BESTGUM POLSKA sp. z o.o. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku zgodne z MSSF UE (w PLN)

P

BESTGUM POLSKA sp. z o.o.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021

zakończony 31 grudnia 2021 roku

zgodne z MSSF UE (w PLN)

SPIS TREŚCI

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ... 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ... 6

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ... 7

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 8

INFORMACJE OGÓLNE, PODSTAWY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ... 9

1. INFORMACJE OGÓLNE... 9

1.1 D

S

... 9

1.2 S

S

... 9

1.3 S

Z

S

... 9

2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 9

2.1 O

... 9

2.2 W

... 9

2.3 N

,

,

... 10

2.4 P

... 10

3. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI I PREZENTACJI DANYCH ... 11

4. PRZYCHODY I KOSZTY ... 13

4.1 P

... 13

4.2 K

... 14

4.2.1 K

... 15

4.2.2 U

... 15

4.2.3 K

... 16

4.2.4 P

... 16

4.3 P

... 16

4.4 P

... 17

5. PODATEK DOCHODOWY ... 18

5.1 P

... 18

5.2 E

... 18

5.3 P

... 19

5.3.1 A

... 19

5.3.2 R

... 19

6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ... 20

6.1 Ś

... 20

6.2 P

... 22

7. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ... 22

8. ZAPASY ... 23

9. POZOSTAŁE AKTYWA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE ... 25

9.1 P

... 25

9.2 P

... 25

3 z 47

10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ... 26

11. AKTYWA ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ... 26

12. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ... 27

13. KAPITAŁY WŁASNE ... 27

13.1 K

... 27

13.2 K

... 27

13.3 P

... 27

13.4 N

... 28

13.5 Z

... 28

13.6 D

... 28

14. REZERWY... 29

15. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE... 30

15.1 Ś

... 30

15.2 P

... 30

15.3 Z

... 31

16. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE ... 31

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ... 32

17. INSTRUMENTY FINANSOWE ... 32

17.1 O

... 32

17.1.1 N

... 32

17.1.2 K

,

,

,

... 33

17.1.3 P

... 34

17.2 W

... 35

17.3 H

... 35

17.4 Z

... 35

17.5 S

... 35

18. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ... 36

18.1 R

... 36

18.2 R

... 36

18.3 R

... 36

18.4 R

... 37

18.5 R

... 37

18.6 R

... 38

18.6.1 N

... 38

18.6.2 L

,

,

... 40

18.6.3 I

... 40

18.6.4 U

... 40

18.7 R

(

) –

... 40

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 42

19. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ... 42

19.1 P

... 42

19.2 (Z

)/

... 42

19.3 Z

... 42

19.4 Z

... 42

19.5 Z

... 42

19.6 Z

... 43

POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ... 43

20. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE. SPRAWY SĄDOWE. ... 43

20.1 Z

... 43

20.2 I

... 43

21. ROZLICZENIA PODATKOWE ... 44

22. INFORMACJA O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ... 44

22.1 T

S

... 45

22.2 S

S

... 45

22.3 W

... 46

23. ISTOTNE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ORAZ PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ... 46

23.1 Z

... 46

23.2 Z

. ... 46

24. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ... 47

5 z 47

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

157 959 142.51 158 581 152.69

Koszt własny sprzedaży

(143 130 212.53) (144 444 559.06)

ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 14 828 929.98 14 136 593.63

Koszty sprzedaży

- -

Koszty ogólnego zarządu

(11 182 997.94) (10 307 456.34)

Pozostałe przychody operacyjne

775 861.37 1 046 506.68

Pozostałe koszty operacyjne

(120 590.03) (153 473.13)

ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 4 301 203.38 4 722 170.84

Przychody finansowe

42 437.12 46 132.26

Koszty finansowe

(124 866.02) (194 285.74)

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych - -

ZYSK/(STRATA) BRUTTO 4 218 774.48 4 574 017.36

Podatek dochodowy

(1 070 286.44) (1 141 891.67)

ZYSK/(STRATA) NETTO ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 3 148 488.04 3 432 125.69

INNE CAŁKOWITE DOCHODY

Pozycje, które nie będą mogły w przyszłości zostać rozliczone z wynikiem:

Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze po okresie

zatrudnienia 161 138.00 (192 528.00)

Podatek odroczony

(30 616.22) 36 580.32

INNE DOCHODY ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY, NETTO 130 521.78 (155 947.68)

RAZEM CAŁKOWITE DOCHODY

3 279 009.82 3 276 178.01

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Nota Stan na

31 grudnia 2021

Stan na 31 grudnia 2020

AKTYWA

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

20 321 029.23 22 935 684.88

Nieruchomości inwestycyjne

Wartości niematerialne

326 843.35 323 348.21

Prawa do użytkowania składników majątku

1 306 838.01 143 513.49

Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - -

Pożyczki i należności - -

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - -

Udziały i akcje w jednostkach zależnych - -

Pozostałe aktywa długoterminowe

88 673.67 32 011.10

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

- -

RAZEM AKTYWA TRWAŁE

22 043 384.26 23 434 557.68

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

6 476 178.99 5 850 209.58

Należności z tytułu podatku dochodowego - -

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - -

Należności z tytułu dostaw i usług

12 731 756.07 14 922 061.76

Pożyczki i pozostałe należności finansowe

2 205 317.21 254 561.92

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży -

Udziały i akcje w jednostkach zależnych -

Pozostałe aktywa krótkoterminowe

1 491 020.76 1 533 514.41

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

508 494.09 352 418.72

Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

24 052.19 24 052.19

RAZEM AKTYWA OBROTOWE

23 436 819.31 22 936 818.58

SUMA AKTYWÓW 45 480 203,57 46 371 376,26

Nota Stan na

31 grudnia 2021

Stan na 31 grudnia 2020

KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy

16 784 000,00 16 784 000,00

Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych oraz z

tytułu rachunkowości zabezpieczeń - -

Akcje własne - -

Kapitał zapasowy

2 410 406.61 2 410 406.61

Pozostałe kapitały rezerwowe

- -

Zyski zatrzymane/(Niepokryte straty)

