BILANS dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji sporządzony na dzień r.

(1)

Poz. 34398. Hurtownia Wędlin KABANOS Zdzisław Czuba w Puławach.

[BMSiG-24230/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2016

1. Nazwa i siedziba jednostki - Hurtownia Wędlin „Kabanos” Zdzisław Czuba, 24-100 Puławy, ul. Dęblińska 25a.

Pozostałe miejsca prowadzenia działalności:

- 24-100 Puławy, ul. Piaskowa 7, - 24-100 Puławy, ul. Fieldorfa Nila 8, - 37-450 Stalowa Wola, ul. Okulickiego 33a.

2. Podstawowy przedmiot działalności jednostki - handel hurtowy wędlin i mięsa.

3. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony.

4. Okres objęty sprawozdaniem jest od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.

5. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe. W skład hurtowni nie wchodzą jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe.

6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dotychczasowym zakresie.

Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości 7. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyceniono w sposób następujący:

a) środki trwałe według cen zakupu- nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenia oraz odpisy amorty- zacyjne,

b) środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości nieprzekraczającej kwoty 3 500 zł, które mimo okresu używania powyżej roku, odpisywane są w koszty jednorazowo bezpośrednio po ich zakupie,

c) towary i materiały według cen zakupu,

d) należności i zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, e) środki pieniężne, kapitały według wartości nominalnej,

f) opakowania stanowiące obcą własność ujmuje się w ewidencji „opakowania” i „odchylenia od cen ewidencyjnych opakowań” w cenie ewidencyjnej ustalonej z dostawcą w przypadku zapłaty za nie zwrócone opakowania.

8. W firmie nie ma wyodrębnionej kasy, operacje rozrachunkowo-gotówkowe prowadzone są na koncie właściciela.

9. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wersji porównawczej.

10. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej

11 Księgowość rachunkową prowadzi się komputerowo przy użyciu programu enova 365 nr seryjny: 36820005.

Główny Księgowy mgr Iwona Samonek

Właściciel Zdzisław Czuba

Puławy, dnia 25.04.2017 r.

BILANS

dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji sporządzony na dzień 31.12.2016 r.

jednostka obliczeniowa: zł

AKTYWA Stan na

2015 2016

1 2 3 4

A Aktywa trwałe 2 739 809,56 2 792 987,08

I Wartości niematerialne i prawne 14 123,96 4 707,92

1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy

3 Inne wartości niematerialne i prawne 14 123,96 4 707,92

4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

(2)

1 2 3 4

II Rzeczowe aktywa trwałe 2 725 685,60 2 788 279,16

1 Środki trwałe 2 715 785,60 2 777 909,24

a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 534 900,00 534 900,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 316 012,34 1 267 151,94

c) urządzenia techniczne i maszyny 273 590,82 198 100,69

d) środki transportu 573 372,22 756 999,25

e) inne środki trwałe 17 910,22 20 757,36

2 Środki trwałe w budowie

3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 9 900,00 10 369,92

III Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 Od jednostek powiązanych

2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Od pozostałych jednostek

IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 Nieruchomości

2 Wartości niematerialne i prawne

3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje

- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki

- inne długoterminowe aktywa finansowe

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe

V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe

B Aktywa obrotowe 4 213 315,28 5 655 988,01

I Zapasy 573 775,85 828 391,68

1 Materiały 176,00 114,80

2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe

4 Towary 573 599,85 828 276,88

5 Zaliczki na dostawy i usługi

(3)

