2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wola Info S.A. obejmujące spółkę dominującą oraz podmioty zależne sporządzone zostało zgodnie z przyjętym przez Unię Europejską Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 „śródroczna sprawozdawczość finansowa”. Sprawozdania wchodzące w sklad śródrocznego sprawozdania finansowego podlegają zmianom MSR 1 z 2007r obowiązującym od 01 .01.2009
OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI
Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe (dane skonsolidowane) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w kwestiach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Wola Info S.A.
Noblestar Polska Sp. z o.o. 100% Alvashore Limited 100%
Centrum Rozwiązań Menedżerskich S.A.72,92%
2.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
2.4. ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski, przedstawiały się następująco:
30.06.2009 31.12.2008 30.06.2008
Kurs obowiązujący na
ostatni dzień okresu 1 EURO = 4,4696 PLN 1 EURO = 4, 1724 PLN 1 EURO = 3,3542 PLN Kurs średni, obliczony jako
średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
1 EURO = 4,5184PLN 1 EURO = 3,5321 PLN 1 EURO = 3,4776 PLN
Najwyższy kurs w okresie 1 EURO = 4,8999 PLN 1 EURO = 4,1848 PLN 1 EURO = 3,6577 PLN Tabela nr 34/A/NBP/2009 Tabela nr 252/A/NBP/2008 Tabela nr 15/A/NBP/2008 Najniższy kurs w okresie 1EURO = 3,9170 PLN 1EURO = 3,2026 PLN 1EURO = 3,3542 PLN
Tabela nr 4/A/NBP/2009 Tabela nr 149/A/NBP/2008 Tabela nr 126/A/NBP/2008
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, rachunku przepływów pieniężnych, ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych, przeliczone na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu:
Wyszczególnienie
za okres za okres za okres za okres
od 01.01 do 30.06.2009
od 01.01 do 30.06.2008
od 01.01 do 30.06.2009
od 01.01 do 30.06.2008
tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR
Przychody ze sprzedaży 39 683 85 223 8 878 24 506
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (10 316) (2 789) (2 308) (802)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (10 601) (2 517) (2 372) (724)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (10 085) (3 141) (2 256) (903) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej (10 157) (3 141) (2 272) (903)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 813) 5 909 (406) 1 699 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
inwestycyjnej (3 612) (2 911) (808) (837)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 4 031 (5 890) 902 (1 694) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów (1 394) (2 892) (312) (832)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 5 612 000 5 612 000 5 612 000 5 612 000 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
szt. 5 612 000 5 612 000 5 612 000 5 612 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN / EUR) (1,81) (0,56) (0,40) (0,16) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej (w
PLN / EUR) (1,81) (0,56) (0,40) (0,16)
Średni kurs PLN / EUR 4,4696 3,4776
Wyszczególnienie
na dzień na dzień na dzień na dzień
30.06.2009 30.06.2008 30.06.2009 30.06.2008
tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR
Aktywa 59 513 101 080 13 171 30 135
Zobowiązania długoterminowe 3 509 4 664 777 1 390
Zobowiązania krótkoterminowe 26 218 61 895 5 802 18 453
Kapitał własny 29 786 34 521 6 592 10 292
Kapitał podstawowy 2 806 2 806 621 837
Liczba akcji szt 5 612 000 5 612 000 5 612 000 5 612 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 5,23 6,15 1,16 1,83
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną
akcję (w PLN / EUR) - - - -
Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,5184 3,3542
2.5. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Nie dotyczy.
2.6. ZASTOSOWANIE STANDARDU LUB INTERPRETACJI, PRZED DATĄ ICH WEJŚCIA W ŻYCIE Spółka dominująca nie skorzystała z możliwości zastosowania przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zasad wynikających nowych standardów i interpretacji, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.
2.7. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY
Na dzień 30 czerwca 2009 roku zostały opublikowane nowe standardy i interpretacje do MSSF dotyczące:
MSSF 2- „Płatności w formie akcji”. Celem zmiany jest potwierdzenie, że dodatkowo poza połączeniem jednostek gospodarczych zdefiniowanym w MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” udział podmiotu w tworzeniu wspólnego przedsięwzięcia oraz transakcje pod wspólną kontrolą nie wchodzą w zakres MSSF 2. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie).