5 475 230.58 5 628 346.45

RAZEM KAPITAŁ WŁASNY

24 669 637.19 24 822 753.06

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Rezerwy długoterminowe

1 038 426.00 1 105 252.00

Kredyty bankowe, pożyczki, obligacje i leasing

904 208.50 522 056.89

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 142 663.31 1 092 954.65

Rozliczenia międzyokresowe przychodów i dotacje rządowe 22 723.99 27 720.66

7 z 47 Zobowiązania długoterminowe bezpośrednio związane

z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - -

RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

3 108 021.80 2 747 984.20

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Rezerwy krótkoterminowe

206 394.79 103 060.78

Bieżąca część kredytów bankowych, pożyczek, obligacji i leasingu

315 827.74 669 858.35

Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

6 820 084.59 7 579 193.56

Pozostałe zobowiązania finansowe

212 306.51 57 779.95

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Rozliczenia międzyokresowe przychodów i dotacje rządowe

7 099.92 7 099.92

Pozostałe zobowiązania niefinansowe

10 140 831.03 10 383 646.44

Zobowiązania krótkoterminowe bezpośrednio związane

z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - -

RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

17 702 544.58 18 383 646,44

RAZEM ZOBOWIĄZANIA

20 810 566.38 21 548 623,20

SUMA KAPITAŁÓW I ZOBOWIĄZAŃ 45 480 203,57 46 371 376,26

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

Kapitał Kapitał

Kapitał z wyceny instrumentów

finansowych

Zyski Razem

podstawowy zapasowy zatrzymane kapitał własny

Nota 13.1 13.2 13.3 13.4

NA DZIEŃ 1 STYCZNIA 2020 ROKU 16 784 000.00 1 388 825.64 - 3 373 749.41 21 546 575.05

Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - 3 432 125.69 3 432 125.69

Inne całkowite dochody - - - -155 947.68 -155 947.68

CAŁKOWITE DOCHODY ZA OKRES - - - 3 276 178.01 3 276 178.01

Podział zysków lat ubiegłych 1 021 580.97 (1 021 580.97) -

Dywidenda - - - -

Pozostałe zmiany - - - -

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 ROKU 16 784 000.00 2 410 406.61 - 5 628 346.45 24 822 753.06

Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - 3 148 488.04 3 148 488.04

Inne całkowite dochody - - - 130 521.78 130 521.78

CAŁKOWITE DOCHODY ZA OKRES - - - 3 279 009.82 3 279 009.82

Podział zysków lat ubiegłych - - - - -

Dywidenda - - - (3 432 125,69) (3 432 125,69)

Pozostałe zmiany - - - 0.00 0.00

NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU 16 784 000.00 2 410 406.61 - 5 475 230.58 24 669 937.19

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk/(strata) brutto 4 218 774.48 4 574 017.36

Podatek dochodowy zapłacony (1 051 194.00) (917 242.43)

Korekty o pozycje:

Amortyzacja i odpisy aktualizujące 3 645 195.52 3 348 744.47

Odsetki i dywidendy, netto

87 915.05 98 266.45

Zysk/ strata na działalności inwestycyjnej

(4 784.24) (80 688.03)

Zmiana stanu należności

2 099 313.96 (963 788.45)

Zmiana stanu zapasów (625 969.41) (94 823.03)

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek

(19 064.49) (1 720 608.11)

Zmiana stanu pozostałych aktywów niefinansowych i rozliczeń

międzyokresowych

(14 168.92) 24 214.26

Zmiana stanu rezerw

197 646.01 (20 289.72)

Pozostałe (66 084.93) 52 312.30

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

8 467 579.03 4 300 115.07

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - 67 390.09

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2 218 269.43) (3 839 218.71)

Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych - -

Nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -

Sprzedaż aktywów finansowych - -

Nabycie aktywów finansowych - -

Nabycie jednostki zależnej - -

Dywidendy - -

Odsetki otrzymane 4 784.24 13 297.94

Spłata udzielonych pożyczek -

Udzielenie pożyczek (1 859 763.56) 681 168.56

Nabycie obligacji - -

Zbycie obligacji - -

Pozostałe 20 909.90 38 634.51

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

(4 052 338.85) (3 038 727.61)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wykup akcji własnych - -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek, kredytów i emisji obligacji - -

Spłata pożyczek, kredytów, obligacji i leasingu finansowego (834 033.60) (2 167 277.76)

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom (3 432 125.69) -

Odsetki zapłacone 19.1 (54 093.78) (21 624.56)

Pozostałe - -

ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

(4 320 253.07) (2 188 902.32)

ZMIANA NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 94 987.11 (927 514.86)

Różnice kursowe netto (74 781.12) (135 869.38)

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU 488 288.38 1 415 803.24

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC ROKU, W TYM: 583 275.49

488 288.38

o ograniczonej możliwości dysponowania

16 213,16 322 927,37

9 z 47

INFORMACJE OGÓLNE, PODSTAWY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

1.1 Działalność Spółki

BESTGUM POLSKA Sp. z o.o. została utworzona aktem notarialnym z dnia 30.06.2009r. i zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 25.08.2009r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieście w Łodzi XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000335577.

Siedziba Spółki znajduje się w 97-427 Rogowiec, ul. Św. Barbary 3.

