Wyszczególnienie
2019 bieżący rok
obrotowy
2018 ubiegły rok
obrotowy
1 2 3 4
I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 32 869 370,09 29 500 931,77
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów 0,00 0,00
Ia Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 32 869 370,09 29 500 931,77 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 25 089 059,65 23 586 063,53
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -417 496,24 1 502 996,12
a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 1 502 996,12
- zysk z roku ubiegłego trwale zwiększający kapitał podstawowy 0,00 1 502 996,12
b) zmniejszenia (z tytułu) 417 496,24 0,00
- zapłacony PIT i ZUS Właściciela i inne płatności 417 496,24 0,00
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 24 671 563,41 25 089 059,65
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- wartość zakupu środków trwałych sfinanswanych z ZFRON
b) zmniejszenie z (tytułu) 0,00 0,00
- pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu w tym: z tytułu agio 0,00 0,00
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu, w tym: z tytułu
aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu, w tym: 0,00 0,00 a) tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
b) na udziały/akcje własne c) z dopłat wspólników
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7 780 310,44 5 914 868,24
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7 780 310,44 5 914 868,24
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00
- korekty błędów podstawowych
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7 780 310,44 5 914 868,24
1 2 3 4
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 7 780 310,44 5 914 868,24
- podział zysku - przeznaczenie na kapitał własny 0,00 1 502 996,12
- podział zysku - wypłaty właściciela 7 780 310,44 4 411 872,12
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów podstawowych 0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - korekta kosztów lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00
6. Wynik netto 7 278 186,31 7 780 310,44
a) zysk netto 7 278 186,31 7 780 310,44
b) strata netto c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 31 949 749,72 32 869 370,09 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty) 31 949 749,72 x
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Leszek Seheńczuk
Właściciel
Wiesława Wąsikowska-Lewandowska
Czarne, 31.03.2020 r.
Rachunek przepływów pieniężnych od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
(metoda pośrednia)
TREŚĆ
Kwota za bieżący rok
obrotowy
Kwota za ubiegły rok
obrotowy
1 2 3 4
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto 7 278 186,31 7 780 310,44
II. Korekty razem: 847 169,03 46 584,62
1. Amortyzacja 2 505 404,14 2 224 993,86
1 2 3 4
2. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych -21 523,60 -15 735,27
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -12 993,99 -4 586,63
4. Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej -16 000,00 -136 944,72
5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00
6. Zmiana stanu zapasów -546 294,47 419 255,28
7. Zmiana stanu należności -2 462 202,39 -1 454 167,13
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 1 609 110,43 -1 052 182,12
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -128 892,77 65 951,35
10. Inne korekty -79 438,32
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 8 125 355,34 7 826 895,06 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 40 487,45 210 562,64
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 000,00 201 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym: 24 487,45 9 062,64
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 24 487,45 9 062,64
- zbycia aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki 24 487,45 9 062,64
- inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 1 141 414,98 2 910 682,65
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 141 414,98 2 910 682,65 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowych, w tym: 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- nabycia aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 100 927,53 -2 700 120,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 0,00 0,00
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitało-wych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe - otrzymana dotacja
II. Wydatki 3 300 979,89 2 000 979,27
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 969 604,67 1 597 275,89 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
1 2 3 4 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 319 881,76 399 227,37
8. Odsetki 11 493,46 4 476,01
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 300 979,89 -2 000 979,27 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 3 723 447,92 3 125 795,78 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 3 744 971,52 3 141 531,05 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -24 819,34 -3 295,74
F. Środki pieniężne na początek okresu 8 838 421,00 5 712 625,22
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 12 561 868,92 8 838 421,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Leszek Seheńczuk
Właściciel
Wiesława Wąsikowska-Lewandowska
Czarne, 31.03.2020 r.
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
dla Właściciela Gospodarstwa Rolnego i Wylęgarni Drobiu w Czarnem Pani Wiesławy Wąsikowskiej-Lewandowskiej
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego (zwanego dalej „sprawozdaniem finansowym”) Wylęgarni Drobiu w Czarnem, ul. Leśna 8, na które składają się:
1. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2019 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 48 827 690,16 zł, 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku wykazujący zysk netto w wysokości
7 278 186,31 zł,
3. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r., wykazujący spadek kapitału o kwotę 919 620,37 zł,
4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 723 447,92 zł,
5. informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i obja-śnienia.
Naszym zdaniem sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31 grudnia 2019 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy z dn. 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 351 - zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”), oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi firmę przepisami prawa,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajo-wych standardów badania oraz innych dokumentów („KSB”) a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” - Dz. U. z 2019 r., poz. 1421 ze zm. - zwanej dalej „ustawą o biegłych rewidentach”). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania „Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego”.
