(metoda pośrednia)
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 10 266 703,31 5 637 753,90
II. Korekty razem 5 019 297,38 7 779 834,69
1. Amortyzacja 6 561 533,01 6 405 530,34
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 442 614,72 528 455,56
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -365 647,01 -22 954,77
5. Zmiana stanu rezerw -787 436,28 100 231,12
6. Zmiana stanu zapasów -126 005,17 363 687,96
7. Zmiana stanu należności 419 766,14 -86 798,87
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 010 167,55 506 690,76
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -115 360,48 -15 007,41
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 15 286 000,69 13 417 588,59 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 1 710 015,56 662 499,00
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 710 015,56 662 499,00
II. Wydatki 7 183 115,95 8 251 402,77
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 183 115,95 8 251 402,77 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 473 100,39 -7 588 903,77 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0,00 132 176,20
2. Kredyty i pożyczki 0,00 132 176,20
II. Wydatki 6 779 141,23 6 715 878,62
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 166 671,16 3 876 175,05
4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 180 680,00 1 515 070,00
1 2 3 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 989 175,35 796 178,01
8. Odsetki 442 614,72 528 455,56
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -6 779 141,23 -6 583 702,42 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 3 033 759,07 -755 017,60
F. Środki pieniężne na początek okresu 529 308,69 1 284 326,29
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 3 563 067,76 529 308,69
PODPISY ZŁOŻONE POD SPRAWOZDANIEM:
Anna Agnieszka Pilarska
Właściciel
Wojciech Sławomir Kozłowski
Bydgoszcz, 05.05.2020 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego
dla właściciela:
Cukierni Staropolskiej
z siedzibą w Bydgoszczy (85-451) przy ulicy Grunwaldzkiej 207-209
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego Cukierni Staropolskiej z siedzibą w Bydgoszczy (85-451) przy ulicy Grunwaldzkiej 207-209, na które składają się:
1. bilans na dzień 31.12.2019 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 61 186 999,84 zł,
2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. wykazuje zysk netto w wysokości:
10 266 703,31 zł,
3. zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 6 809 863,57 zł, 4. rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 3 033 759,07 zł,
5. informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i obja-śnienia.
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie prze-pisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” - t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 351), oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa oraz umową Jednostki;
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Badania w wersji przyjętej jako Krajowe Stan-dardy Badania przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dn. 11I maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” - Dz. U. z 2017 r., poz. 1089 z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Jednostki zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks IFAC”) przyjętym uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Jednostki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Odpowiedzialność Wspólników za sprawozdanie finansowe
Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Jednostki zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązują-cymi Jednostkę przepisami prawa i umową, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Właściciel uzna za niezbędną aby umoż-liwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Jednostki do kontynu-owania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Właściciel albo zamierzają doko-nać likwidacji Jednostki, albo zaniechać prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształ-cenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowa-dzenia jej spraw przez Właściciela Jednostki obecnie, lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
- identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształ-cenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;
- uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki;
- oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych, oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Właściciela Jednostki;
- wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Właściciela Jednostki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Jednostki do kontynuacji działal-ności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym, lub jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządze-nia naszego sprawozdasporządze-nia biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzesporządze-nia lub warunki mogą spowodować, że Jednostka zaprzestanie kontynuacji działalności;
- oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Inne informacje
Jednostka, zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości, nie jest zobowiązana do sporządzenia sprawozdania z działalności w roku obrotowym.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Zdzisław Kaźmierczak.
Działający w imieniu Zakładu Usług Rachunkowych „KONTO” Zdzisław Kaźmierczak z siedzibą w Bydgoszczy, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 1179, w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe
Kluczowy Biegły Rewident Zdzisław Kaźmierczak
nr w rejestrze 1607
Bydgoszcz, 4.05.2020 r.
DECYZJA WŁAŚCICIELA JEDNOSTKI
CUKIERNIA STAROPOLSKA WOJCIECH KOZŁOWSKI Z DNIA 06.05.2020 R.
WŁAŚCICIEL JEDNOSTKI CUKIERNIA STAROPOLSKA WOJCIECH KOZŁOWSKI POSTANAWIA ZATWIERDZIĆ:
- BILANS JEDNOSTKI ZA 2019 R. WYKAZUJĄCY PO STRONIE AKTYWÓW I PASYWÓW KWOTĘ 61 186 999,84 ZŁ, - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 2019 R. Z WYNIKIEM DODATNIM W KWOCIE 10 266 703,31ZŁ,
- PRZEKAZAĆ W CAŁOŚCI ZYSK ZA ROK 2019 W KWOCIE 10 266 703,31 ZŁ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (FUNDUSZ WŁASNY).
POSTANOWIENIE WCHODZI W ŻYCIE Z DNIEM PODPISANIA.
Właściciel Wojciech Kozłowski
BYDGOSZCZ, 6.05.2020 r.