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest prowadzenie działalności obejmującej:

 naprawa i konserwacja maszyn,

 działalność usługowa wspomagająca pozostałe górnictwo i wydobywanie,

 produkcja klejów i pozostałych wyrobów gumowych,

 usługi strzałowe.

Działalność prowadzona jest na podstawie odpowiednich koncesji.

Kontynuacja działalności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku („sprawozdanie finansowe”) oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.

1.2 Struktura własnościowa Spółki

PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. Razem

Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 100,00% 100,00%

Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku 100,00% 100,00%

1.3 Skład Zarządu Spółki

W skład Zarządu Spółki na dzień 1 stycznia 2021 roku wchodzili:

 Robert Osóbka– Prezes Zarządu

Od dnia 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku w składzie Zarządu miały miejsce następujące zmiany:

 Robert Osóbka – Prezes Zarządu – odwołany z dniem 03.11.2021r.

 Lesław Królak – Wiceprezes Zarządu - powołany dniem 01.03.2021r., odwołany z dniem 03.11.2021r.

 Mirosław Milewski – Członek Zarządu – powołany z dniem 01.03.2021r., p.o. Prezesa Zarządu od dnia 03.11.2021r., odwołany z dniem 25.11.2021r.

 Łukasz Gołębiowski –Prezes Zarządu od dnia 25.11.2021r.

Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład Zarządu Spółki był następujący:

 Łukasz Gołębiowski– Prezes Zarządu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu jest następujący:

 Łukasz Gołębiowski – Prezes Zarządu

 Jarosław Wojtycki – Wiceprezes Zarządu ds. operacyjnych (powołany w dniu 11.02.2022r.)

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

2.1 Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z zasadą kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w odniesieniu do:

 Rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne, których właścicielem była Spółka w dniu przejścia na stosowanie MSSF zostały wycenione do zakładanego kosztu na ten dzień.

 Aktywów, dla których stwierdzono utratę wartości – zaprezentowano w wartości kosztu historycznego skorygowanego o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (dotyczy to należności z tytułu dostaw towarów i usług)

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w poszczególnych notach szczegółowych i stosowane były przez Spółkę w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów, jeżeli nie wskazano inaczej.

2.2 Waluta prezentacji i waluta funkcjonalna

Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest polski złoty („PLN”). Wszystkie wartości liczbowe zostały przedstawione w złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na dzień sprawozdawczy:

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

EUR 4,5994 4,6148

2.3 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2021 roku:

Standard Opis zmian Data obowiązywania

MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych

Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej.

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia

Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Definiuje nowe podejście do rozpoznawania przychodów oraz zysku/ strat

w okresie świadczenia usług ubezpieczeniowych

1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako

krótko- i długoterminowe

1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 1 Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – ujawnienia na temat

stosowanej polityki rachunkowości

1 stycznia 2023 Zmiany do MSR 8 Zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowej, w tym zmiany

wartości szacunkowych i korygowania błędów

1 stycznia 2023 Zmiany wynikające z przeglądu MSSF cykl

2018-2020

Zmiany w MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 dotyczą głownie rozwiązania niezgodności i uściślenia słownictwa

1 stycznia 2022

Zmiany do MSSF 3 Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych 1 stycznia 2022

Zmiany do MSR 16 Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania

1 stycznia 2022

Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy 1 stycznia 2022

Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony związany z aktywami i pasywami wynikającymi z pojedynczej transakcji

1 stycznia 2023 Zmiany do MSSF 17 umowy

ubezpieczeniowe

Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – dane porównawcze 1 stycznia 2023

Spółka, jako członek Grupy Kapitałowej PGE S.A. zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.

2.4 Profesjonalny osąd kierownictwa oraz szacunki

W procesie stosowania polityki rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazywane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. Szczegółowe informacje na temat przyjętych założeń zostały przedstawione poniżej lub w odpowiednich notach objaśniających. Spółka nie rozpoznała ryzyka utraty wartości aktywów finansowych, w związku z powyższym nie dokonała odpisów na straty oczekiwane.

Wartość odzyskiwalna aktywów

Z uwagi na przejście z dniem 1 stycznia 2016r. na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Spółka jest obowiązana co roku przeprowadzać analizę ewentualnej utraty wartości aktywów majątku trwałego.

Analiza utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości firmy dokonywana jest poprzez oszacowanie czy posiadane aktywa trwałe będą w stanie przynosić w przyszłości dodatnie efekty ekonomiczne dla Spółki. Analizie poddawane jest czy środki trwałe z powodów fizycznego uszkodzenia, niekorzystnych zmian w sposobie lub zakresie ich użytkowania lub też spadku wartości rynkowej w sposób szybszy niż naturalne zużycie, nie utraciłyby dla Spółki swojej przydatności i w związku z tym Spółka nie mogłaby z nich czerpać w przyszłości korzyści ekonomicznych. Przeprowadzony test na utratę wartości został opisany w nocie 3 niniejszego sprawozdania finansowego.

Rezerwy

Jak opisano w nocie 17 tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Najistotniejsze wartości dotyczą rezerw na świadczenia po okresie zatrudnienia. Rezerwy na te świadczenia zostały oszacowane z wykorzystaniem metod aktuarialnych.

