KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A.

(1)

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

PRAGMA INKASO S.A.

(2)

1

Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze

Oddajemy w Państwa ręce raport okresowy za III kwartał 2014 r.

W okresie tym Grupa koncentrowała się na realizacji Strategii: zwiększała płynność, rotacje i dywersyfikację aktywów, rozwijała sprzedaż usługi faktoringu, budowała portfel wierzytelności biznesowych w Pragma 1 FIZ NFS a równolegle znacząco zmniejszyła saldo udzielonych pożyczek.

Przeprowadzona w 2013 r. zmiana modeli biznesowych spółek Grupy oraz realizacja Strategii zaczynają przynosić pozytywne efekty już nie tylko w zakresie bezpieczeństwa aktywów i regularności przepływów, ale również w sferze wynikowej. Po trzech kwartałach 2014 r. Grupa zanotowała o wzrost r/r m.in. na poziomie przychodów netto o 16 %, wyniku na sprzedaży o 40 % i wyniku brutto o 16 %. Zgodnie ze Strategią Grupy znaczącego wzrostu wyników należy oczekiwać w 2015 r. i 2016 r., kiedy to w pełni uwidocznią się efekty rozwoju segmentów działalności Grupy.

Sytuacja finansowa Grupy jest bardzo dobra. Zadłużenie finansowe netto w stosunku do kapitałów własnych uległo obniżeniu do 173 %, co biorąc pod uwagę wysoką płynność aktywów jest poziomem stosunkowo niewielkim. Rotacja podstawowych aktywów (wierzytelności nabywane, pożyczki) wzrosła r/r o 37 %, wpływy z tych aktywów osiągnęły w okresie trzech kwartałów wysokość 419 mln i stanowiły 3,1 krotność średniej wartość tych aktywów.

Z zadowoleniem podkreślamy, że w lipcu br. Pragma Inkaso S.A. po raz trzeci z rzędu wypłaciła swoim akcjonariuszom dywidendę. W kolejnych latach taka polityka będzie kontynuowana.

Z poważaniem,

Zarząd Pragma Inkaso S.A.

Tomasz Boduszek - Prezes Zarządu Jakub Holewa - Wiceprezes Zarządu Michał Kolmasiak- Wiceprezes Zarządu

Tarnowskie Góry, 6 listopada 2014 roku

(3)

2

Spis treści

List do Inwestorów i Akcjonariuszy ... 1

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. ... 3

Wybrane skonsolidowane dane finansowe ... 9

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Pragma Inkaso S.A. ... 12

Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ... 21

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. ... 44

Wybrane jednostkowe dane finansowe ... 49

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pragma Inkaso S.A. ... 51

Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego ... 58

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A. ... 82

Oświadczenie Zarządu GK Pragma Inkaso S.A. ... 108

(4)

3

Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso S.A.

za okres od 1.07.2014 do 30.09.2014 roku

I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Nazwa: Pragma Inkaso S.A.

Siedziba: 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3

Telefon: 32 4500 100

Fax: 32 4500 199

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

REGON: 277810566

NIP: 645-22-74-302

KRS: 0000294983

Adres poczty elektronicznej: biuro@pragmainkaso.pl Adres strony internetowej: www.pragmainkaso.pl

Pragma Inkaso S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 18.12.2007 r. pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako Pragma Inkaso Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.

W skład Grupy Kapitałowej wchodzi:

 Pragma Inkaso S.A. jako Jednostka Dominująca

 Pragma Faktoring S.A. (dawniej Grupa Finansowa Premium S.A.) z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna.

(5)

4

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2014 roku 2.142.151 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, z tego 703.324 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu, na jedna akcję przypadają dwa głosy, co stanowi 83,49 % wszystkich akcji w Pragma Faktoring S.A. oraz 87,04 % ogólnej liczby głosów;

 Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2014 roku 21.100 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 95,05 % udziałów w Pragma Inwestycje;

 Brynowska 72 Sp. z o.o. z siedziba w Tarnowskich Górach jako jednostka zależna

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2014 roku 13.000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Brynowska 72;

 Pragma Collect Sp. z o. o. SKA z siedzibą w Tarnowskich Górach jako jednostka zależna

Pragma Inkaso S.A. posiadała na dzień 30 września 2014 roku 1.007.600 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, co stanowi 100 % akcji w Pragma Collect Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Komplementariuszem Spółki jest Pragma Collect Sp. z o.o., a wartość wkładu wynosiła 1.000,00 zł.;

 Pragma Faktoring S.A. SKA z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna.

Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2014 roku 2.500 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda, co stanowi 5,00 % udziałów w Pragma Faktoring spółka akcyjna SKA. Jednostka Zależna Pragma Faktoring S.A. posiadała na dzień 30 września 2014 roku 47.500 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 95,00% udziałów w Pragma Faktoring spółka akcyjna SKA, Komplementariuszem Spółki była Pragma Faktoring S.A., a wartość wkładu wynosiła 5.000,00 zł.;

 Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w Bielsku- Białej jako jednostka zależna.

Na dzień 30 września 2014 roku Pragma Inkaso S.A. posiadała wszystkie 11 Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu.

 Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2014 roku 600 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, co stanowi 5,00 % udziałów w Pragma Collect Sp. z o.o.

W ramach realizacji procesu uproszczenia struktury Grupy Jednostka Dominująca sprzedała w dniu 29 września 2014 roku 95% udziałów w Pragma Collect Sp. z o.o. podmiotowi spoza Grupy Kapitałowej Pragma Inkaso. Było to wynikiem przeniesienia działalności dotychczas prowadzonej przez tą spółkę na Pragma 1 FIZ NFS.

Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej

Zarząd Spółki Dominującej Pragma Inkaso jest trzyosobowy. W jego skład na dzień 30 września 2014 roku wchodzili:

 Tomasz Boduszek jako Prezes Zarządu,

 Michał Kolmasiak jako Wiceprezes Zarządu,

(6)

5

 Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu.