1 2 3 4

II Należności krótkoterminowe 3 321 817,65 4 085 960,15

1 Należności od jednostek powiązanych 1 285 394,93 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 285 394,93 0,00

- do 12 miesięcy 1 285 394,93 0,00

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaan-

gażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy

b) inne

3 Należności od pozostałych jednostek 2 036 422,72 4 085 960,15

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 664 089,12 3 717 400,77

- do 12 miesięcy 1 664 089,12 3 717 400,77

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych 372 333,60 365 626,34

c) inne 2 933,04

d) dochodzone na drodze sądowej

III Inwestycje krótkoterminowe 233 048,11 713 464,45

1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 233 048,11 713 464,45

a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 233 048,11 713 464,45

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 23 848,11 452 464,45

- inne środki pieniężne 209 200,00 261 000,00

- inne aktywa pieniężne

2 Inne inwestycje krótkoterminowe

IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 84 673,67 28 171,73

C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne

AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 6 953 124,84 8 448 975,09

(4)

PASYWA Stan na

2015 2016

1 2 3 4

A Kapitał (fundusz) własny 3 542 062,65 3 949 435,49

I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 764 462,22 1 977 762,97

II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nomi- nalną udziałów (akcji)

III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne

V Zysk (strata) z lat ubiegłych

VI Zysk (strata) netto 1 777 600,43 1 971 672,52

VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 411 062,19 4 499 539,60

I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa - krótkoterminowa

3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

II Zobowiązania długoterminowe 185 264,97 522 505,44

1 Wobec jednostek powiązanych

2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

3 Wobec pozostałych jednostek 185 264,97 522 505,44

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

c) inne zobowiązania finansowe 185 264,97 522 505,44

d) zobowiązania wekslowe c) inne

III Zobowiązania krótkoterminowe 3 225 797,22 3 977 034,16

1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 25 336,19 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 25 336,19 0,00

- do 12 miesięcy 25 336,19

b) inne

7 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy

b) inne

(5)

1 2 3 4

3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 200 461,03 3 977 034,16

a) kredyty i pożyczki

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 711 257,90 3 404 957,95

- do 12 miesięcy 2 711 257,90 3 404 957,95

e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 292 706,60 358 191,79

h) z tytułu wynagrodzeń 196 496,53 213 884,42

i) inne

4 Fundusze specjalne

IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 Ujemna wartość firmy

2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

- długoterminowe - krótkoterminowe

PASYWA razem (suma poz. A i B) 6 953 124,84 8 448 975,09

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(wariant porównawczy)

Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok

2015 2016

1 2 3 4

A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 55 814 630,64 57 679 551,73 - od jednostek powiązanych

I Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 255 996,98 1 293 249,53

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 54 558 633,66 56 386 302,20

B Koszty działalności operacyjnej 54 129 735,19 55 870 546,78

I Amortyzacja 325 062,66 404 605,64

II Zużycie materiałów i energii 1 028 705,09 1 007 513,98

III Usługi obce 463 424,77 507 931,32

IV Podatki i opłaty, w tym: 49 831,50 60 320,67

(6)

1 2 3 4 - podatek akcyzowy

V Wynagrodzenia 3 109 890,95 3 275 584,40

VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 612 319,08 640 016,65 - emerytalne

VII Pozostałe koszty rodzajowe 431 984,98 499 129,89

VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 48 108 516.16 49 475 444,23

C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 684 895,45 1 809 004,95

D Pozostałe przychody operacyjne 111 306,35 378 352,20

I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 86 465,85 341 100,00 II Dotacje

III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 590,53

IV Inne przychody operacyjne 24 840,50 34 661,67

E Pozostałe koszty operacyjne 220,48 182 162,62

I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 118 535,03

II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 62 880,91

III Inne koszty operacyjne 220,48 746,68

F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 795 981,32 2 005 194,53

G Przychody finansowe 14,18 86,73

I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

a) od jednostek powiązanych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym:

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym:

- od jednostek powiązanych

III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych

V Inne 14,18 86,73

H Koszty finansowe 18 395,07 33 608,74

I Odsetki, w tym: 17 447,83 33 608,74

- dla jednostek powiązanych

II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

- w jednostkach powiązanych

III Aktualizacja wartości aktywów finansowych

IV Inne 947,24

I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 777 600,43 1 971 672,52

J Podatek dochodowy

K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

L Zysk (strata) netto (I-J-K) 1 777 600,43 1 971 672,52

(7)

Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

2015 2016

1 2 3 4

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 519 130,22 3 542 062,65 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 519 130,22 3 542 062,65 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 630 691,92 1 764 462,22

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 133 770,30 213 300,75

a) zwiększenie (z tytułu) 1 888 438,30 1 777 600,43

- wydania udziałów (emisji akcji)

- zysk netto 2015 r. 1 888 438,30 1 777 600,43

b) zmniejszenie (z tytułu) 1 754 668,00 1 564 299,68

- umorzenia udziałów (akcji)

- zaliczki pobrane przez właściciela 1 421 165,00 1 163 704,68

- naliczony podatek właściciela 333 503,00 400 595,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 764 462,22 1 977 762,97 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00

- pokrycia straty

2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych

3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

(8)

1 2 3 4

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów

5.5 Strata z łat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0.00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 1 777 600,43 1 971 672,52

a) zysk netto 1 777 600,43 1 971 672,52

b) strata netto c) odpisy z zysku

II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 542 062,65 3 949 435,49 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

Rachunek przepływów pieniężnych

sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r.

(metoda pośrednia)

2015 2016

1 2 3 4

A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 1 777 600,43 1 971 673,52

II. Korekty razem 100 100,60 -64 045,56

1. Amortyzacja 325 062,66 404 605,64

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 18 380,89 33 522,01

4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -86 465,85 -291 153,76

5. Zmiana stanu rezerw

6. Zmiana stanu zapasów 116 454,39 -254 615,83

7 Zmiana stanu należności -839 907,92 -764 142,50

(9)

1 2 3 4 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poży-

czek i kredytów 546 772,56 751 236,94

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 19 803,87 56 501,94

10. Inne korekty

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 877 701,03 1 907 627,96 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 86 480,03 341 186,73

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 86 465,85 341 100,00

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Z aktywów finansowych, w tym: 14,18 86,73

a) w jednostkach powiązanych

- zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

- odsetki 14,18 86,73

- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne

II. Wydatki 394 938,34 575 848,27

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akty-

wów trwałych 394 938,34 575 848,27

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

a) w jednostkach powiązanych

- nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -308 458,31 -234 661,54 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 255 265,89 544 899,84

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

4. Inne wpływy finansowe 255 265,89 544 899,84

II. Wydatki 1 983 255,77 1 737 449,92

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych

2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 754 668,00 1 496 181,81

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 210 228,70 207 659,37

(10)

1 2 3 4

8. Odsetki 18 359,07 33 608,74

9. Inne wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 727 989,88 -1 192 550,08 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -158 747,16 480 416.34 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 391 831,27 233 048,11

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 233 084,11 713 464,45

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta

dla Hurtowni Wędlin „Kabanos” Zdzisław Czuba, ul. Dęblińska 25A, 24-100 Puławy

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Hurtowni Wędlin „Kabanos” Zdzisław Czuba, na które składa się:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 8 448 975,09 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zysk brutto w wysokości

1 971 672,52 zł,

4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący wzrost kapitału własnego o kwotę 213 300,75 zł,

5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 480 416,34 zł,

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Właściciel Hurtowni Wędlin „Kabanos” jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z dnia 2016 r., poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Właściciel odpowiedzialny jest za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości właściciel Hurtowni zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdania finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację mająt- kową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1. Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2. Krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawoz-

(11)

dania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

1. Przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

2. Sporządzone zostało na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz 3. Jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa.

Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności.

Stanisława Kęczkowska nr ewid. 8191

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu

Przedsiębiorstwa Usług Finansowo-Księgowych „PORTOS” Sp. z o.o., ul. Polna 15/16, 24-100 Puławy nr ewid. 930

Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 rok, które zamyka się wynikiem brutto 1 971 672,52 zł, który zostanie przekazany na zwiększenie kapitału własnego.