11 z 47

Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień sprawozdawczy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:

Stan na 31 grudnia 2021

Stan na 31 grudnia 2020

Stopa dyskontowa (%) 3,60% 1,30%

Przewidywany wskaźnik inflacji (%)

2

4,45% w roku 2022, 3,35% w roku 2023, 2,5% w roku 2024 i w kolejnych latach

2,58% w roku 2021, 2,5% w roku 2022 i 2.5 % w kolejnych latach

Wskaźnik rotacji pracowników (%)

Grupa wiekowa 18-30 wskaźnik rotacji 8,5%

Grupa wiekowa 31-40 Wskaźnik rotacji 3,9%

Grupa wiekowa 41-50 Wskaźnik rotacji 3,7%

Grupa wiekowa 51-60 Wskaźnik rotacji 1,4%

Grupa wiekowa 61+ Wskaźnik rotacji 0,00%

Grupa wiekowa 18-30 wskaźnik rotacji 10,3%

Grupa wiekowa 31-40 Wskaźnik rotacji 3,9%

Grupa wiekowa 41-50 Wskaźnik rotacji 3,6%

Grupa wiekowa 51-60 Wskaźnik rotacji 2,8%

Grupa wiekowa 61+ Wskaźnik rotacji 0,00%

Przewidywana stopa wzrostu

wynagrodzeń (%) 2,50% 2,50%

Przewidywana stopa wzrostu wartości

odpisu na ZFŚS (%) nd nd

Prawdopodobieństwo odejść pracowników przyjęto na podstawie danych historycznych dotyczących rotacji zatrudnienia w Spółce oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży.

Umieralność i prawdopodobieństwo dożycia przyjęto zgodnie z Tablicami Trwania Życia, publikowanymi przez Główny Urząd Statystyczny, przyjmując, że populacja zatrudnionych w Spółce odpowiada średniej dla Polski pod względem umieralności.

Przyjęto normalny tryb przechodzenia pracowników na emeryturę według szczegółowych zasad zawartych w ustawie emerytalnej, z wyjątkiem tych zatrudnionych, którzy spełniają warunki wymagane do przejścia na wcześniejsza emeryturę.

Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową w wysokości 3,6% (31 grudnia 2020: 1,3%), tj. na poziomie zbliżonym do rentowności długoterminowych papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa, notowanych na polskim rynku kapitałowym.

Zobowiązania warunkowe

W zakresie rozpoznawania i wyceny rezerw oraz zobowiązań warunkowych Spółka dokonuje oceny prawdopodobieństwa potencjalnych zobowiązań. Jeżeli wystąpienie niekorzystnego zdarzenia jest prawdopodobne, Spółka ujmuje rezerwę w odpowiedniej wysokości. Jeżeli wystąpienie niekorzystnego zdarzenia w ocenie Spółki jest możliwe, lecz nie jest prawdopodobne, ujmowane jest zobowiązanie warunkowe. Zobowiązania warunkowe zostały opisane w nocie 23 niniejszego sprawozdania finansowego.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego bieżącej wartości księgowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do poziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych. Aktualizacja odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności została przedstawiona w nocie 21.6.1 niniejszego sprawozdania finansowego.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie nieuzasadnionego dzielenia operacji, angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność, co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

3. Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych

Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2021 roku

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2020 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie. Poniższe zmiany nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę:

 Zmiany do MSSF 4 – Zmiany dotyczą przedłużenia zwolnienia ze stosowania MSSF 9;

 Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7 – Zmiany dotyczą reformy referencyjnej stopy procentowej – etap 2.

Spółka tak jaki i cała Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz wartości firmy

Rzeczowe aktywa stanowią najbardziej istotną pozycję aktywów Spółki. Z uwagi na zmienne otoczenie makroekonomiczne Spółka weryfikuje przesłanki mogące świadczyć o utracie wartości odzyskiwalnej swojego majątku. Spółka w ocenie wartości majątku trwałego posługuje się własnymi siłami.

Z uwagi na fakt przejścia na MSSF z dniem 1 stycznia 2016r. Spółka dokonała w roku 2016 analizy przesłanek utraty wartości majątku trwałego po raz pierwszy. Z uwagi na przejście na MSSF Spółka dokonała z dniem 1 stycznia 2016r. wyceny do wartości godziwej, przy pomocy wyspecjalizowanego audytora, 44 pozycji majątku trwałego Spółki o dużej wartości dla Spółki, który został nabyty przez Spółkę w latach 2009-2010. Skutki wyceny (wzrost wartości poddanych wycenie środków trwałych) zostały wprowadzony do ksiąg rachunkowych Spółki.

W roku obrotowym 2021 poddano weryfikacji wszystkie środki trwałe będące w posiadaniu Spółki. Kierownicy wszystkich wydziałów Spółki, w oparciu o przeprowadzoną analizę i weryfikację przydatność, kompletność oraz potencjalnego możliwego obniżenie (utraty) wartości aktywów, wynikającą z braku ich użytkowania (przydatności), uszkodzeń, dekompletacji, pełnej sprawności, potwierdzili, iż w stosunku do będących na ich stanie środków trwałych:

 nie nastąpiło fizyczne uszkodzenie środka, które by ograniczało jego przydatność,

 w roku 2021 nie nastąpiły żadne niekorzystne zmiany w sposobie lub zakresie ich wykorzystania,

 nie przewidują wystąpienia negatywnych zmian dotyczących sposobu i zakresu ich wykorzystania,

 wartość rynkowa tych środków nie spadła szybciej niż wynikałoby to z normalnego użytkowania lub upływu czasu pracy.

Ponadto poddano analizie planowane wyniki finansowe Spółki w latach 2022-2025 na podstawowych ośrodkach korzyści ekonomicznych. Przeprowadzona analiza wykazała, iż w okresie tym Spółka nie prognozuje uzyskania ujemnego wyniku na tych działalnościach, w związku z czym nie zachodzi obawa, iż posiadany majątek trwały nie wygeneruje dla Spółki w przyszłości korzyści ekonomicznych.