Od początku roku 2014 do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza Spółki Dominującej Pragma Inkaso liczyła na dzień 30 września 2014 roku sześciu członków. W jej skład na dzień 30 września 2014 roku wchodzili:

 Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej,

 Anna Kędzierska jako Członek Zarządu,

 Marek Mańka jako Członek Zarządu,

 Tomasz Lalik jako Członek Zarządu,

 Marcin Nowak jako Członek Zarządu,

 Dariusz Zych jako Członek Zarządu.

W dniu 29 października 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na nowego członka Rady Nadzorczej powołało Ireneusza Rymaszewskiego i od tego dnia Rada Nadzorcza Spółki liczy 7 członków.

II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 3 KWARTAŁ 2014 ROKU

1. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2014 roku, 30 czerwca 2014 roku, 31 grudnia 2013 roku i 30 września 2013 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy od dnia 1 lipca do 30 września 2014 roku i 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do 30 września 2014 roku oraz dane porównywalne za analogiczne okresy roku 2013, przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy od dnia 1 lipca do 30 września 2014 roku i 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do 30 września 2014 roku oraz dane porównywalne za analogiczne okresy roku 2013. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

2. Format oraz ogólne zasady sporządzania

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 „Śródroczna sprawozdawczość finansowa” oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

(7)

6 3. Przyjęte zasady rachunkowości

W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok.

4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych

Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

5. Przyjęte metody konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.

Na początku okresu sprawozdawczego Grupę stanowiły Pragma Inkaso S.A. i jednostki zależne:

Pragma Faktoring S.A., Pragma Collect Sp. z o.o., Pragma Inwestycje Sp. z o.o., Brynowska 72 Sp. z o.o., Pragma Collect Sp. z o.o. SKA, Pragma Faktoring S.A. SKA, Pragma 1 Fundusz Inwestycyjne Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny.

Całkowity dochód Pragma Collect Sp. z o.o., Pragma Inwestycje Sp. z o.o., Brynowska 72 Sp. z o.o., Pragma Collect Sp. z o.o. SKA, Pragma 1 FIZ NFS, jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu Pragma Inkaso S.A. jako przypadający Jednostce Dominującej.

W wyniku sprzedaży 95 % udziałów w Pragma Collect Sp. z o.o. w dniu 29 września 2014 roku spółka ta przestała być spółką zależną od Jednostki Dominującej.

Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.

Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Pragma Inkaso S.A. oraz sprawozdanie spółek zależnych: Pragma Faktoring S.A., Pragma Inwestycje Sp. z o. o., Brynowska 72 Sp. z o.o., Pragma Collect Sp. z o.o. SKA, Pragma 1 FIZ NFS oraz Pragma Faktoring S.A.

SKA skonsolidowane metodą pełną.

Jeżeli spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.

Jeżeli w wyniku sprzedaży udziałów spółki zależnej Jednostka Dominująca utraciła kontrolę nad spółką, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy do dnia utraty kontroli, a wynik na sprzedaży udziałów prezentuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji - zyski/ straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych.

Wartość firmy powstała z nabycia akcji Pragma Faktoring S.A. jest poddawana corocznie testowi na utratę wartości.

(8)

7

6. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych

W nocie nr 24 prezentowane są korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych. Podstawą korekty jest zmiana prezentacji przychodów w sprawozdaniu z zysków lub strat i całkowitych dochodów oraz zmiana prezentacji kosztów sądowych i egzekucyjnych ponoszonych w trakcie windykacji pakietów wierzytelności.

7. Nowe standardy, interpretacje i zmiany w opublikowanych standardach MSR i MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym.

Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i które Spółka zastosowała w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2014 r.:

 MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe (zastępuje wymogi konsolidacji w MSR 27),

 MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia,

 MSSF 12 Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji,

 MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe (razem z MSSF 10 zastępuje MSR 27 Skonsolidowane i Jednostkowe Sprawozdania Finansowe),

 MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia (zastępuje MSR 28, Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych),

 Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Objaśnienia na temat przepisów przejściowych.

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują Spółki Grupy Kapitałowej za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 r.:

 Zmiany do MSR 32, Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych,

 Zmiany do MSR 36, Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej dla aktywów niefinansowych,

 Zmiany do MSR 39, Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń,

 Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 Jednostki Inwestycyjne,

 Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 oraz MSSF 12 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, Wspólne porozumienia oraz Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji.

Zastosowanie wymienionych wyżej standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane.

(9)

8

Standardy i Interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:

 KIMSF 21, Opłaty, został opublikowany przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 20 maja 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2014 r. lub po tej dacie,

 MSR 19 (Zmieniony), Programy określonych świadczeń: składki pracownicze, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 21 listopada 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie,

 MSSF 9, Instrumenty finansowe Część 1: Klasyfikacja i wycena, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 12 listopada 2009 r. i zastępuje te części MSR 39, które dotyczą klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych. W dniu 28 października 2010 r. MSSF 9 został uzupełniony o problematykę klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2015 r. lub po tej dacie,

 MSSF 14, Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 stycznia 2014 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie,

 Poprawki do MSSF 2010 – 2012, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie,

Spółki Grupy Kapitałowej uważają, że zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdania finansowe Spółek Grupy.

