MSIG 155/2017 (5292) poz

(1)

Poz. 31020. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN Jan Burkat w Dobczycach.

[BMSiG-21010/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1.

Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” Jan Burkat Kraj: Polska.

Województwo: Małopolskie.

Powiat: Myślenice.

Miejscowość: Dobczyce, Kod pocztowy: 32-410 Dobczyce.

Ulica i numer domu/lokalu: Mostowa 16a.

Podstawowy przedmiot działalności

Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych.

Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „Jan” Jan Burkat powstało zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta i Gminy Dobczyce - nr ewid. 468/91 z dnia 01.07.1991 r.

Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” Jan Burkat legitymuje się :

1) nr statystycznym REGON: 351005439 na podstawie zaświadczenia Urzędu Statystycznego w Krakowie PKD 47.11.Z, 2) nr identyfikacji podatkowej NIP 681-000-34-47 na podstawie decyzji Urzędu Skarbowego w Myślenicach w sprawie nadania

numeru identyfikacyjnego z dnia 04.06.1993 r.,

3) Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe „JAN” Jan Burkat posiada rachunki bankowe:

- Bank Spółdzielczy Dobczyce 74 8602 0000 0000 0009 8717 0003, - KBS Myślenice 06 8591 0007 0070 0116 4988 0001.

Jako okres obrachunkowy został przyjęty rok kalendarzowy.

Jednostka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego tj. 31.12.2016 r. zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym, jest zdolna do kontynuowania działalności w niezmniejszonym zakresie, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy.

Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności.

2.

Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony.

3.

Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r.

4.

Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe.

5.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności.

6.

W okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe, nie miało miejsca połączenie spółek.

7.

1) Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych w roku obrotowym na

(2)

podstawie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

2) Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według metod wyceny, zawartych w przy- jętych zasadach (polityce) rachunkowości:

- Wartości niematerialne i prawne wyceniono według ceny nabycia.

- Środki trwałe wyceniono według ceny nabycia.

- Środki trwałe w budowie wyceniono w według kosztu wytworzenia.

- Zapasy materiałów wyceniono w cenie zakupu.

- Zapasy towarów wyceniono w cenie zakupu.

- Zapasy produktów nie występują.

- Należności i udzielone pożyczki wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka nie nalicza odsetek od należności dla utrzymania dobrych relacji z kontrahentami, większość z nich stanowi współpracę ciągłą, ich odzyskanie przewidy- wane jest w kwocie wymagającej zapłaty.

- Inwestycje krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej.

- Udziały (akcje) własne wyceniono w cenie nabycia.

- Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty.

- Zobowiązania długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej.

- Pozostałe aktywa i pasywa wyceniono w wartości nominalnej.

3) Wynik finansowy ustala się w kwocie brutto.

4) Sposób sporządzania sprawozdania finansowego:

Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w wersji, która wynika z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. W skład sprawozdania finansowego wchodzą:

- Bilans,

- Rachunek zysków i strat:

- wariant porównawczy,

- Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, - Rachunek przepływów pieniężnych:

- metoda pośrednia, - Informacja dodatkowa.

8.

Badanie sprawozdania finansowego za rok 2016 zlecono AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Rękawka 17, NIP : 678-314-60-12, REGON : 122674936 na podstawie Umowy Nr 508.2016/AUD/08 z dnia 08 września 2016 r.

Wynagrodzenie określono w kwocie 6.000,00 zł netto, na poczet tego wynagrodzenia wypłacono zaliczkę w kwocie 2.952,00 zł brutto, w dniu 14.09.2016r.

Główny Księgowy P.H.U. JAN Jan Burkat

mgr Aneta Suder

Właściciel P.H.U. JAN

Jan Burkat

30.03.2017 r.

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2016 r.

dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2015

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 47 099 277,76 34 189 520,54

I Wartości niematerialne i prawne 28 446,07 7 854,55

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych

(3)

1 2 3 4 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 28 446,07 7 854,55

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

II Rzeczowe aktywa trwałe 47 068 622,67 34 180 565,99

1 Środki trwałe 46 779 254,11 30 166 324,45

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 8 094 078,56 4 204 632,13 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 34 441 598,80 23 669 905,15

c) urządzenia techniczne i maszyny 3 623 928,03 1 947 607,13

d) środki transportu 151 724,91 83 571,92

e) inne środki trwałe 467 923,81 260 608,12

2 Środki trwałe w budowie 254 368,56 3 647 526,49

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 35 000,00 366 715,05

III Należności długoterminowe 100,00 100,00

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Od pozostałych jednostek 100,00 100,00