Dlatego też Zarząd Spółki stwierdził, iż w jego profesjonalnej ocenie, nie zachodzą przesłanki do utraty wartości składników aktywów trwałych Spółki i tym samym brak jest podstaw do tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość na koniec roku 2021.

13 z 47

NOTY OBJASNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

4. Przychody i koszty

4.1 Przychody ze sprzedaży

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przychody

Przychody są ujmowane w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.

Przychody są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (produktu) klientowi. Przekazanie dobra następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym dobrem.

Do przychodów zalicza się:

Kwoty należne za sprzedane: usługi napraw i konserwacji maszyn i urządzeń, usługi wiertnicze i odwodnieniowe, usługi produkcji kruszywa, usługi strzelania, usługi rekultywacyjne itp. po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty, podatek VAT, podatek akcyzowy oraz inne opłaty pobierane w imieniu stron trzecich.

Kwoty należne za sprzedane wyroby gotowe, materiały i towary, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz podatek VAT.

Przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych zostały zaprezentowane w poniższej tabeli.

I kwartał

niebadane

II kwartał niebadane

III kwartał niebadane

IV kwartał

niebadane Rok zakończony

31 grudnia 2021

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży towarów,

w tym: 2 209 222.81 2 541 335.68 2 624 853.37 1 630 000.33 9 005 412.20

Sprzedaż płyt, arkuszy i taśm z gumy 1 262 640.55 1 259 628.89 2 168 146.78 1 046 153.99 5 736 570.22 Sprzedaż pasów i taśm przenośnikowych

z gumy 237 761.20 281 794.83 271 018.40 132 879.20 923 453.63

Sprzedaż uszczelnień gumowych 507 170.12 534 588.44 145 254.83 199 342.66 1 386 356.05

Sprzedaż klejów 45 297.50 47 523.00 37 032.00 27 465.00 157 317.50

Sprzedaż mieszanek gumowych 0.00 0.00 0.00 630.00 630.00

Pozostała sprzedaż towarów i materiałów 156 353.44 417 800.52 3 401.36 223 529.48 801 084.80

Przychody ze sprzedaży usług 38 312 064.74 38 511 702.83 37 021 189.92 35 108 772.82 148 953 730.31 RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 40 521 287.55 41 053 038.51 39 646 043.29 36 738 773.15 157 959 142.51

oraz usług przekazywanych klientowi w miarę upływu czasu

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług przekazywanych klientowi w określonym momencie

40 521 287.55 41 053 038.51 39 646 043.29 36 738 773.15 157 959 142.51

I kwartał

niebadane

II kwartał niebadane

III kwartał niebadane

IV kwartał

niebadane Rok zakończony

31 grudnia 2020

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży towarów,

w tym: 1 968 935.69 1 664 940.99 2 690 863.01 1 656 978.11 7 981 717.80

Sprzedaż płyt, arkuszy i taśm z gumy 851 258.97 1 117 586.87 2 375 621.51 1 102 934.70 5 447 402.05 Sprzedaż pasów i taśm przenośnikowych

z gumy 620 488.80 329 459.50 129 953.50 389 189.64 1 469 091.44

Sprzedaż uszczelnień gumowych 180 529.82 119 498.97 132 845.50 87 461.24 520 335.53

Sprzedaż klejów 67 435.00 63 325.50 36 742.50 42 588.47 210 091.47

Sprzedaż mieszanek gumowych 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Pozostała sprzedaż towarów i materiałów 249 223.10 35 070.15 15 700.00 34 804.06 334 797.31

Przychody ze sprzedaży usług 37 318 464.33 39 534 411.14 37 348 029.67 36 398 529.75 150 599 434.89

RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 39 287 400.02 41 199 352.13 40 038 892.68 38 055 507.86 158 581 152.69

Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług przekazywanych klientowi w miarę upływu czasu

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Przychody ze sprzedaży towarów oraz usług przekazywanych klientowi w określonym momencie

39 287 400.02 41 199 352.13 40 038 892.68 38 055 507.86 158 581 152.69

W przychodach ze sprzedaży w roku 2021 i 2020 Spółka nie dokonała rozpoznania przychodów, dla których wartość nie została ostatecznie ustalona na koniec okresu sprawozdawczego.

W roku 2021 Spółka odnotowała niewielki spadek przychodów ze sprzedaży w stosunku do roku ubiegłego (99,61%). Wynika to głównie ze spadku przychodów od Spółek z GK PGE S.A (spadek sprzedaży o 1,18%), w tym przede wszystkim od Spółki RAMB (zmniejszenie przychodów o74,43%). W sprawozdawanym okresie wzrosła wartość sprzedaży do głównego odbiorcy usług i wyrobów Spółki PGE GiEK S.A. Oddział KWB Bełchatów (wzrost o 1,76)%. Niewielkiemu zmniejszeniu w roku 2021 o 4,25% uległa sprzedaż do podmiotów obcych, co wynika z ograniczeń spowodowanych pandemią COVID-19.

W miesiącu grudniu 2021r. nie dokonano żadnych oszacowań i księgowań przychodów ze sprzedaży, które wynikałaby z zawartych umów lub aneksów do umów ze skutkiem obowiązywania w roku 2022, a nie zrealizowanych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Zobowiązania do wykonania świadczenia

Spółka na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku nie posiadała żadnych zobowiązań do wykonania świadczenia oprócz obowiązujących w Spółce umów ramowych z głównymi odbiorcami tj. Oddziałami PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A.

