Dane w PLN
Wyszczególnienie
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrotowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrotowy
1 2 3
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 16 879 912,34 16 780 222,17 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 16 879 912,34 16 780 222,17
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 517 939,36 13 624 551,85
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -756 498,33 -1 106 612,49
a) zwiększenie (z tytułu) 4 361 972,98 3 155 670,32
- wydania udziałów (emisji akcji) podziału zysku
dopłaty właściela
podziału zysku 4 361 972,98 3 155 670,32
b) zmniejszenie (z tytułu) 5 118 471,31 4 262 282,81
- umorzenia udziałów (akcji)
- wypłata na rzecz właściciela 5 118 471,31 4 262 282,81
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 761 441,03 12 517 939,36
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
1 2 3 b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycia straty
Kapitału (fundusz) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 361 972,98 3 155 670,32
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu) 4 361 972,98 3 155 670,32
- podziału zysku z lat ubiegłych 4 361 972,98 3 155 670,32
b) zmniejszenie (z tytułu) 4 361 972,98 3 155 669,92
- podziału zysku z lat ubiegłych 4 361 972,98 3 155 669,92
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu)
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto 4 412 154,05 4 361 972,98
a) zysk netto 4 412 154,05 4 361 972,98
b) strata netto c) odpisy z zysku
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 16 173 595,08 16 879 912,34
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) 16 173 595,08 16 879 912,34
Główna Księgowa Ewa Głocka
Właściciel Jan Szmidt 25.06.2020 r.
Rachunek przepływów pieniężnych
(metoda pośrednia)
Dane w PLN
Wyszczególnienie
Kwota za bieżący rok
obrotowy
Kwota za poprzedni rok
obrotowy
1 2 3
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto 4 412 154,05 4 361 972,98
Korekty razem -1 280 228,67 -3 148 550,93
Amortyzacja 3 406 211,80 1 600 712,30
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 742,09 3 448,79
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 653 109,14 1 378 883,18
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów -7 384 957,08 -7 790 141,80
Zmiana stanu należności -6 987 114,78 -3 189 781,78
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów 8 675 749,92 4 402 865,73
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -645 969,76 445 462,65
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 131 925,38 1 213 422,05 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 176 016,26 24 000,00
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 176 016,26 24 000,00 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki 1 926 734,38 14 935 849,29
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 926 734,38 14 935 849,29 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 750 718,12 -14 911 849,29 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1 2 3
Wpływy 8 563 953,22 21 243 218,12
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-wych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki 6 531 560,22 20 743 218,12
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe 2 032 393,00 500 000,00
Wydatki 10 747 108,24 7 236 117,07
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 562 615,96 1 710 503,03
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek 2 726 573,87 3 025 028,90
Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 804 809,27 1 121 701,96
Odsetki 1 653 109,14 1 378 883,18
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 183 155,02 14 007 101,05
Przepływy pieniężne netto, razem -801 947,76 308 673,81
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -804 689,85 305 225,02
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2 742,09 3 448,79
Środki pieniężne na początek okresu 895 363,37 590 138,35
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 93 415,61 898 812,16
- o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa
Ewa Głocka
Właściciel Jan Szmidt 25.06.2020 r.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania dla Właściciela
Firma „SZMIDT” Jan Szmidt
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego: Firma „SZMIDT” Jan Szmidt (Jednostka), z siedzibą:
62-561 Ślesin, ul. Kleczewska 29, które składa się z wprowadzenia do sprawozdania finansowego, bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2019 r. oraz rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym, rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. oraz dodatkowych informacji i objaśnień („sprawozdanie finansowe”).
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31.12.2019 r. oraz jej wyniku finan-sowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” - Dz. U. z 2019 r., poz. 351, z późn. zm.) oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa;
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajo-wych standardów badania oraz innych dokumentów („KSB”), a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” - Dz. U. z 2019 r., poz. 1421).
Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Jednostki zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks IFAC”), przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 2042/38/2018 z dnia 13 marca 2018 r. w spra-wie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem lFAC.
W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Jednostki, zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Odpowiedzialność Właściciela za sprawozdanie finansowe
Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Jednostki, zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz z obowiązują-cymi Jednostkę przepisami prawa, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Właściciel uznaje za niezbędną, aby umożliwić spo-rządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Jednostki do kontynu-owania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Właściciel albo zamierza dokonać likwidacji Jednostki albo zaniechać prowadzenia działalności albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zanie-chania działalności.
Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształ-cenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowa-dzenia jej spraw przez Właściciela Jednostki obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
- identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędęm projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształ-cenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej;
- uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki;
- oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Właściciela Jednostki;
- wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Właściciela Jednostki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Jednostki do kontynuacji działal-ności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia
sporządze-nia naszego sprawozdasporządze-nia biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzesporządze-nia lub warunki mogą spowodować, że Jednostka zaprzestanie kontynuacji działalności;
- oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Jadwiga Snopek.
Działający w imieniu Centrum Usług Finansowo-Księgowych AUDYTOR Sp. z o.o., z siedzibą: 62-500 Konin, Plac Wolności 7, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 370, w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe.
Kluczowy Biegły Rewident Jadwiga Snopek nr w rejestrze 3708 Konin, dnia 25 czerwca 2020 roku
Uchwała nr 1/2020
podjęta w dniu 30 września 2020 roku
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2019
Właściciel Firmy „SZMIDT” Jan Szmidt, postanawia przyjąć i zatwierdzić sprawozdanie finansowe Firmy za rok obrotowy obejmujący okres 1 stycznia 2019 r. do 31 grudnia 2019 r.
1. Bilans na dzień 31 grudnia 2019 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazał sumę 94.563.826,95 zł.
2. Rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto 4.412.154,05 zł.
3. Zestawienie zmian w kapitale własnym.
4. Rachunek przepływów pieniężnych.
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Właściciel Jan Szmidt
Uchwała nr 2/2020
podjęta w dniu 30 września 2020 roku
w sprawie podziału zysku osiągniętego w roku obrotowym 2019
Właściciel Firmy „SZMIDT” Jan Szmidt, postanawia zysk netto za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2019 r.
do 31 grudnia 2019 r., w wysokości 4.412.154,05 zł, przeznaczyć na kapitał podstawowy.
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia,
Właściciel Jan Szmidt