Poz. 34075. INVEST-ROL Piotr Maślanka w Czarnocinie.
[BMSiG-23242/2017]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Informacja dodatkowa
Firmy INVEST-ROL Piotr Maślanka, 97-318 Czarnocin, ul. Tuszyńska 13, rok 2015
Firma INVEST-ROL Piotr Maślanka, 97-318 Czarnocin, ul. Tuszyńska 13, prowadzi działalność zgodnie z wpisem do Ewidencji działalności gospodarczej wydanym przez Wójta Gminy w Czarnocinie pod numerem 541 z dnia 20.12.2004 r.
Przedmiotem działalności Firmy jest działalność handlowa w zakresie sprzedaży ciągników, urządzeń, narzędzi rolniczych, części zamiennych, art. metalowych, farb, śrubowych, sanitarnych, artykułów rolno-spożywczych, sprzedaży nawozów azo- towych, treściwych i podobnych.
Przychody ze sprzedaży obejmują kwoty należne pomniejszone o podatek od towarów i usług.
1. Wartość początkową środków trwałych (i wartości niematerialnych i prawnych) ujmuje się w księgach w wysokości cen netto nabycia tych środków.
2. Odpisów amortyzacyjnych środków trwałych ( i wartości niematerialnych i prawnych) dokonuje się zgodnie z Ustawą z dnia 20.11.1999 metodą liniową, na podstawie tabeli amortyzacyjnej, raz w roku na dzień bilansowy.
3. Umorzenie środków trwałych o wartości do 3.500,00 złotych odbywa się jednorazowo w miesiącu oddania do użytku.
4. Środki pieniężne wykazywane są zarówno w ciągu roku obrotowego, jak i na moment bilansowy w wartościach nominalnych.
5. Zobowiązania i należności wykazywane są w wartościach wymagających zapłaty.
6. Materiały wyceniane są według cen zakupu.
7. W ciągu roku obrotowego nie dokonano zmian metod księgowania i wyceny mających wpływ na sprawozdanie finansowe.
8. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym.
9. Wartości niematerialne i prawne
wartości niematerialne i prawne 0
10. Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych
wartości niematerialne i prawne 0
11. Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych
wartości niematerialne i prawne 0,00
12. Rzeczowy majątek trwały
Grunty 428 650,58
Budynki i lokale 1 502.460,21
Urządzenia techniczne i maszyny 1.045.954.63
Środki transportu 1.963.589,24
Inne środki trwałe 34 559,11
Środki trwałe w budowie 0,00
Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00
Razem 4.975.213,77
13. Umorzenia
Grunty 0,00
Budynki i lokale 170.200,52
Urządzenia techniczne i maszyny 249.822,06
Środki transportu 690.025,70
Inne środki trwałe 16.454,14
Środki trwałe w budowie 0,00
Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00
Razem 1.126.502,42
14. Wartość netto środków trwałych
Grunty 428 650,58
Budynki i lokale 1.332.259,69
Urządzenia i maszyny 796.132,57
Środki transportu 1.273.563,54
Inne środki trwałe 18.104,97
Środki trwałe w budowie 0,00
Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00
Razem 3.848.711,35
15. Kapitały
+/- zwiększenie/zmniejszenie
podstawowy 14.731.803,88 0,00
rezerwowy 0,00
zapasowy
16. Należności i ich podział
Do 1 roku 2.874.432,50
Od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat w tym
z tytułu dostaw i usług 2.821.325,66
z tytułu podatków o ubezpieczeń społecznych 53.106,84
17. Zobowiązania i ich podział
1 2
Do 1 roku 4.158.414,41
Od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat w tym
z tytułu dostaw i usług 3.755.676,76
z tytułu podatków i ubezpieczeń społ. 402.737,65
z tytułu wynagrodzeń
1 2 kredyty i pożyczki
pozostałe zobowiązania
18. Czynne rozliczenia międzyokresowe Firmy 32.412,56 zł.
19. Biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Firma nie wykazuje, rozliczenia międzyokresowe przychodów: 423.333,20 zł.
20. Struktura środków pieniężnych:
środki pieniężne w kasie: -
środki pieniężne w banku: - 1 574.789,18 zł
21. Zapasy towarów na dzień 31.12.2015 wynoszą: - towary: 12 650 578,65 zl
22. Zatrudnienie w roku obrotowym 2015 -31.12.2015 - 18 osób
23. Zestawienie kosztów wg rodzaju
Amortyzacja 595.305,59
Zużycie materiałów i energii 543.001,14
Usługi obce 454.639,45
Wynagrodzenia 443.825,48
Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 89.269,28
Podatki i opłaty 50.399,51
Pozostałe koszty 101.900,36
Razem: 2.278.340,81
24. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu:
Inne 295.696,99
Koszty operacyjne nie stan KUP 7.790,12
Amortyzacja niestanowiąca KUP 78.787,54
Odsetki niestanowiące KUP 160.84
Inne - zmniejszenie kosztów „złe długi” -633.226,19
Inne - koszty gospodarstwo 4.551,10
Razem: -246.239,60
25. Pozostałe przychody operacyjne niepodatkowe: 9 349,83 zł.
Doradca Podatkowy 06916 Mariusz Polok
31.01.2017 r.
BILANS
sporządzony na dzień 31.12.2015 r.
AKTYWA Stan na
31.12.2015 r.
Stan na 31.12.2014 r.