MSSF 5- „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” Korekta, określa informacje, których ujawnienie jest wymagane w przypadku aktywów trwałych (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży lub jako działalność zaniechana. Wobec tego ujawnienia wymagane przez inne MSSF nie obowiązują w stosunku do tych aktywów (lub grup aktywów), chyba że:
1. Standardy te wymagają ujawnienia aktywów trwałych (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży lub działalność zaniechana lub
2. ujawnienia związane są z wyceną aktywów lub zobowiązań związanymi z grupą do zbycia nieobjętej wymogami wyceny zawartymi w MSSF 5 i informacja ta nie pojawia się nigdzie indziej w sprawozdaniu finansowym.
(Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSSF 8- „Segmenty operacyjne”. Drobne korekty tekstu Standardu oraz zmiana „Uzasadnienia wniosków” w celu wyjaśnienia, że podmiot ma obowiązek ujawniania wyceny aktywów w poszczególnych segmentach wyłącznie wówczas, gdy informacje takie są regularnie przekazywane osobie odpowiedzialnej za podejmowanie decyzji operacyjnych w spółce. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 1- „Prezentacja sprawozdań finansowych”. Doprecyzowanie, iż potencjalne rozliczenia zobowiązań w formie emisji udziałów/akcji nie ma związku z ich klasyfikacją jako zobowiązań krótko- i długoterminowych.
(Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 7- Zmiana stanowi, że jako przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej można klasyfikować wyłącznie nakłady, których efektem są składniki aktywów ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 17- Usunięcie wytycznych dotyczących klasyfikacji leasingu gruntów – tak aby wyeliminować niespójność z ogólnymi zasadami klasyfikacji umów leasingu. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 36- Zmiana precyzuje, że największym ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne (lub grupą aktywów), do której alokuje się przepływy pieniężne dla celów testowania utraty wartości (tj. przed agregacją segmentów o podobnych cechach ekonomicznych dopuszczalną przez MSSF 8.12), jest segment operacyjny zdefiniowany w par. 5 MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 38- „Wartości niematerialne”.
1. Zmiany do par. 36 i 37 MSR 38 „Wartości niematerialne" wyjaśniająca wpływ uregulowań określonych w MSSF 3 (wersja z 2008 roku) na rozliczanie wartości niematerialnych przejętych w ramach połączenia jednostek gospodarczych. Obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 lub po tej dacie.
2. Poprawki do par. 40 i 41opisujących techniki wyceny powszechnie stosowanych przez podmioty gospodarcze do określenia wartości godziwej wartości niematerialnych przejętych w ramach połączenia jednostek gospodarczych, które nie są w obrocie na aktywnych rynkach. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
MSR 39- „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”.
1. Wyjaśnienie, że opcję wcześniejszej spłaty, których cena wykonania rekompensuje kredytodawcy straty z tytułu odsetek przez redukcję straty ekonomicznej związanej z ryzykiem reinwestycji należy traktować jako ściśle powiązane z zasadniczą umową kredytową.
2.Zmiana zakresu wyjątków od umów o połączeniu jednostek gospodarczych przedstawionego w par. 2(g).
3.Zmiana w Rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych- precyzuje, kiedy należy ujmować zyski lub straty na instrumentach zabezpieczających jako korekty z przeklasyfikowania w zabezpieczeniu przepływów pieniężnych transakcji prognozowanej, skutkującej ujęciem instrumentu finansowego. Proponowana zmiana określa, że zyski lub straty należy przenieść z kapitału własnego na wynik finansowy w okresie, w którym zabezpieczony prognozowany przepływ wpłynie na wynik finansowy. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie).
Interpretacja KIMSF 9- Celem zmiany jest potwierdzenie, że dodatkowo poza połączeniem jednostek gospodarczych zdefiniowanym w MSSF 3 instrumenty pochodne nabyte przy tworzeniu wspólnego przedsięwzięcia oraz w transakcjach współ kontrolowanych nie wchodzą w zakres KIMSF 9. (Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie).
Interpretacja KIMSF 16- Zmiana ograniczenia dotyczącego jednostki, która może posiadać instrumenty zabezpieczające .(Obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie).
Grupa dokonała oceny skutków zmian wynikających z powyższych standardów i interpretacji. Spółka dominująca zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez MSSF / IFRIC.
Według wstępnej oceny zastosowanie zmian nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.