Z poważaniem,

(10)

9

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

w tys. zł 3 kwartał

2014

w tys. zł 3 kwartał

2013

w tys. zł 3 kwartały

2014

w tys. zł 3 kwartały

2013

w tys. EURO 3 kwartał

2014

w tys. EURO 3 kwartał

2013

w tys. EURO 3 kwartały

2014

w tys. EURO 3 kwartały

2013 I. Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 143 233 111 707 370 773 287 833 34 233 26 337 88 695 68 157

II. Przychody ze sprzedaży netto ogółem 8 506 8 867 28 198 24 382 2 033 2 090 6 745 5 773

III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 664 4 395 11 131 10 032 876 1 036 2 663 2 376

IV. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 911 2 208 4 919 4 232 457 521 1 177 1 002

V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom

Jednostki Dominującej 1 275 1 701 3 195 3 995 305 401 764 946

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej 4 946 10 021 16 971 10 316 1 182 2 363 4 060 2 443

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej 3 210 2 546 (1 651) (15 957) 767 600 (395) (3 778)

VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (8 418) (1 075) (17 571) 13 753 (2 012) (253) (4 203) 3 257

IX. Przepływy pieniężne netto, razem (262) 11 492 (2 251) 8 113 (63) 2 709 (539) 1 921

X. Aktywa, razem 175 975 187 926 175 975 187 926 42 145 44 571 42 145 44 571

XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 117 405 127 972 117 405 127 972 28 118 30 352 28 118 30 352

XII. Zobowiązania długoterminowe 21 618 68 107 21 618 68 107 5 177 16 153 5 177 16 153

XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 95 786 59 865 95 786 59 865 22 940 14 198 22 940 14 198

XIV. Kapitał własny 58 571 59 954 58 571 59 954 14 027 14 220 14 027 14 220

XV. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom

Jednostki Dominującej 51 767 51 904 51 767 51 904 12 398 12 310 12 398 12 310

XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 3 680 3 680 881 873 881 873

XVII. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVIII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję

zwykłą (w zł/ EUR) 0,35 0,46 0,87 1,09 0,08 0,11 0,21 0,26

XIX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną 0,35 0,46 0,87 1,09 0,08 0,11 0,21 0,26

(11)

10 średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR)

XX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję

(w zł/EUR) 14,07 14,10 14,07 14,10 3,37 3,35 3,37 3,35

XXI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną

średnioważoną akcję (w zł/EUR) 14,07 14,10 14,07 14,10 3,37 3,35 3,37 3,35

XXII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR) 1,00 1,09 1,00 1,09 0,24 0,26 0,24 0,26

(12)

11

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:

a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:

 na dzień 30 września 2014 średni kurs wyniósł 4,1755;

 na dzień 30 września 2013 średni kurs wyniósł 4,2163;

b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

 średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2014 - 4,1841;

 średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2013 - 4,2415;

 średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2014 - 4,1803;

 średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2013 – 4,2231;

Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.

Z poważaniem,

(13)

12

Śródroczne skrócone skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Pragma Inkaso S.A.

za okres od 1.07.2014 do 30.09.2014 r.

Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską

Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa

Wyszczególnienie Nota 30.09.2014 30.06.2014 31.12.2013 30.09.2013 AKTYWA TRWAŁE 28 151 665,27 28 774 657,60 27 635 439,50 29 885 581,59 Rzeczowe aktywa trwałe 1 6 158 673,55 6 351 839,67 6 582 734,78 6 976 191,43 Wartości niematerialne 2 1 240 799,32 1 249 250,82 1 229 316,35 1 203 616,40 Wartość firmy 3 7 217 687,26 7 217 687,26 7 218 687,26 7 267 362,30 Pozostałe aktywa

długoterminowe - - 1 230,00 24 630,00

Inwestycje

w nieruchomości 4 12 203 324,14 12 685 216,85 11 113 612,11 12 677 659,46 Aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

1 331 181,00 1 270 663,00 1 489 859,00 1 736 122,00 AKTYWA OBROTOWE 147 823 760,48 158 151 343,57 160 356 665,74 158 040 376,74 Należności z tytułu dostaw

i usług 5 574 897,77 614 578,48 8 337 077,17 1 626 654,42

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

5 95 470,00 66 015,00 223 662,00 220 899,00 Pozostałe aktywa obrotowe 5 3 850 744,81 3 122 960,39 2 004 065,47 3 058 621,16 Wierzytelności nabyte 6 9 720 083,91 9 601 282,34 7 723 417,46 8 176 260,76 Faktoring 6 66 002 331,79 66 077 721,65 50 953 759,99 58 039 468,18 Pożyczki 6 57 593 516,92 68 464 503,85 78 542 649,46 69 604 058,49 Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty 5 263 525,93 5 525 559,85 7 514 972,25 13 096 462,20 Rozliczenia

międzyokresowe 7 3 750 535,11 3 673 380,09 3 571 379,94 3 665 730,16 AKTYWA TRWAŁE

PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 8 972 654,24 1 005 341,92 1 485 682,00 552 222,37 AKTYWA TRWAŁE

Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

- - 863 586,35 -

Aktywa razem: 175 975 425,75 186 926 001,17 188 855 691,59 187 925 958,33

(14)

13

Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa

Wyszczególnienie Nota 30.09.2014 30.06.2014 31.12.2013 30.09.2013 KAPITAŁ WŁASNY 58 570 579,49 57 830 377,01 60 157 580,92 59 953 755,14 Kapitał własny przypisany

akcjonariuszom Jednostki Dominującej

51 767 166,79 50 301 033,49 52 046 047,95 51 903 747,23 Kapitał podstawowy 9 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji 25 743 772,80 25 743 772,80 25 743 772,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku

zatrzymanego 26 604 451,62 28 102 197,29 20 248 850,86 20 248 850,86 Niepodzielony wynik, w tym: (4 261 057,63) (7 224 936,60) 2 373 424,29 2 374 387,57 Zysk (strata) netto okresu 3 194 882,64 1 920 155,79 3 993 564,63 3 994 527,91 Udziały niedające kontroli 9 6 803 412,70 7 529 343,52 8 111 532,97 8 050 007,91 ZOBOWIĄZANIA

DŁUGOTERMINOWE 21 618 404,43 22 190 211,16 56 999 823,79 68 107 452,91 Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego

2 132 692,00 2 477 808,00 2 439 993,00 2 625 140,00

Rezerwy długoterminowe 10 387,56 326,86 391,96 192,16

Kredyty i pożyczki

długoterminowe 11 5 603 582,21 5 767 820,06 6 095 137,36 6 095 087,52 Zobowiązania z tytułu

obligacji 12 13 727 346,55 13 693 875,11 48 077 406,82 58 938 664,36 Inne zobowiązania finansowe 13 154 396,11 250 381,13 386 894,65 448 368,87 ZOBOWIĄZANIA

KRÓTKOTERMINOWE 95 786 441,83 106 905 413,00 71 636 171,10 59 864 750,29 Kredyty i pożyczki 11 25 629 461,01 35 494 980,24 37 196 421,38 36 931 059,80 Zobowiązania z tytułu

obligacji 12 61 373 795,47 60 679 458,96 25 780 255,24 11 505 137,47 Inne zobowiązania finansowe 13 278 461,41 289 586,97 219 629,87 4 232 190,29 Zobowiązania z tytułu dostaw

i usług 14 336 173,25 464 340,98 2 171 752,03 2 081 865,46

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

14 61 922,00 30 322,00 61 274,00 -

Zobowiązania wobec

akcjonariuszy 14 - 3 672 175,00 - -

Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne

14 6 679 564,31 4 509 991,50 5 012 766,81 3 830 326,36 Rezerwy krótkoterminowe 10 469 099,93 856 040,87 430 387,62 495 151,83 Przychody przyszłych

okresów 15 957 964,45 908 516,48 763 684,15 789 019,08

ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z DZIAŁANOŚCIĄ

ZANIECHANĄ

- - 62 115,78 -

Pasywa razem: 175 975 425,75 186 926 001,17 188 855 691,59 187 925 958,34

(15)

14

Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota 01.07.2014

30.09.2014

01.01.2014 30.09.2014

01.07.2013 30.09.2013

01.01.2013 30.09.2013 Przychody ze sprzedaży

brutto ogółem 143 232 591,23 370 772 842,33 111 707 122,64 287 832 814,03 Przychody z tytułu zakupu

wierzytelności 2 147 303,84 7 805 267,94 2 526 835,67 6 771 301,54 Koszty zakupionych

wierzytelności (1 990 532,27) (6 387 669,15) (2 121 300,38) (5 865 680,45) Przychody z tytułu

zakupionych

wierzytelnościami netto

156 771,57 1 417 598,79 405 535,29 905 621,09 Przychody z tytułu zakupu

pakietów wierzytelności 972 699,27 3 663 786,23 797 233,23 2 285 777,44 Koszty zakupionych

pakietów wierzytelności (716 304,16) (1 600 543,42) (404 292,38) (1 991 567,05) Przychód z tytułu zakupu

pakietów wierzytelności netto

256 395,11 2 063 242,81 392 940,85 294 210,39 Przychody z tytułu

faktoringu 126 367 220,65 322 457 920,64 98 518 928,36 246 890 137,08 Koszty faktoringu (122 113 635,31) (310 174 164,11) (94 875 925,97) (237 459 628,12) Przychód z tytułu

faktoringu netto 4 253 585,34 12 283 756,53 3 643 002,39 9 430 508,96 Przychody z tytułu

windykacji na zlecenie 10 962 635,37 30 360 656,56 6 997 820,51 22 179 064,57 Koszty z tytułu windykacji

na zlecenie (9 906 410,08) (26 658 897,99) (5 439 102,87) (18 133 925,97) Przychody z tytułu

windykacji na zlecenie netto

1 056 225,29 3 701 758,57 1 558 717,64 4 045 138,60 Przychody z tytułu

pożyczek 2 531 677,22 8 266 192,69 2 806 480,05 9 379 538,32 Przychody ze sprzedaży

pozostałych usług finansowych

- - 37 664,00 114 016,25

Pozostałe przychody 251 054,88 465 205,71 22 160,82 212 978,83 Przychody ze sprzedaży

netto ogółem 8 505 709,41 28 197 755,10 8 866 501,04 24 382 012,44 Koszty działalności

operacyjnej 16 (4 444 979,17) (13 825 532,12) (4 476 076,99) (14 094 305,39)

Amortyzacja (217 585,33) (661 758,44) (247 055,57) (744 292,05)

Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników

(2 032 454,67) (6 302 158,78) (2 261 545,40) (6 954 265,15) Pozostałe koszty

podstawowe (2 194 939,17) (6 861 614,90) (1 967 476,02) (6 395 748,19) ZYSK (STRATA) ZE

SPRZEDAŻY 4 060 730,24 14 372 222,97 4 390 424,05 10 287 707,05 Pozostałe przychody 17 234 304,94 2 351 225,19 303 691,28 708 724,91

(16)

15 operacyjne

Pozostałe koszty

operacyjne 18 (630 709,48) (5 592 294,99) (299 286,08) (963 954,88)

ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 664 325,70 11 131 153,17 4 394 829,25 10 032 477,08

Przychody finansowe 19 69 028,34 213 204,18 21 024,10 205 618,41

Koszty finansowe 20 (2 273 451,40) (6 876 736,02) (2 207 818,93) (6 006 229,29) Zyski / straty z tytułu

sprzedaży jednostek zależnych

451 138,75 451 138,75 - -

ZYSK (STRATA) PRZED

OPODATKOWANIEM 1 911 041,38 4 918 760,08 2 208 034,42 4 231 866,20 Podatek dochodowy 21 (395 783,00) (1 124 082,00) (290 802,00) 511 069,00 ZYSK (STRATA) NETTO

Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ

1 515 258,38 3 794 678,08 1 917 232,42 4 742 935,20

Inne całkowite dochody - - - -

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES

SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJĄCY NA:

1 515 258,38 3 794 678,08 1 917 232,42 4 742 935,20

Udziały nie dające

kontroli 240 531,53 599 795,44 216 700,33 748 407,29

Akcjonariuszy Jednostki

Dominującej 1 274 726,85 3 194 882,64 1 700 532,09 3 994 527,91

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie

RPP za okres:

01.07.2014 - 30.09.2014

RPP za okres:

01.01.2014 - 30.09.2014

RPP za okres:

01.07.2013 - 30.09.2013

RPP za okres:

01.01.2013 - 30.09.2013 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk (strata) brutto 1 911 041,38 4 918 760,08 2 236 607,87 4 408 522,04 Korekty razem 3 034 548,62 12 052 338,22 7 784 272,82 5 907 644,42

Amortyzacja 217 585,33 661 758,44 247 055,57 744 292,05

Odsetki i udziały w zyskach

(dywidendy) 1 986 027,46 6 488 810,76 6 140 074,49 4 980 539,12

Zysk (strata) z działalności

inwestycyjnej 396 090,52 45 692,15 120 691,27 1 031 005,46

Zmiana stanu rezerw (106 059,32) 38 707,91 23 717,88 (111 108,26)

Zmiana stanu należności (688 103,71) 5 915 500,06 (1 356 632,14) (1 687 714,70) Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych

2 049 230,10 (168 781,28) 2 160 907,60 801 840,87

Zmiana stanu rozliczeń

międzyokresowych (27 707,05) 15 125,13 (58 822,85) 376 850,88

Zapłacony podatek (799 272,00) (1 143 865,00) 507 281,00 (228 061,00)

(17)

16 dochodowy

Inne korekty 6 757,29 199 390,05 - -

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej 4 945 590,00 16 971 098,30 10 020 880,69 10 316 166,46 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wydatki na nabycie wartości

niematerialnych (63 910,11) (173 197,94) (53 155,02) (163 486,46)

Wpływy ze sprzedaży

wartości niematerialnych - 65,04 - -

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

(67 719,11) (160 278,92) (36 488,94) (221 923,52) Wpływy ze sprzedaży

rzeczowych aktywów trwałych i inne

12 485,04 31 583,41 23 200,00 23 200,00

Wpływy ze sprzedaży inwestycji

długoterminowych

- 1 230,00 - -

Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

(381 505,68) (1 602 712,03) (941 507,22) (2 901 018,92) Wpływy ze sprzedaży

nieruchomości inwestycyjnych

513 000,00 513 000,00 - -

Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia

32 687,68 513 027,76 - -

Wpływy z działalności

zaniechanej 0,00 801 470,57 - -

Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

(137 548 429,96) (349 908 295,37) (102 436 512,55) (256 776 987,80) Wpływy ze sprzedaży

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

139 922 443,26 335 270 409,38 99 714 541,65 247 305 600,13 Wydatki na nabycie aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

(2 477 093,09) (2 477 093,09) (757 923,25) (955 327,18)

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

111 056,40 229 567,62 114 396,87 287 750,13

Wydatki na nabycie akcji

i udziałów (1 115 196,73) (2 059 896,35) - -

Pożyczki udzielone (25 807 540,16) (66 450 482,07) (19 084 581,23) (46 670 112,29) Otrzymane spłaty pożyczek

udzielonych 30 079 632,53 83 820 515,65 26 003 993,28 44 115 405,03 Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej 3 209 910,07 (1 651 086,34) 2 545 963,59 (15 956 900,88)

(18)

17

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu emisji

udziałów i akcji - - 220 000,00 220 000,00

Wpływy z tytułu zaciągnięcia

kredytów i pożyczek 5 508 758,44 7 610 000,00 1 534 390,97 11 099 387,81 Spłaty kredytów i pożyczek (8 939 620,96) (16 089 416,56) (750 296,34) (1 295 981,88)

Wpływy z tytułu obligacji - - - 35 000 000,00

Spłaty z tytułu obligacji - - - (25 000 000,00)

Wpływy z tytułu

otrzymanego faktoringu - - 4 000 000,00 4 000 000,00

Spłaty z tytułu faktoringu - - - -

Spłata zobowiązań z tytułu

leasingu finansowego (48 451,96) (166 710,92) (133 915,80) (260 088,21) Dywidendy wypłacone (3 680 000,00) (3 680 000,00) (4 011 200,00) (4 898 088,80) Odsetki zapłacone od

obligacji (671 173,28) (3 358 474,49) (536 600,00) (3 036 850,00)

Odsetki zapłacone od

kredytów i pożyczek (587 046,23) (1 886 856,31) (1 396 944,28) (2 074 948,41) Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej (8 417 533,99) (17 571 458,28) (1 074 565,45) 13 753 430,51 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

NETTO RAZEM (262 033,92) (2 251 446,32) 11 492 278,83 8 112 696,09 BILANSOWA ZMIANA

STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM:

(262 033,92) (2 251 446,32) 11 492 278,83 8 112 696,09 - zmiana stanu środków

pieniężnych z tytułu różnic kursowych

- - - -

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA

POCZĄTEK OKRESU 5 525 559,85 7 514 972,25 1 604 183,37 4 983 766,11 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA

KONIEC OKRESU, W TYM: 5 263 525,93 5 263 525,93 13 096 462,20 13 096 462,20 o ograniczonej możliwości

dysponowania - - - -

(19)

18

Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane

Wyszczególnienie Kapitał podstawowy

Kapitał zapasowy z

emisji

Kapitał zapasowy z

zysku zatrzymanego

Niepodzielony wynik

Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom

dominującym

Udziały niedające

kontroli

Kapitał własny

Stan na 1.07.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 1 257 352,33 50 786 711,97 7 465 276,93 58 251 988,91

Podział wyniku finansowego roku 2012 - - - -

Zmiana kontroli w spółce zależnej - - - (149 071,74) (149 071,74) 369 071,74 220 000,00

Inne korekty konsolidacyjne - - - (1 041,09) (1 041,09)

Całościowy wynik finansowy za okres

od 1.07.do 30.09.2013 r. - - - 1 729 105,54 1 729 105,54 216 700,33 1 945 805,87

Stan na 30.09.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 2 837 386,13 52 366 745,77 8 050 007,91 60 416 753,69 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 30.09.2013 r.