Jesteśmy niezależni od firmy zgodnie z Kodeksem etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych („Kodeks IFAC”), przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w spra-wie zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami i Kodeksem IFAC.
W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od firmy zgodnie z wymogami niezależności określonymi w ustawie o biegłych rewidentach.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Odpowiedzialność Właściciela firmy za sprawozdanie finansowe
Właściciel firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, spra-wozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego firmy zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi firmę przepisami prawa, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Właściciel uznaje za niezbędną, aby umożliwić sporządzenie spra-wozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Właściciel jest odpowiedzialny za ocenę zdolności firmy do kontynuowania działalno-ści, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji, kiedy Właściciel albo zamierza dokonać likwidacji firmy, albo zaniechać prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności.
Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności, czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego zniekształ-cenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.
Koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym, wszystkie opinie i stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego rewidenta.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności firmy ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Właściciela obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
- identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształ-cenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej,
- uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki,
- oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych, oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Właściciela,
- wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Właściciela zasady kontynuacji działalności jako pod-stawy rachunkowości oraz na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zda-rzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność firmy do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym, lub jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że firma zaprzestanie kontynuacji działalności,
- oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje innych wymogów prawa i regulacji.
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Ewa Salamucha, działająca w imieniu Biura Usług Księgowych „PODAFIN” z siedzibą w Szczecinku, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 1932, w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe.
Kluczowy Biegły Rewident Ewa Salamucha nr w rejestrze 3535
Szczecinek, dnia 5 październik 2020 roku
Poz. 73915. Uniwersytet Morski w Gdyni.
[BMSiG-59170/2020]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2019
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane identyfikujące jednostkę:
Firma, siedziba albo miejsce zamieszkania:
Nazwa Firmy: Uniwersytet Morski w Gdyni Siedziba:
Województwo: Pomorskie Powiat: Gdynia
Gmina: Gdynia Miejscowość: Gdynia Adres:
Kraj: PL
Województwo: Pomorskie Powiat: Gdynia
Gmina: Gdynia Nazwa ulicy: Morska Numer budynku: 81-87 Nazwa miejscowości: Gdynia Kod pocztowy: 81-225
Nazwa urzędu pocztowego: Gdynia
Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
Kod PKD:
8542Z
Identyfikator podatkowy NIP: 5860012873
Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym:
Data od: 01.01.2019 r.
Data do: 31.12.2019 r.
Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki orga-nizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true - sprawozdanie finansowe zawiera dane łącznie; false - sprawozdanie nie zawiera danych łącznych: False.
Założenie kontynuacji działalności:
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości: True.
Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności: true - Brak oko-liczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności; false - Wystąpiły okooko-liczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności: True.
Informacja, czy sprawozdanie finansowe jest sporządzone po połączeniu spółek:
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek: true - sprawozdanie sporządzone po połączeniu spółek; false - sprawozdanie sporządzone przed połączeniem: True.
Wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): Na podstawie Rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 27 sierpnia 2019 r. w sprawie włączenia Instytutu Morskiego w Gdańsku do Uniwersytetu Morskiego w Gdyni (Dz.U.2019.1657). Połączenie nastąpiło dnia 1 października 2019 roku.
