 1949 r.
Wśród kobiet z emeryturami przyznanymi według starych zasad zdecydowanie przeważały kobiety w wieku 59 lat i poni-
żej, a według nowych zasad w wieku 60–64 lat. Więcej kobiet przechodziło na emeryturę w wieku 65 lat i więcej w ramach starego systemu emerytalnego niż nowego – np. w 2014 r.
uczyniło tak odpowiednio 672 i 232 kobiety. Należy jednak wziąć pod uwagę fakt, że kobiety objęte nowym systemem emerytalnym dopiero w 2014 r. osiągały wiek 65 lat (rocznik 1949), podczas gdy w ramach starego systemu emerytalnego taki wiek mogło przekroczyć więcej roczników.
Najczęściej kobiety i mężczyźni przechodzili na emeryturę w wieku 60 lat (tab. 5) i emerytury w tym wieku były wypłacane głównie z nowego systemu emerytalnego. W przypadku ko- biet oznaczało to, że masowo decydują się na emeryturę zaraz po osiągnięciu ustawowego wieku emerytalnego, natomiast mężczyźni korzystali z istniejących jeszcze możliwości otrzy- mania emerytury w niższym wieku emerytalnym – 60 lat – z tytułu pracy w szczególnych warunkach lub w szczególnym charakterze. Ale w 2014 r. odsetek mężczyzn odchodzących na emeryturę w tym wieku znacznie się obniżył z powodu osiąga- nia ustawowego wieku emerytalnego przez pierwszy rocznik mężczyzn objętych nowym systemem emerytalnym.
Tab. 5. Odsetek kobiet i mężczyzn przechodzących na emeryturę w wieku 60 lat w latach 2011–2014
2011 2012 2013 2014
Mężczyźni Ogółem Stare zasady Nowe zasady
45,4 87,2 1,7
49,5 89,2 1,5
51,4 88,5 3,0
36,9 50,0 1,7
Kobiety Ogółem Stare zasady Nowe zasady
60,2 72,6 6,9
64,0 75,3 7,3
61,3 73,1 8,6
82,4 19,7 87,0
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
W 2014 r. po raz pierwszy wystąpiła przewaga osób, które przeszły na emeryturę po osiągnięciu przez kobiety co naj- mniej 60 lat, a przez mężczyzn co najmniej 65 lat – ogółem ponad 68% (tab. 6). Wśród mężczyzn średnio 44,7% osób prze- szło na emeryturę po osiągnięciu wieku 65 lat i więcej. Odse- tek mężczyzn w wieku 65 lat i więcej otrzymujących emerytu- ry z nowego systemu wyniósł 41,9%, a według starych zasad ponad 52%. Jednakże po wyłączeniu emerytur górniczych odsetek ten wzrasta do 85,4%.
Tab. 6. Odsetek osób, które przeszły na emeryturę po osiągnięciu wieku: kobiety – 60 lat i więcej; mężczyźni 65 lat i więcej, według zasad naliczania emerytury w latach 2009–2014
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ogółem
Stare zasady
Nowe zasady b.d. b.d. 45,8
46,5 45,4 49,6 54,9 47,0
47,1 47,2 47,1
68,4 47,8 72,5
Mężczyźni – ogółem – stare zasady – nowe zasady
19,5 bd bd
25,5 bd bd
25,7 52,6 0,0
27,8 61,5 0,0
24,1 55,5 0,0
44,7 52,2 41,9
Kobiety – ogółem – stare zasady – nowe zasady
37,5 b.d. b.d.
64,8 b.d. b.d.
70,6 26,8 80,7
75,1 34,1 83,2
72,9 25,3 83,5
89,2 32,3 94,1
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
W przypadku kobiet w 2014 r. nastąpił bardzo wyraźny wzrost odsetka przyznanych emerytur po osiągnięciu wieku 60 lat i więcej – z 72,9% w 2013 r. do 89,2%. Oznacza to, iż rocz- niki kobiet objęte nowym systemem emerytalnym, znacznie szybciej niż mężczyźni wyczerpują możliwości przechodze- nia na emeryturę w wieku niższym od powszechnego wieku emerytalnego dla kobiet. W ramach nowego systemu emery- talnego aż 94,1% uzyskało świadczenie w wieku 60 lat i wię- cej. Wśród kobiet z emeryturami naliczanymi według starych zasad niemal co trzecia kobieta miała 60 lat i więcej.
Podawane przez ZUS dane – w kontekście podnoszenia wieku emerytalnego o jeden miesiąc z każdym kwartałem w zależności od daty urodzenia ubezpieczonego – są nie- precyzyjne, szczególnie w przypadku mężczyzn, dla których strukturę wieku kończy kategoria wiekowa „65 lat i więcej”.
Nie pozwala to oddzielić grupy mężczyzn, którzy przeszli na emeryturę zaraz po osiągnięciu wieku emerytalnego od gru- py mężczyzn, którzy kontynuowali aktywność zawodową po osiągnięciu tego wieku, przy czym wydłużenie okresu zatrud- nienia mogło trwać kilka miesięcy lub kilka lat.