Stan na 1.01.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 12 043 564,76 11 030 412,97 52 354 486,53 7 822 927,86 60 177 414,39

Podział wyniku finansowego roku 2012 - - 8 205 286,09 (8 205 286,09) - - -

Wypłata dywidendy z Jednostki

Dominującej - - - (4 011 200,00) (4 011 200,00) - (4 011 200,00)

Wypłata dywidendy z Pragma Faktoring

S.A. - - - (886 888,80) (886 888,80)

Zmiana kontroli w spółce zależnej - - - (147 724,50) (147 724,50) 367 724,50 220 000,00

Inne korekty konsolidacyjne - - - (2 162,94) (2 162,94)

od 1.01.do 30.09.2013 r. - - - 4 171 183,75 4 171 183,75 748 407,29 4 919 591,04

Stan na 30.09.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 2 837 386,13 52 366 745,78 8 050 007,91 60 416 753,69 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do 31.12.2013 r.

Stan na 1.01.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 12 043 564,76 10 744 070,25 52 068 143,81 7 822 927,86 59 891 071,67

(20)

19

Wypłata dywidendy Pragma Inkaso S.A. - - - (4 011 200,00) (4 011 200,00) - (4 011 200,00)

Wypłata dywidendy Pragma Faktoring

S.A. - - - - - (886 888,80) (886 888,80)

Zmiana kontroli w spółce zależnej - 143 264,00 - (147 724,50) (4 460,50) 367 724,50 363 264,00

Inne korekty konsolidacyjne - - - - - (760,83) (760,83)

od 1.01.do 31.12.2013 r. - - - 3 993 564,63 3 993 564,63 808 530,24 4 802 094,87

Stan na 31.12.2013 r. 3 680 000,00 25 743 772,80 20 248 850,85 2 373 424,29 52 046 047,94 8 111 532,97 60 157 580,91 Zmiany w kapitale własnym od 01.07.2014 do 30.09.2014 r.

Stan na 1.07.2014 r. 3 680 000,00 25 743 772,80 28 102 197,28 (7 224 936,60) 50 301 033,49 7 529 343,53 57 830 377,01

Zmiana kontroli w spółce zależnej - - (384 285,95) 575 692,41 191 406,46 (966 462,36) (775 055,89)

Sprzedaż udziałów w spółce zależnej - - (1 113 459,71) 1 113 459,71 - - -

od 1.07.do 30.09.2014 r. - - - 1 274 726,85 1 274 726,85 240 531,53 1 515 258,38

Stan na 30.09.2014 r. 3 680 000,00 25 743 772,80 26 604 451,62 (4 261 057,63) 51 767 166,79 6 803 412,71 58 570 579,50 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2014 do 30.09.2014 r.

Stan na 1.01.2014 r. 3 680 000,00 25 743 772,80 20 248 850,85 2 373 424,29 52 046 047,94 8 111 532,97 60 157 580,91

Wypłata dywidendy Pragma Inkaso S.A. - - - (3 680 000,00) (3 680 000,00) - (3 680 000,00)

Zmiana kontroli w spółce zależnej - - (555 812,62) 762 048,84 206 236,22 (1 907 915,70) (1 701 679,48)

Sprzedaż udziałów w spółce zależnej - - (1 113 459,71) 1 113 459,71 - - -

od 1.01.do 30.09.2014 r. - - - 3 194 882,64 3 194 882,64 599 795,44 3 794 678,08

Stan na 30.09.2014 r. 3 680 000,00 25 743 772,80 26 604 451,63 (4 261 057,63) 51 767 166,80 6 803 412,71 58 570 579,50

(21)

20 Z poważaniem,

(22)

21

Noty do śródrocznego skróconego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego

śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Numer Nazwa

1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Wartość firmy

4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności

6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Rozliczenia międzyokresowe

8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 9 Kapitał własny

10 Rezerwy

11 Kredyty i pożyczki

12 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 13 Zobowiązania finansowe

14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 Przychody przyszłych okresów

16 Koszty według rodzaju

17 Pozostałe przychody operacyjne 18 Pozostałe koszty operacyjne 19 Przychody finansowe 20 Koszty finansowe 21 Podatek dochodowy

22 Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 23 Gwarancje i poręczenia

24 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych

25 Stan posiadania akcji Spółki Dominującej i zależnej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółki 26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej

27 Segmenty operacyjne

(23)

22

1. Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 30.09.2014

Stan na dzień 30.06.2014

Stan na dzień 31.12.2013

Stan na dzień 30.09.2013

Grunty 119 528,98 119 528,98 119 528,98 119 528,98

Budynki i budowle 3 810 117,27 3 847 923,00 3 911 191,51 4 184 499,13

Urządzenia techniczne i maszyny 189 039,93 210 893,87 239 305,78 252 537,12

Środki transportu 1 141 991,34 1 274 211,67 1 380 378,54 1 467 761,68

Pozostałe środki trwałe 208 632,07 243 536,86 270 142,85 199 226,95

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 624 539,27 632 210,30 647 552,36 655 223,40

Inwestycje w obcym środku 22 915,13 23 534,99 7 577,76 -

Środki trwałe w budowie 41 909,56 - 7 057,00 97 414,17

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 6 158 673,55 6 351 839,67 6 582 734,78 6 976 191,43

2. Wartości niematerialne

2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 30.09.2014

Stan na dzień 30.06.2014

Stan na dzień 31.12.2013

Stan na dzień 30.09.2013 Pozostałe wartości niematerialne 977 928,91 1 035 187,02 1 115 165,77 1 144 182,68 Zaliczki na wartości niematerialne 262 870,41 214 063,80 114 150,58 59 433,72 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 1 240 799,32 1 249 250,82 1 229 316,35 1 203 616,40

(24)

23

3. Wartość firmy

3.1 - Wartość firmy

Siedziba

30.09.2014 30.06.2014 31.12.2013 30.09.2013

Wartość Odpisy aktualizujące

Wartość

bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące

Wartość

Wartość bilansowa Pragma

Collect Sp. z o.o.