Zasady (polityka) rachunkowości.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, w tym:
metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - wycena według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe. Aparatura naukowo-badawcza, do wartości 500.000 zł przyjęta z zakończonych prac badawczych jest przyjmowana na stan środków trwałych jako całkowicie umorzona. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niemate-rialnych i prawnych naliczana jest metodą liniową według rocznych stawek amortyzacyjnych określonych w załączniku nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok o wartości jednost-kowej większej niż 1.000 zł, a nieprzekraczającej 10.000 zł, amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania z wyjątkiem grupy 4 - komputery i urządzenia wchodzące w skład zestawów komputerowych, np. monitory, drukarki kompu-terowe, skanery, stacje dysków, nagrywarki; grupy 6 - urządzenia i aparatura. Środki te są amortyzowane w czasie zgodnie z wykazem rocznych stawek amortyzacyjnych. Wyposażenie do kwoty jednostkowej 1.000 zł odpisuje się w koszty w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów. Zbiory biblioteczne bez względu na wartość wprowadza się do ewidencji wartościowej, natomiast odpisy amortyzacyjne księguje się w koszty w pełnej wartości początkowej w miesiącu oddania do użytkowania. 12.2. Środki trwałe w budowie wycenia się według wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały w innych jed-nostkach wycenia się według cen nabycia, na podstawie aktów notarialnych. Materiały w magazynach są ewidencjonowane według cen nabycia i rozchodowywane zgodnie z zasadą FIFO, a paliwo na statkach ewidencjonowane według cen nabycia i rozchodowywane według cen średnioważonych. Towary w magazynach statkowych - wycena według cen zakupu. Prace w toku - dotyczą rozliczenia umów długoterminowych: - projekty unijne są wyceniane w wartości do poniesionych kosztów kwalifikowalnych, które nie podlegały jeszcze refundacji, - projekty komercyjne - wyceniane na poziomie kosztów w wyso-kości proporcjonalnej do zrealizowanych przychodów na podstawie budżetu projektu. Wydawnictwa wyceniane są według bezpośrednich kosztów wytworzenia, ustalonych oddzielnie dla poszczególnych tytułów wydawniczych. Należności na dzień 31.12.2019 r. ustalono w kwocie wymagalnej zapłaty oraz naliczono odsetki od tych należności. Środki pieniężne wykazano w bilansie w wartości nominalnej. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty, nie naliczono odsetek od zobowiązań. Posiadane na rachunkach bankowych i w kasach środki pieniężne w walutach obcych oraz zobowiązania i należności przeliczono wg średniego kursu NBP z dnia 31.12.2019 r. tabela nr 251/A/NBP/2019. Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wyceniono według wartości nominalnej. Koszty i przychody ujmowane są zgodnie z zasadą współmierności oraz memoriału. Rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe oraz na nagrody jubileuszowe ustalono na dzień 31.12.2019 r. Wielkości te występują w sprawozdaniu w pozycji rezerwa na świadczenia emerytalne.
ustalenia wyniku finansowego:
Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym.
Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią.
ustalenia sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego:
Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w dwóch systemach księ-gowych, czyli program Simple.ERP dla operacji gospodarczych występujących w Uniwersytecie Morskim w Gdyni oraz na programie Xpertis.ERP dla operacji gospodarczych występujących w Uniwersytecie Morskim w Gdyni - Instytucie Morskim.
Podpisy złożone pod sprawozdaniem
Eugeniusz Paweł Orzeszek
Rektor
prof. dr hab. inż. kpt. ż. w. Adam Weintrit
Bilans
AKTYWA
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrachunkowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrachunkowy
Przekształcone dane
porów-nawcze za poprzedni rok obrachunkowy
1 2 3 4
Aktywa razem 170 690 568,67 138 828 527,55 173 178 317,30
A. Aktywa trwałe 109 497 844,95 95 128 484,86 101 295 395,58
I. Wartości niematerialne i prawne 349 835,42 570 812,45 641 818,08
3. Inne wartości niematerialne i prawne 349 835,42 570 812,45 641 818,08
II. Rzeczowe aktywa trwałe 93 473 699,84 94 239 362,72 100 335 267,81
1. Środki trwałe 86 998 371,79 90 344 210,21 95 088 080,86
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 31 088 194,56 30 657 596,21 31 108 295,88 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 37 092 092,48 34 907 121,48 35 930 431,36 c) urządzenia techniczne i maszyny 16 021 880,46 21 414 061,39 21 848 309,89
d) środki transportu 1 851 460,15 3 011 774,01 4 916 429,03
e) inne środki trwałe 944 744,14 353 657,12 1 284 614,70
2. Środki trwałe w budowie 6 474 700,15 3 895 152,51 5 228 881,95
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 627,90 0,00 18 305,00
IV. Inwestycje długoterminowe 15 674 309,69 318 309,69 318 309,69
3. Długoterminowe aktywa finansowe 15 674 309,69 318 309,69 318 309,69
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażo-wanie w kapitale 15 674 309,69 318 309,69 318 309,69