Informacje dotyczące głównych klientów

Głównymi kontrahentami Spółki podmioty z Grupy Kapitałowej PGE S.A., w tym w szczególności PGE GiEK S.A. W 2021 roku sprzedaż do tych podmiotów stanowiła ok 94,99% przychodów ze sprzedaży. W 2020 roku sprzedaż do tych spółek wynosiła odpowiednio ok 94,78% ogółu sprzedaży. Najwięksi klienci z GK PGE to:

 PGE GiEK S.A. Oddział KWB Bełchatów – 82,96%,

 PGE GiEK SA. Oddział KWB Turów – 9,41%

 PGE GiEK SA. Oddział Elektrownia Bełchatów – 0,87%

 RAMB Sp. z o.o – 0,52%

Spółka oprócz sprzedaży do podmiotów z GK PGE dokonuje również sprzedaży do podmiotów zewnętrznych. Łączna wartość tej sprzedaży w roku 2021 wyniosła 7 922,15 tys. PLN, a w roku 2020 – wartość 8 274,10 tys. PLN. Najwięksi klienci spoza GK PGE to:

 krajowi: SEMPERTRANS POLSKA sp. z o.o. (12,71% sprzedaży poza GK PGE), FUGOR Sp. z o.o. (6,00%), Jastrzębskie Zakłady Remontowe Sp. z .o.o. (5,85%),

 zagraniczni: Lausitz Energie Bergbau AG (20,48% sprzedaży poza GK PGE), ACB Transportbanden (14,96%), SMT Shipping Cypr (4,98%) i DANUCEM SLOVENSKO A.S.

(2,45%).

4.2 Koszty w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Koszt własny sprzedaży

Do kosztu własnego sprzedaży zalicza się wartość kosztów osobowych, zużytych surowców i materiałów według cen nabycia, koszty usług obcych, energii elektrycznej i cieplnej, podatki i opłaty oraz koszty pozostałe i wartość sprzedanych materiałów i towarów wg cen nabycia.

Koszty, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.

Koszty, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Spółkę, wpływają na wynik finansowy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając zgodność z zasadą memoriału z uwzględnieniem zasad wyceny środków trwałych oraz zapasów

I kwartał

niebadane

II kwartał niebadane

III kwartał niebadane

IV kwartał

niebadane Rok zakończony

31 grudnia 2021

KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM 38 688 026.99 38 283 685.71 37 336 717.76 39 511 265.41 153 819 695.87

Amortyzacja 936 956.40 936 210.41 864 434.56 907 594.15 3 645 195.52

Usługi obce 10 902 634.20 10 992 299.68 10 066 511.24 8 979 779.97 40 941 225.09

Koszty świadczeń pracowniczych 16 822 892.51 16 751 172.73 16 870 995.80 18 987 031.90 69 432 092.94 Pozostałe koszty rodzajowe 10 025 543.88 9 604 002.89 9 534 776.16 10 636 859.39 39 801 182.32 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 38 688 026.99 38 283 685.71 37 336 717.76 39 511 265.41 153 819 695.87

Koszty sprzedaży i dystrybucji 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Zmiana stanu produktów 206 763.16 -907 625.89 535 970.65 -14 998.24 -179 890.32

Koszty ogólnego zarządu -2 686 838.10 -2 642 525.27 -2 715 857.15 -3 137 777.42 -11 182 997.94 Wartość sprzedanych towarów i

materiałów 134 507.16 344 794.13 3 161.59 190 942.04 673 404.92

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 36 342 459.21 35 078 328.68 35 159 992.85 36 549 431.79 143 130 212.53

15 z 47

I kwartał

niebadane

II kwartał

III kwartał

IV kwartał

Rok zakończony 31 grudnia 2020 KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM 37 539 146.19 39 504 989.48 37 808 200.87 40 046 530.88 154 898 867.42

Amortyzacja 837 988.29 788 824.01 851 322.31 870 609.86 3 348 744.47

Usługi obce 10 256 626.45 10 375 184.86 10 256 837.44 10 154 963.37 41 043 612.12

Koszty świadczeń pracowniczych 16 310 501.86 16 663 372.74 17 050 083.08 18 926 882.13 68 950 839.81 Pozostałe koszty rodzajowe 10 134 029.59 11 677 607.87 9 649 958.04 10 094 075.52 41 555 671.02 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 37 539 146.19 39 504 989.48 37 808 200.87 40 046 530.88 154 898 867.42

Koszty sprzedaży i dystrybucji 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Zmiana stanu produktów -70 797.93 -281 300.78 -313 472.13 204 413.84 -461 157.00

Koszty ogólnego zarządu -2 561 284.15 -2 531 853.70 -2 385 503.62 -2 828 814.87 -10 307 456.34 Wartość sprzedanych towarów i

materiałów 244 560.71 28 512.49 13 058.08 28 173.71 314 304.99

KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 35 151 624.82 36 720 347.49 35 122 283.20 37 450 303.56 144 444 559.07

Wzrost wartości amortyzacji wynika z faktu realizacji planu inwestycyjnego na rok 2021 i związanej z tym wyższej wartości zakupionych nowych środków trwałych i modernizacji już posiadanych w porównaniu do roku ubiegłego.

Zmniejszenie wartości kosztów zakupu usług obcych jest spowodowane ograniczeniem kosztów usług remontowych oraz kosztów usług podwykonawstwa związanych z ograniczeniem zleceń wymagających tego typu usług, w części rekompensowane zwiększeniem się wielkości usług transportowych i sprzętowych w związku z większym zapotrzebowaniem na produkcję kruszywa.

Wzrost wartości kosztów świadczeń pracowniczych wynika z realizacją w roku sprawozdawczym porozumienia ze stroną społeczną zawartego w roku 2014 regulującego wzrost wynagrodzeń w Spółce. W roku 2021 realizacja tego porozumienia (październik 2021) oraz zawarcie porozumienia w sprawie wypłaty dodatkowej jednorazowej premii (listopad 2021) kosztowała Spółkę ok 1,5 mln PLN. Ponadto nastąpił wzrost wartości odpisu na ZFŚS w związku ze zmianą podstawy jego naliczania.