Tarnowskie

Góry - - - 1 000,00 (1 000,00) - 1 000,00 - 1 000,00 1 000,00 - 1 000,00

Pragma Faktoring S.A.

Katowice 7 217 687,26 - 7 217 687,26 7 217 687,26 - 7 217 687,26 7 217 687,26 - 7 217 687,26 7 217 687,26 - 7 217 687,26

Romet- Wałcz Sp. z o.o.

Wałcz - - - - - - - - - 48 675,04 - 48 675,04

RAZEM: - 7 217 687,26 - 7 217 687,26 7 218 687,26 (1 000,00) 7 217 687,26 7 218 687,26 - 7 218 687,26 7 267 362,30 - 7 267 362,30

(25)

24

4. Inwestycje w nieruchomości

4.1 - Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień 30.09.2014

Stan na dzień 30.06.2014

Stan na dzień 31.12.2013

Stan na dzień 30.09.2013 Nieruchomości komercyjne 12 203 324,14 12 685 216,85 11 113 612,11 12 677 659,46 INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 12 203 324,14 12 685 216,85 11 113 612,11 12 677 659,46

4.2 - Inwestycje w nieruchomości w okresie 01.07.2014 30.09.2014

01.01.2014 30.09.2014

01.07.2013 30.09.2013

01.01.2013 30.09.2013 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 12 685 216,85 11 113 612,11 10 834 437,47 7 581 030,93 Zwiększenia w okresie: 31 107,31 1 602 712,03 279 174,64 3 532 581,18

- w tym z tytułu nabycia 28 441,31 28 441,31 145 569,29 145 569,29

- w tym z tytułu poniesionych kosztów na realizację inwestycji w budynek biurowy przez spółkę zależną

2 666,00 127 548,35 865 763,72 3 224 410,26

- w tym z tytułu przeklasyfikowania z aktywów

trwałych przeznaczonych do zbycia - - - -

- w tym z tytułu przejęcia od dłużników - 577 924,00 (732 158,37) 162 601,63

- w tym z tytułu poniesionych nakładów - - - -

- w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - 868 798,37 - -

Zmniejszenia w okresie: (513 000,00) (513 000,00) - -

- w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - - -

- w tym z tytułu sprzedaży (513 000,00) (513 000,00) - -

INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC

OKRESU: 12 203 324,16 12 203 324,14 11 113 612,11 11 113 612,11

(26)

25

5. Należności

5.1 - Należności

30.09.2014 30.06.2014 31.12.2013 30.09.2013

Wartość Odpisy aktualizujące

Wartość

bilansowa Wartość Odpisy

aktualizujące

Wartość

Wartość bilansowa Należności

z tytułu dostaw i usług

758 568,41 (183 670,64) 574 897,77 1 203 129,16 (588 550,68) 614 578,48 8 552 578,70 (215 501,53) 8 337 077,17 1 818 081,10 (191 426,68) 1 626 654,42

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

95 470,00 - 95 470,00 66 015,00 - 66 015,00 223 662,00 - 223 662,00 220 899,00 - 220 899,00

Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych

345 023,47 - 345 023,47 452 650,95 - 452 650,95 274 645,44 - 274 645,44 403 048,80 - 403 048,80

Pozostałe

należności 4 033 384,90 (527 663,56) 3 505 721,34 3 287 511,43 (617 201,99) 2 670 309,44 1 942 691,65 (213 271,62) 1 729 420,03 2 764 553,51 (108 981,15) 2 655 572,36 RAZEM

NALEŻNOŚCI: 5 232 446,78 (711 334,20) 4 521 112,58 5 009 306,54 (1 205 752,67) 3 803 553,87 10 993 577,79 (428 773,15) 10 564 804,64 5 206 582,41 (300 407,83) 4 906 174,58

5.2 - Odpisy aktualizujące należności 01.07.2014

30.09.2014

01.01.2014 30.09.2014

01.07.2013 30.09.2013

01.01.2013 30.09.2013

Odpisy na początek okresu 1 205 752,67 428 773,15 271 769,37 274 754,03

Utworzenie - 785 905,68 30 000,00 30 000,00

Rozwiązanie (319 377,66) (328 303,82) (1 361,54) (4 346,20)

Wykorzystanie - - - -

Zmiana w związku ze sprzedażą spółki zależnej (175 040,81) (175 040,81) - -

ODPISY NA KONIEC OKRESU: 711 334,20 711 334,20 300 407,83 300 407,83

(27)

26

6. Krótkoterminowe aktywa finansowe

6.1 - Pozostałe krótkoterminowe

aktywa finansowe 30.09.2014 30.06.2014

Specyfikacja Wartość Wycena wg

wartości godziwej

Odpisy aktualizujące

Wartość

bilansowa Wartość

Wycena wg wartości godziwej

Wartość bilansowa

Pożyczki udzielone 62 808 681,49 - (5 215 164,57) 57 593 516,92 76 167 111,14 - (7 702 607,29) 68 464 503,85

Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 78 495 029,72 251 609,28 (9 504 577,29) 69 242 061,71 78 461 011,28 300 209,28 (8 802 081,95) 69 959 138,61 Wierzytelności nabyte 9 830 570,98 251 609,28 (6 842 450,34) 3 239 729,92 9 918 168,66 300 209,28 (6 336 960,98) 3 881 416,96