- udziały lub akcje 318 309,69 318 309,69 318 309,69
- inne papiery wartościowe 15 356 000,00 0,00 0,00
B. Aktywa obrotowe 61 192 723,72 43 700 042,69 71 882 921,72
I. Zapasy 9 088 232,43 1 844 105,44 18 423 431,71
1. Materiały 1 033 675,25 1 623 877,73 1 623 877,73
2. Półprodukty i produkty w toku 7 892 986,28 0,00 16 579 164,70
3. Produkty gotowe 61 163,08 56 053,09 56 053,09
4. Towary 84 349,35 160 094,62 160 094,62
5. Zaliczki na dostawy i usługi 16 058,47 4 080,00 4 241,57
II. Należności krótkoterminowe 11 608 677,63 3 256 141,57 11 950 557,20
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale 133 097,65 1 227 707,49 1 227 707,49
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 133 097,65 227 707,49 227 707,49
- do 12 miesięcy 133 097,65 227 707,49 227 707,49
b) inne 0,00 1 000 000,00 1 000 000,00
3. Należności od pozostałych jednostek 11 475 579,98 2 028 434,08 10 722 849,71 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 6 653 448,93 760 346,89 6 387 227,19
- do 12 miesięcy 6 653 448,93 760 346,89 6 387 227,19
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowot-nych oraz inzdrowot-nych tytułów publicznoprawzdrowot-nych 1 626 065,89 0,00 1 746 909,40
c) inne 3 196 065,16 1 268 087,19 2 588 713,12
III. Inwestycje krótkoterminowe 40 123 344,50 38 300 253,83 40 978 955,58
1 2 3 4 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 40 123 344,50 38 300 253,83 40 978 955,58 c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 40 123 344,50 38 300 253,83 40 978 955,58 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 39 987 461,01 37 985 615,73 40 664 317,48
- inne środki pieniężne 135 883,49 314 638,10 314 638,10
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 372 469,16 299 541,85 529 977,23
PASYWA
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrachunkowy
Kwota na dzień kończący
poprzedni rok obrachunkowy
Przekształcone dane
porów-nawcze za poprzedni rok obrachunkowy
1 2 3 4
Pasywa razem 170 690 568,67 138 828 527,55 173 178 317,30
A. Kapitał (fundusz) własny 122 520 096,08 90 459 841,98 107 143 607,90
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 112 663 916,01 95 652 489,42 106 083 408,81 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 311 860,29 0,00 311 860,29 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 5 940 986,24 0,00 5 999 196,08 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 5 940 986,24 0,00 5 999 196,08
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 1 760 000,00 1 450 090,00
VI. Zysk (strata) netto 3 603 333,54 -6 952 647,44 -6 700 947,28
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 48 170 472,59 48 368 685,57 66 034 709,40
I. Rezerwy na zobowiązania 9 576 574,90 7 097 889,89 7 958 262,79
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8 435 412,00 5 975 161,00 5 975 161,00
- długoterminowa 6 140 584,00 4 588 807,00 4 588 807,00
- krótkoterminowa 2 294 828,00 1 386 354,00 1 386 354,00
3. Pozostałe rezerwy 1 141 162,90 1 122 728,89 1 983 101,79
- krótkoterminowe 1 141 162,90 1 122 728,89 1 983 101,79
II. Zobowiązania długoterminowe 542 806,90 680 421,05 722 346,37
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaanga-żowanie w kapitale 77 740,58 103 884,90 103 884,90
3. Wobec pozostałych jednostek 465 066,32 576 536,15 618 461,47
c) inne zobowiązania finansowe 11 463,34 0,00 41 925,32
e) inne 453 602,98 576 536,15 576 536,15
III. Zobowiązania krótkoterminowe 18 106 831,15 16 427 370,97 26 843 606,72 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale 167 309,17 364 616,13 364 616,13
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 167 309,17 364 616,13 364 616,13
- do 12 miesięcy 167 309,17 364 616,13 364 616,13
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 516 188,86 13 479 370,20 19 748 425,09
a) kredyty i pożyczki 1 900 462,60 0,00 2 905 056,94
c) inne zobowiązania finansowe 30 462,48 0,00 30 668,76
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 353 955,00 3 467 691,57 5 328 523,00
- do 12 miesięcy 4 353 955,00 3 467 691,57 5 328 523,00
1 2 3 4
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 14 003,76 14 003,76
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych 4 059 001,82 3 819 796,38 4 629 728,11
h) z tytułu wynagrodzeń 3 116 412,61 2 555 995,76 3 183 563,57
i) inne 3 055 894,35 3 621 882,73 3 656 880,95
4. Fundusze specjalne 1 423 333,12 2 583 384,64 6 730 565,50
Inne Fundusze specjalne 0,00 0,00 3 987 482,38
Fundusz Pomocy Materialnej dla Studentów i Doktorantów 363 032,06 1 903 215,55 1 903 215,55
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 060 301,06 680 169,09 839 867,57
IV. Rozliczenia międzyokresowe 19 944 259,64 24 163 003,66 30 510 493,52
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 19 944 259,64 24 163 003,66 30 510 493,52
- długoterminowe 5 355 644,50 6 527 723,43 7 085 601,51
- krótkoterminowe 14 588 615,14 17 635 280,23 23 424 892,01
Rachunek zysków i strat
(wariant porównawczy)
Kwota na dzień kończący
bieżący rok obrachunkowy
Kwota na
Kwota na