IV Inwestycje długoterminowe 1 000,00 1 000,00

1 Nieruchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoterminowe aktywa finansowe 1 000,00 1 000,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowa-

nie w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 1 000,00 1 000,00

- udziały lub akcje 1 000,00 1 000,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 109,02 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 109,02 0,00

B Aktywa obrotowe 13 605 902,23 11 036 953,21

I Zapasy 10 052 937,26 9 519 503,27

1 Materiały 211 814,77 188 393,37

2 Półprodukty i produkty w toku

(4)

1 2 3 4 3 Produkty gotowe

4 Towary 9 835 572,49 9 322 402,19

5 Zaliczki na dostawy i usługi 5 550,00 8 707,71

II Należności krótkoterminowe 2 317 309,83 872 751,70

1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

3 Należności od pozostałych jednostek 2 317 309,83 872 751,70

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 255 368,70 849 983,97

- do 12 miesięcy 1 255 368,70 849 983,97

- powyżej 12 miesięcy

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 061 941,13 6 652,83

c) inne 0,00 16 114,90

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 1 058 476,90 535 773,99

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 058 476,90 535 773,99

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 058 476,90 535 773,99

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 121 986,90 101 293,99

- inne środki pieniężne 936 490,00 434 480,00

- inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 177 178,24 108 924,25

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 60 705 179,99 45 226 473,75

(5)

PASYWA Stan na

31.12.2016 31.12.2015

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 21 336 970,98 20 497 584,08

I Kapitał (fundusz) podstawowy 16 779 631,87 14 279 631,87

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI Zysk (strata) netto 4 557 339,11 6 217 952,21

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 39 368 209,01 24 728 889,67

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 17 492 667,04 9 271 486,73

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażo- wanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 17 492 667,04 9 271 486,73

a) kredyty i pożyczki 15 800 088,00 7 827 272,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 1 642 723,94 1 393 459,63

d) zobowiązania wekslowe

e) inne 49 855,10 50 755,10

III Zobowiązania krótkoterminowe 21 875 541,97 15 457 402,94

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy -powyżej 12 miesięcy b) inne

2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

(6)

1 2 3 4

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 21 872 122,55 15 453 983,52

a) kredyty i pożyczki 3 609 442,64 2 690 465,92

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 249 927,29 124 181,95

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 863 229,26 8 192 644,85

- do 12 miesięcy 11 863 229,26 8 192 644,85

- powyżej 12 miesięcy

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł. ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 684 768,98 291 780,57

h) z tytułu wynagrodzeń 619 825,33 3 253,30

i) inne 4 844 929,05 4 151 656,93

4 Fundusze specjalne 3 419,42 3 419,42

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

PASYWA razem (suma poz. A i B) 60 705 179,99 45 226 473,75

mgr Aneta Suder

Jan Burkat 30.03.2017 r.

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2016 2015

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 136 201 082,81 123 226 098,50 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 985 965,19 3 269 485,82

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniej-

szenie - wartość ujemna) -1 426,22 -9 391,47

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 558 034,73 511 996,69 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 131 658 509,11 119 454 007,46

B Koszty działalności operacyjnej 130 078 285,89 116 316 803,61

I Amortyzacja 1 686 508,60 1 616 726,46

II Zużycie materiałów i energii 3 590 520,95 2 388 917,96

III Usługi obce 2 935 088,90 2 094 824,26

IV Podatki i opłaty, w tym: 818 253,43 763 613,05

(7)

1 2 3 4 - podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 8 923 477,23 7 204 001,06

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 685 138,81 1 468 662,19

- emerytalne 786 801,32 658 055,52

VII Pozostałe koszty rodzajowe 148 088,98 140 676,65

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 110 291 208,99 100 639 381,98

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 6 122 796,92 6 909 294,89

D Pozostałe przychody operacyjne 778 230,67 652 184,42

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 9 143,61

II Dotacje

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 54 295,87 5 709,06

IV Inne przychody operacyjne 723 934,80 637 331,75

E Pozostałe koszty operacyjne 1 641 690,90 710 022,59

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 19 530,01 73 662,60

III Inne koszty operacyjne 1 622 160,89 636 359,99

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 259 336,69 6 851 456,72

G Przvchodv finansowe 3 764,20 2 884,32

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 923,09

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 923,09

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

II Odsetki, w tym: 1 405,50 49,04

- od jednostek powiązanych

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne 2 358,70 1 912,19

H Koszty finansowe 705 761,78 636 388,83

I Odsetki, w tym: 699 758,96 611 775,58

- dla jednostek powiązanych

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 6 002,82 24 613,25

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 4 557 339,11 6 217 952,21

J Podatek dochodowy

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 4 557 339,11 6 217 952,21

mgr Aneta Suder

Jan Burkat 30.03.2017 r.