Faktoring 68 664 458,74 - (2 662 126,95) 66 002 331,79 68 542 842,62 - (2 465 120,97) 66 077 721,65

Aktywa wyceniane w wartości godziwej

przez wynik, w tym: 5 916 037,02 564 316,97 - 6 480 353,99 7 439 536,56 750 166,79 (2 469 837,97) 5 719 865,38

Wierzytelności nabyte 5 916 037,02 564 316,97 - 6 480 353,99 7 439 536,56 750 166,79 (2 469 837,97) 5 719 865,38

RAZEM POZOSTAŁE

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:

147 219 748,23 564 316,97 (14 719 741,86) 133 315 932,62 162 067 658,98 750 166,79 (18 974 527,21) 144 143 507,84

6.1 - Pozostałe krótkoterminowe

aktywa finansowe 31.12.2013 30.09.2013

Specyfikacja Wartość Wycena wg

wartości godziwej

Wartość

bilansowa Wartość

Wycena wg wartości godziwej

Wartość bilansowa

Pożyczki udzielone 83 091 375,48 - (4 548 726,02) 78 542 649,46 73 145 883,58 - (3 541 825,09) 69 604 058,49

Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 63 881 730,69 - (8 489 543,01) 55 392 187,68 70 828 218,98 - (8 087 477,52) 62 740 741,46

Wierzytelności nabyte 10 784 747,46 - (6 346 319,77) 4 438 427,69 11 096 327,53 - (6 395 054,25) 4 701 273,28

Faktoring 53 096 983,23 - (2 143 223,24) 50 953 759,99 59 731 891,45 - (1 692 423,27) 58 039 468,18

Aktywa wyceniane w wartości

godziwej przez wynik, w tym: 4 955 876,54 433 200,65 (2 104 087,42) 3 284 989,77 4 395 783,39 513 643,42 (1 434 439,33) 3 474 987,48 Wierzytelności nabyte 4 955 876,54 433 200,65 (2 104 087,42) 3 284 989,77 4 395 783,39 513 643,42 (1 434 439,33) 3 474 987,48 RAZEM POZOSTAŁE

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE:

151 928 982,71 433 200,65 (15 142 356,45) 137 219 826,91 148 369 885,95 513 643,42 (13 063 741,94) 135 819 787,43

(28)

27 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe

krótkoterminowe aktywa finansowe

01.07.2014 30.09.2014

01.01.2014 30.09.2014

01.07.2013 30.09.2013

01.01.2013 30.09.2013 Odpisy na początek okresu 18 974 527,21 15 142 356,45 12 977 956,98 11 728 144,67

Utworzenie 495 209,82 4 346 094,40 133 006,67 1 392 177,77

Rozwiązanie (68 279,62) (86 993,44) (22 721,71) (32 080,50)

Wykorzystanie (2 718 516,48) (2 718 516,48) (24 500,00) (24 500,00)

Zmiana odpisu w związku ze sprzedażą spółki

zależnej (1 963 199,07) (1 963 199,07) - -

ODPISY NA KONIEC OKRESU: 14 719 741,86 14 719 741,86 13 063 741,94 13 063 741,94

6.3 - Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w poszczególnych spółkach Grupy Kapitałowej w okresie od 01.01.2014 do 30.09.2014

Pragma Inkaso S.A.

Pragma Faktoring

S.A.*

Pragma Collect Sp. z o.o. SKA

Pragma Inwestycje

Sp. z o.o.

Razem

Utworzenie 368 298,67 890 648,59 - 2 718 516,48 3 977 463,74

Rozwiązanie (4 899,42) (78 064,37) (4 029,65) - (86 993,44)

Wykorzystanie - - - (2 718 516,48) (2 718 516,48)

* Począwszy od pierwszego półrocza 2014 r. Pragma Faktoring dokonuje w trakcie danego roku co kwartał stałego zbiorczego odpisywania wartości portfela w wysokości 0,2 % kwot wypłaconych Klientom w danym okresie w ramach transakcji faktoringowych i pożyczkowych; odpis zbiorczy za dany okres będzie pomniejszany o odpisy dokonane w tym okresie na zindywidualizowane transakcje, a w przypadku kiedy suma zindywidualizowanych odpisów będzie wyższa nie będzie dokonywany. Na koniec roku odpis zbiorczy będzie rozwiązywany. Wprowadzenie zasady zbiorczych,

"statystycznych" odpisów ma na celu uwzględnianie w wynikach poszczególnych kwartałach ryzyka utraty wartości nabywanych w ich trakcie aktywów, które może się zmaterializować w przyszłości.

Pragma Faktoring S.A- odpisy

Utworzenie odpisów zindywidualizowanych 412 144,44

Utworzenie odpisów zbiorczych (statystycznych) 478 504,15

Rozwiązanie odpisów zindywidualizowanych (13 366,69)

Rozwiązanie odpisów zbiorczych (statystycznych) (64 697,68)

6.4 - Rotacja kluczowych aktywów w okresie

01.07.2014- 30.09.2014

01.01.2014- 30.09.2014

01.07.2013- 30.09.2013

01.01.2013- 30.09.2013 Wartość aktywów na

początek okresu w tym: 144 143 507,84 137 219 826,91 140 261 972,85 122 421 463,47

a. pożyczki 68 464 503,85 78 542 649,46 77 541 556,08 65 568 967,58

b. faktoringi i umowy kupna- sprzedaży wierzytelności łącznie

75 679 003,99 58 677 177,45 62 720 416,77 56 852 495,89

Wartość aktywów na

koniec okresu w tym: 133 315 932,62 133 315 932,62 135 819 787,43 135 819 787,43

a. pożyczki 57 593 516,92 57 593 516,92 69 604 058,49 69 604 058,49

b. faktoringi i umowy kupna- 75 722 415,70 75 722 415,70 66 215 728,94 66 215 728,94