W pozycji pozostałych kosztów rodzajowych Spółka wykazała koszty zużycia materiałów (kwota 32 921,93 tys. PLN), energii (kwota 3 687,55 tys. PLN), koszty podatków i opłat (kwota 1 552,89 tys. PLN), koszty usług zarządczych (948,91 tys. PLN), koszty delegacji pracowniczych (kwota 525,69 tys. PLN), koszty ubezpieczeń OC i majątkowych (kwota 263,64 tys. PLN), koszty partycypacji w wydatkach na związki zawodowe i uczestnictwa w organizacjach branżowych (kwota 76,73 tys. PLN) oraz koszty reklamy (kwota 34,79 tys. PLN). Spadek wartości tych kosztów w stosunku do roku ubiegłego jest pochodną znacznego spadku zużycia materiałów (surowce, paliwo i materiały pośrednie) w wyniku zmian struktury sprzedaży rekompensowanego po części wzrostem kosztów energii w wyniku zmian cen, wzrostu wartości usług zarządczych co jest wynikiem dużej liczby zmian w Zarządzie Spółki i koniecznością wypłat odpraw i zakazów konkurencji oraz zawiązaniem rezerwy na ewentualną wypłatę premię rocznej dla Zarządu za rok 2021. Ponadto zwiększeniu uległa wartość kosztów delegacji służbowych co jest spowodowane dużą liczbą prac poza siedzibą Spółki.

4.2.1 Koszty amortyzacji oraz odpisy aktualizujące

Amortyzacja

Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 Rzeczowe aktywa

trwałe

Wartości

niematerialne RAZEM

Rzeczowe aktywa

trwałe

Wartości

niematerialne RAZEM Koszt własny sprzedaży 3 377 540.87 76 754.33 3 454 295.20 3 027 189.75 76 141.99 3 103 331,74

Koszty sprzedaży - - - - - -

Koszty ogólnego zarządu 186 433.25 4 467.07 190 900.32 239 670.07 5 742.66 245 412,73

Odpisy aktualizujące - - - - - -

RAZEM 3 563 974.12 81 221.40 3 645 195.52 3 266 859,82 81 884,65 3 348 744,47

4.2.2 Usługi obce

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

Usługi obce - remonty i eksploatacja 1 416 456.18 1 667 690.19

Usługi transportowe i sprzętowe 28 308 063.51 27 416 227.32

Czynsze i dzierżawy 3 876 215.39 3 876 215.39

Usługi informatyczne 435 597.16 499 785.43

Pozostałe 6 904 892.85 7 583 693.79

RAZEM USŁUGI OBCE 40 941 225.09 41 043 612.12

4.2.3 Koszty świadczeń pracowniczych oraz struktura zatrudnienia

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

Wynagrodzenia 54 400 748.23 54 067 824.66

Koszty ubezpieczeń społecznych 11 368 871.26 11 258 497.93

Koszty świadczeń emerytalnych 49 962.07 33 642.17

Zmiana wartości rezerw pracowniczych 14 354.61 127 552.28

Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 3 598 156.77 3 463 322,77

RAZEM KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH, W TYM: 69 432 092.94 68 950 839,81

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 61 705 583.00 61 543 574,45

Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży

-

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 7 726 509.94 7 407 265,36

Zatrudnienie (w etatach) w Spółce na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosło 809, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 895.

4.2.4 Pozostałe koszty rodzajowe

Rok zakończony Rok zakończony

31 grudnia 2021 31 grudnia 2020

Zużycie materiałów 32 921 928.72 35 480 873.39

Zużycie energii 3 401 944.12 3 397 304.77

Wynagrodzenia kadry menadżerskiej 948 910.54 429 858.20

Podatki i opłaty 1 552 894.92 1 532 731.24

Pozostałe 975 504.02 714 903.42

RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY RODZAJOWE 39 801 182.32 41 155 671.02

4.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane ze zbyciem rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, z utworzeniem i rozwiązaniem rezerw (z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi, odnoszonymi w koszt własny sprzedaży lub odnoszonych w inne całkowite dochody), z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie (w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych), z ujęciem przychodów z tytułu refakturowania ponoszonych kosztów, z odszkodowaniami, karami i grzywnami oraz innymi kosztami nie związanymi ze zwykłą działalnością, ze zbyciem odpadów produkcyjnych oraz innych pozycji związanych z pozostała działalnością operacyjną.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych/ wartości niematerialnych 2 250.00 67 390.09

Dotacje 4 996.67 7 876.67

Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 103.28 15 080.54

Otrzymane i naliczone kary, grzywny, odszkodowania 101 793.02 382 815.08

Zwrot kosztów postępowania sądowego 64.29 -

Umorzone zobowiązania 3 318.21 -

Nadwyżki / Ujawnienia aktywów 222 519.96 185 374.03

Pozostałe 440 815.94 387 969.99

RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 775 861.37 1 046 506.40

Zmniejszenie wartości pozostałych przychodów operacyjnych wynika z niższego zysku ze sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz kar, grzywien i odszkodowań.

Zwiększeniu uległa wartości odpadów produkcyjnych przyjmowanych do ponownego przerobienia. Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczono głównie potrącenie od pracowników z tytułu refundacji za bilety pracownicze dotyczące dojazdu do pracy.