(8)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

2016 2015

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 497 584,08 17 979 631,87 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 20 497 584,08 17 979 631,87 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 14 279 631,87 12 728 292,38

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 500 000,00 1 551 339,49

a) zwiększenie (z tytułu) 2 500 000,00 1 551 339,49

- wydania udziałów (emisji akcji)

- zysku 2 500 000,00 1 551 339,49

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 16 779 631,87 14 279 631,87 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 217 952,21 5 251 339,49

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 217 952,21 5 251 339,49

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 217 952,21 5 251 339,49

- podziału zysku z lat ubiegłych

(9)

1 2 3 4

b) zmniejszenie (z tytułu) 6 217 952,21 5 251 339,49

- pobranych kwot 3 717 952,21 3 700 000,00

- przeksięgowanie na kapitał podstawowy 2 500 000,00 1 551 339,49

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 4 557 339,11 6 217 952,21

a) zysk netto 4 557 339,11 6 217 952,21

b) strata netto c) odpisy z zysku

II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 336 970,98 20 497 584,08 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

P.H.U. JAN Jan Burkat mgr Aneta Suder

Jan Burkat 30.03.2017 r.

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

2016 2015

1 2 3 4

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 4 557 339,11 6 217 952,21

II. Korekty razem 9 991 873,90 4 455 221,68

1. Amortyzacja 1 686 508,60 1 616 726,46

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -2,17 213,25

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 818 520,29 635 203,45

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 23 070,00 265 377,81

5. Zmiana stanu rezerw -62 002,95 67 953,54

6. Zmiana stanu zapasów 121 383,17 -1 044 233,97

7. Zmiana stanu należności -1 444 558,13 80 458,12

(10)

1 2 3 4 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów 5 357 916,97 2 719 525,06

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -69 363,01 -6 319,20

10. Inne korekty 3 560 401,13 120 317,16

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 14 549 213,01 10 673 173,89 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 0,00 10 256,27

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 0,00 10 256,27

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0.00

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wvdatkl 18 041 443,90 5 545 960,59

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 18 041 443,90 5 545 960,59

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -18 041 443,90 -5 535 704,32 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 12 001 405,50 1 800 000,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 12 000 000,00 1 800 000,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 1 405,50 0,00

II. Wydatki 7 986 471,70 6 774 591,87

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 717 952,21 3 700 000,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

4. Spłaty kredytów i pożyczek 3 110 737,92 2 249 081,73

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 340 437,51 214 103,83

(11)

1 2 3 4

8. Odsetki 749 244,06 611 406,31

9. Inne wydatki finansowe 68 100,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 014 933,80 -4 974 591,87 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 522 702.91 162 877.70 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 522 702,91 162 877,70

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 535 773,99 372 896,29

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 1 058 476,90 535 773,99 - o ograniczonej możliwości dysponowania

P.H.U. JAN Jan Burkat mgr Aneta Suder

Jan Burkat 30.03.2017 r.

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego „JAN” Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo-Handlowo-Usługowe „Jan”

Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach (32-410), ul. Mostowa 16A, na które składa się;

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 60 705 179,99 zł;

- rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 4 557 339,11 zł;

- zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 839 386,90 zł;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 522 702,91 zł;

- dodatkowe informacje i objaśnienia.

Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawoz-

(12)

dania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r.. jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.

Jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

Hanna Kozak nr 10641

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu:

AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o., nr 3816 30-535 Kraków, ul. Rękawka 17 Kraków, dnia 18.04.2017 r.

Dobczyce, 15 maja 2017 r.

Decyzja Właściciela

PHU „JAN” JAN BURKAT w Dobczycach z dnia 15 maja 2017 r.

Dotyczy: Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2016.

Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 rok jako rzetelne i zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, na który składają się:

Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 60 705 179,99 zł.

Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 4 557 339,11 zł.

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapi- tału własnego o kwotę 839 386,90 zł.

Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 522 702,91 zł.

Wprowadzenie do Sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zysk w kwocie 4 557 339,11 zł postanawiam podzielić w następujący sposób:

1) kwotę 1 163 029,02 zł przenieść na kapitał zakładowy,

2) kwotę 3 394 310,09 zł pozostawić do rozliczenia z Właścicielem.

Jan Burkat