Poz. 73914. Gospodarstwo Rolne i Wylęgarnia Drobiu Wiesława Wąsikowska-Lewandowska w Czarnem.
[BMSiG-58668/2020]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2019 rok
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr:
Nazwa: GOSPODARSTWO ROLNE I WYLĘGARNIA DROBIU Wiesława Wąsikowska-Lewandowska Siedziba: województwo pomorskie
Powiat: człuchowski Gmina: Czarne
Adres: 77-330 Czarne, ul. Leśna 8
Rejestr: Działalność gospodarcza nie jest wpisana do ewidencji CEIDG.
Rodzaj prowadzonej działalności:
1. PKD 0147Z - działy specjalne produkcji rolnej - chów i hodowla drobiu;
2. PKD 0150Z - uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt (działalność mieszana).
2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym:
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku.
3. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności:
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. Dlatego sprawozdanie finansowe sporzą-dzono przy założeniu, że działalność jednostki będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż rok od dnia bilansowego.
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Obowiązujące zarządzenie w sprawie dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, określa:
1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych,
2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowego planu kont,
4) system ochrony danych i ich zbiorów,
5) wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat, w sposób określony w załączniku nr 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351),
6) księgi rachunkowe spółki prowadzone są w systemie komputerowym z wykorzystaniem zintegrowanego oprogra-mowania System Symfonia autorstwa firmy Sage sp. z o.o. System ten obejmuje następujące programy: „Finanse i Księgowość” i „Środki Trwałe”,
7) sprawozdanie finansowe jednostki za 2019 r. podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r., poz. 351 ze zm.).
5. Omówienie metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że:
1) składniki majątku spełniające kryteria zaliczania ich do środków trwałych, których cena nabycia wynosi od 3.500 zł do 10.000 zł ujmuje się w ewidencji środków trwałych, ale ich wartość odpisuje jednorazowo w ciężar kosztów amorty-zacji z chwilą wydania do użytkowania,
2) do amortyzacji środków trwałych, a także wartości niematerialnych i prawnych stosuje się metodę liniową i stawki określone w załączniku do updof,
3) wycena zapasów:
a) zakupy materiałów na potrzeby produkcyjne (olej opałowy i napędowy) bezpośrednio zarachowanych w koszty (z pominięciem ewidencji magazynowej) ujmuje się w pełnej ich wartości wynikającej z faktur (rachunków) pod datą
ich zakupu, na koniec okresu ustalane są stany materiałów nie zużytych w produkcji, dokonywana jest wycena oraz korekta kosztów o wartość tego stanu - wycena zapasów materiałów dokonana jest wg cen zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto,
b) produkcja w toku (wylęg kurcząt) - wyceniana jest wg aktualnej na dzień bilansowy ceny sprzedaży netto wyrobu gotowego, który powstaje w produkcji w toku z uwzględnieniem stopnia cyklu wylęgu (art. 28 ust. 3 ustawy), c) towary wg cen zakupu.
4) pozostałe aktywa obrotowa wycenia się:
a) krótkoterminowe aktywa finansowe wycenia się po cenach nabycia nie wyższych od cen rynkowych; nie stosuje się przepisów rozporządzenia o instrumentach finansowych (art. 28b ust. 1 ustawy),
b) należności - w kwocie wymagającej zapłaty, c) środki pieniężne - według wartości nominalnej.
5) aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy w wartości przeliczonej po średnim kursie ustalonym na ten dzień przez NBP,
6) dla celów rachunkowych umowy leasingu traktowane są jako leasing finansowy, 7) nie ustala się odroczonego podatku dochodowego (art. 37 ust. 10 ustawy).
6. Pomiar wyniku finansowego oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego
Podstawową formą ewidencji kosztów jest ewidencjonowanie ich w układzie rodzajowym (zespół 4). Wobec powyższego rachunek zysków i strat prowadzi się w układzie porównawczym. Przychody netto ze sprzedaży stanowią powstające powta-rzalnie przychody związane bezpośrednio z działalnością podstawową jednostki. Przychody te wykazywane są w wielkości netto bez podatku od towarów i usług oraz korygowane o zmianę stanu zapasów produktów. Koszty działalności operacyjnej obejmują wszystkie koszty związane z działalnością podstawową, z wyjątkiem pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio z podsta-wową działalnością gospodarczą, a wpływające na wynik finansowy jednostki. Przychody i koszty finansowe obejmują przychody i koszty związane z działalnością finansową wpływającą na wynik finansowy.
7. Ustalenie sposobu sporządzania sprawozdania finansowego
Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie to składa się z:
1) wprowadzenia do sprawozdania finansowego, 2) bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2019 r.,
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.,
4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. , 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Leszek Seheńczuk
Właściciel
Wiesława Wąsikowska-Lewandowska
Czarne, 31.03.2020 r.