17 z 47

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

Strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych/ wartości niematerialnych - -

Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych/ wartości niematerialnych 24 909.90 885,20

Przekazane darowizny 500.00 -

Utworzenie odpisów aktualizujących należności - 40 705.64

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość pozostałych aktywów obrotowych - 48 278,38

Utworzenie rezerw 81 638.00 -

Odszkodowania, kary i grzywny 1 162.13 2 521.31

Koszty postępowania spornego 24.35 333.25

Likwidacja szkód i awarii 2 403.11 44 907.99

Umorzone i spisane należności - 14 998.00

Pozostałe 9 952.54 843.36

RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 120 590.03 153 473.13

Niższa wartość pozostałych kosztów operacyjnych wynika głównie z nietworzenia przez Spółkę w roku sprawozdawczym odpisów aktualizujących należności oraz wartość pozostałych aktywów obrotowych (zapasy). Wzrosła wartość zlikwidowanych aktywów trwałych oraz utworzono rezerwę na koszty postepowania spornego z pracownikiem w związku ze wzrostem prawdopodobieństwa przegranej w sporze przed Sądem.

4.4 Przychody i koszty finansowe

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej w stosunku do wartości netto na dzień sprawozdawczy danego instrumentu finansowego.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Odsetki 7 613.24 11 710.79

Dodatnie różnice kursowe 32 338.93 34 421,47

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 39 952.17 46 132,26

POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE

Pozostałe 2 484.95 -

POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE 2 484.95 -

RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 42 437,12 46 132,26

Zmniejszenie wartości przychodów finansowych jest związany z niższym oprocentowaniem dodatniego salda w Cash Poolingu rzeczywistym oraz niższej wartości dodatnich różnic kursowych od środków pieniężnych oraz należności i zobowiązań denominowanych w walucie EUR, jednakże przychody te mają małe znaczenie dla wyniku Spółki.

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Odsetki 86 987.35 99 969,31

Ujemne różnice kursowe 22 292.88 74 907,79

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 109 280.23 174 877,10

POZOSTAŁE KOSZTY FINANSOWE

Koszty odsetkowe z tytułu odwracania dyskonta 15 400.00 17 328,00

Odsetki od zobowiązań budżetowych 185.79 1 062,31

Utworzenie rezerw 31 119.96 -

Pozostałe - 1 018,33

POZOSTAŁE KOSZTY FINANSOWE 46 705.75 19 408,64

RAZEM KOSZTY FINANSOWE 124 866.02 194 285,74

Koszty odsetek dotyczą głównie zaciągniętych kredytów i pożyczek, opisanych w nocie 20.1.2 niniejszego sprawozdania finansowego.

W okresie porównawczym spadły koszty odsetek, co jest spowodowane obniżeniem oprocentowania leasingu i kredytu inwestycyjnego w wyniku obniżenia stóp procentowych. Spółka dokonała zawiązania rezerwy na koszty odsetek, które będzie musiała ponieść w przypadku ewentualnej przegranej sprawy z pracownikiem o odszkodowanie.

Spółka, w celu zapewnienia płynności, w roku 2021 utrzymuje obwiązujący również w roku 2020 limit zadłużenia w Cash Poolingu w kwocie 5,0 mln PLN, jednakże z uwagi na poprawę sytuacji finansowej w sprawozdawanym roku, koszty odsetek z tego tytułu są znacznie niższe niż w roku 2020, a także z uwagi na występujące nadwyżki środków finansowych pojawiły się odsetki stanowiące przychody finansowe Spółki.

Koszty odsetkowe tzw. efektu odwracania dyskonta dotyczą rezerw aktuarialnych z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych i pozostałych po okresie zatrudnienia.

5. Podatek dochodowy

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Podatki

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek bieżący oraz odroczony. Ujmowane jest rzeczywiste obciążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie rozliczane z kapitałem własnym.

W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Wartość składnika aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej weryfikuje się na każdy dzień sprawozdawczy. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Spółka dokonuje kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Spółka obniża wartość składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

5.1 Podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020

PODATEK DOCHODOWY WYKAZYWANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Bieżący podatek dochodowy 1 051 194.00 917 242.43

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - -

Razem bieżący podatek dochodowy 1 051 194.00 917 242.43

Odroczony podatek dochodowy 19 092.44 224 649.24

OBCIĄŻENIA PODATKOWE WYKAZYWANE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1 070 286.44 1 141 891.67

PODATEK DOCHODOWY WYKAZYWANY W INNYCH CAŁKOWITYCH

DOCHODACH

Podatek od zysków/(strat) aktuarialnych z wyceny rezerw na świadczenia

pracownicze po okresie zatrudnienia 30 616.22 36 580.32

OBCIĄŻENIE PODATKOWE UJĘTE W INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODACH

(KAPITALE WŁASNYM) 30 616.22 36 580.32

Zasady rozliczeń pomiędzy spółkami tworzącymi podatkową grupę kapitałową PGE PGK zostały opisane w nocie 25 niniejszego sprawozdania finansowego.

5.2 Efektywna stawka podatkowa

Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki przedstawia się następująco:

Rok zakończony

31 grudnia 2021

Rok zakończony 31 grudnia 2020 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 4 218 774.48 4 574 017.36

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem 4 218 774.48 4 574 017.36

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,

wynoszącej 19% 801 567.00 869 063.00

POZYCJE KORYGUJĄCE PODATEK DOCHODOWY

Utworzenie odpisu na aktywa na podatek odroczony 19 092.44 224 649.24

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 880 549.55 805 685.78

Przychody niebędące podstawą do opodatkowania -6 888.25 (4 950.23)

Pozostałe (624 034.21) (752 556.12)

PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ

(Podatek dochodowy (obciążenie) w sprawozdaniu) 1 070 286.53 1 141 891.67

EFEKTYWNA STAWKA 25.37 24.96