Na podstawie dostępnych danych taką analizę można w przybliżeniu przeprowadzić dla kobiet ze względu na niższy o 5 lat wiek emerytalny, pamiętając jednak, że grupa kobiet w przedziale wiekowym od 60 lat do 60 lat i 11 miesięcy jest niejednorodna: wchodzą do niej kobiety, które występowały z wnioskiem o emeryturę zaraz po osiągnięciu ustawowego wieku emerytalnego, kobiety przed osiągnięciem tego wieku oraz kobiety które pracowały maksymalnie 11 miesięcy po- wyżej wieku emerytalnego (np. kobieta urodzona w styczniu 1953 r., dla której wiek emerytalny wynosił 60 lat i 1 miesiąc).
Grupa kobiet ewidentnie wydłużająca aktywność zawo- dową powyżej wieku emerytalnego (kobiety w wieku 61 lat i więcej) stanowiła w 2014 r. ogółem około 7,5%, w tym: w ra- mach starego systemu – 12,6%, a w nowym systemie – 7,1%
(tab. 7). Dane za lata 2011–2014 pokazują, że w nowym syste- mie emerytalnym silne uzależnienie wysokości emerytury od wieku nie stanowiło istotnej motywacji dla kobiet do wydłu- żania aktywności zawodowej.
2.3. Staż ubezpieczeniowy
Dane ZUS przedstawiają przeciętny staż ubezpieczenio- wy tylko dla osób, którym przyznano emerytury według sta- rych zasad. W latach 2009–2012 przeciętny staż ogółem uległ zmniejszeniu z 36,6 lat do 33,7 lat i w latach 2013–2014 ustabi- lizował się na tym poziomie (tab.8). Od 2011 r. przeciętny staż kobiet jest wyższy od przeciętnego stażu mężczyzn.
W 2014 r. przeciętny staż mężczyzn nie uległ zmianie w sto- sunku do roku poprzedniego (32,8 lat), natomiast wzrósł prze- ciętny staż kobiet z 36,4 lat do 37,5 lat. Na niski przeciętny staż mężczyzn wpływają emerytury górnicze (w 2014 r. średni staż wyniósł 30,6 lat i stażem poniżej średniego legitymowało się 48,6% górników). Ogółem 68,9% mężczyzn uzyskało prawo
do emerytury ze stażem poniżej 35 lat. W przypadku kobiet 52,8% posiadało w 2014 r. staż od 38 do 41 lat. Jednak stażem wynoszącym 42 lata i więcej legitymował się wyższy odsetek mężczyzn niż kobiet (odpowiednio: 18,0% i 10,3%).
Tab. 8. Przeciętny staż osób, którym przyznano emerytu- ry w latach 2009–2014
2009 2010* 2011* 2012* 2013* 2014*
Ogółem 36,6 35,3 34,3 33,7 33,7 33,7
Mężczyźni 38,9 35,5 34,2 33,4 32,8 32,8
Kobiety 34,8 34,9 34,8 34,7 36,4 37,5
* Staż dotyczy emerytur przyznanych według starych zasad.
Źródło: Zakład Ubezpieczeń Społecznych, http://www.psz.zus.pl.
3. Wysokość emerytur
3.1. Wysokość przeciętnej emerytury W 2014 r. przeciętna emerytura z nowego systemu emery- talnego była – podobnie jak w latach 2009–2013 – niższa od przeciętnej emerytury ze starego systemu (tab.9), ale relacja emerytury według nowych zasad do emerytury według sta- rych zasad uległa niewielkiej poprawie (wzrost o 0,8 pkt proc.).
Tym samym zahamowany został trend spadkowy i w latach 2012–2014 relacja ta ustabilizowała się na poziomie 61–62%.
W 2014 r. emerytura z nowego systemu była niższa o 37,9%
od emerytury ze starego systemu. Należy jednak pamiętać, że m.in. brak warunku minimalnego stażu przyczynia się do ob- niżenia poziomu przeciętnej wysokości emerytury obliczonej według nowych zasad
5. Ponadto przeciętna wysokość eme- rytury według starych zasad obejmuje emerytury górnicze, które stanowią coraz wyższy odsetek tych emerytur (30,4%
w 2014 r.). Emerytury górnicze są też znacznie wyższe od eme- rytur przyznawanych na zasadach ogólnych: emerytury powy- żej 3 500 zł otrzymało 92,4% górników w 2014 r. Okoliczności te powodują, że tak przedstawiane informacje o wysokości eme- rytur przyznawanych według starych zasad nie są miarodajne.
W 2014 r. ZUS podał przeciętną wysokość nowo przyzna- nych emerytur według starych zasad dla lat 2012–2014 po wyłączeniu emerytur górniczych. Różnica w wysokości prze- ciętnej emerytury ze starego systemu przyznanej według ogólnych zasad i z nowego systemu w rzeczywistości jest więc niższa, ale pozostaje nadal istotna.
5