1 2 2 3
Aktywa trwałe 3 848 711,35 4 165 747,85
I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy
3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
II Rzeczowe aktywa trwałe 3 848 711,35 4 165 747,85
1 Środki trwałe 3 848 711,35 4 165 747,85
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 428 650,58 428 650,58 b) budynki, lokale i obiekty mżynierii lądowej i wodnej 1 332 259,69 1 365 046,52
c) urządzenia techniczne i maszyny 796 132,57 865 928,29
d) środki transportu 1 273 563,54 1 481 105,67
e) inne środki trwałe 18 104,97 25 016,79
2 Środki trwałe w budowie
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie
III Należności długoterminowe 0,00 0,00
1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek
V Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00
1 Nieruchomości
2 Wątłości niematerialne i prawne
3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe
B Aktywa obrotowe 17 547 559,23 20 292 620,65
I Zapasy 12 717 537,78 12 776 937,86
1 Materiały
1 2 2 3 2 Półprodukty i produkty w roku
3 Produkty gotowe
4 Towary 12 650 578,65 12 775 756,87
5 Zaliczki na dostawy 66 959,13 1 180,99
II Należności krótkoterminowe 2 874 432,50 3 602 886,23
1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Należności od pozostałych jednostek 2 874 432,50 3 602 886,23
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 821 325,66 3 469 019,45
- do 12 miesięcy 2 821 325,66 3 469 019,45
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń 53 106,84 133 866,78
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III Inwestycje krótkoterminowe 1 923 176,39 3 874 639,59
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 923176,39 3 874 639,59
a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 923 176,39 3 874 639,59
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 574 789,18 3 860 670,70
- inne środki pieniężne 348 387,21 13 968,89
- inne aktywa pieniężne
2 Inne inwestycje krótkoterminowe
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 412,56 38156,97
AKTYWA razem (suma poz. A i B) 21 396 270,58 24458 368,50
PASYWA Stan na
31.12.2015 r.
Stan na 31.12.2014 r.
1 2 2 3
A Kapital (fundusz) własny 16 794 522,37 14 809 352,10
I Kapital (fundusz) podstawowy 14 731 803,88 12 103 948,11
II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
1 2 2 3 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV Kapitał (fundusz) zapasowy
V Kapital (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII Zysk (strata) netto 2 062 719,09 2 705 403,99
IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 601 747,61 9 649 016,40
I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00
- długoterminowa - krótkoterminowa
3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00
- długoterminowe - krótkoterminowe
II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00
1 Wobec jednostek powiązanych
2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) inne
III Zobowiązania krótkoterminowe 4 178 414,41 9 390 671,85
1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne
2 Wobec pozostałych jednostek 4 178 414,41 9 390 671,85
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 755 676,76 9 185 608,57
- do 12 miesięcy 3 755 676,76 9 185 608,57
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 402 737,65 205 063,28 h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne 20 000,00
3 Fundusze specjalne
IV Rozliczenia międzyokresowe 423 333,20 258 344,55
1 Ujemna wartość firmy
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 423 333,20 258 344,55
1 2 2 3 - długoterminowe
- krótkoterminowe 423 333.20 258 344,55
PASYWA razem (suma poz. A i B) 21 396 270,58 24 458 368,50
Doradca Podatkowy 06916 Mariusz Polok
Kierownik Jednostki Piotr Maślanka 28.06.2017 r.
Jednostronny rachunek zysków i strat z uwzględnieniem bufora i informacją o kontach
Rachunek zysków i strat
(wariant porównawczy)
+/-
Poz. Nazwa pozycji Na koniec
2015-12 Rok ubiegły
Różnica z początkiem
roku
1 2 3 4 5
- A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 33.426.666,36 44.133.494,48 -10.706.828,12
* - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 0,00
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie 0,00 0,00 0,00
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33.426.666,36 44.133.494,48 -10.706.828,12
731 Sprzedaż towarów 32 381 149,73 43 070 191,66 -10.689.041,93
730 sprzedaż usług 1 045 516,63 1 063 302,82 -17.786,19
- B Koszty działalności operacyjnej 31.507.249,91 41.470.563,12 -9.963.313,21
I Amortyzacja 595.305,59 341.480,20 253.825,39
401 Amortyzacja 595 305,59 341 480,20 253.825,39
II Zużycie materiałów i energii 543.001,14 574.790,60 -31.789,46
402 Materiały i energia 543 001,14 574 790,60 -31.789,46
III Usługi obce 454.639,45 253.488,77 201.150,68
403 Usługi obce 454 639,45 253 488,77 201.150,68
- IV Podatki i opłaty, w tym: 50.399,51 49.263,15 1.136,36
404 Podatki i opłaty 50 399,51 49 263,15 1.136,36
* -(1) podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00
V Wynagrodzenia 443.825,48 440.808,91 3.016,57
405 Wynagrodzenia 443.825,48 440.808,91 3.016,57
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 89.269,28 86.415,55 2.853,73
406 Ubezpieczenia społeczne 89 269,28 86 415,55 2.853,73
VII Pozostałe koszty rodzajowe 101.900,36 704.084,06 -602.183,70
407 Pozostałe koszty 101 900,36 704 084,06 -602.183,70
1 2 3 4 5 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29.228.909,10 39.020.231,88 -9.791.322,78
741 Wart. sprzed. towarów 29 228 909,10 39 020 231,88 -9.791.322,78
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1.919.416,45 2.662.931,36 -743.514,91
- D Pozostałe przychody operacyjne 1.343.890,81 809.563,41 534.327,40
I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00
II Dotacje 0,00 0,00 0,00
III Inne przychody operacyjne 1.343.890,81 809.563,41 534.327,40
763 Pozostałe przych. operac. 1 343 890,81 809 563,41 534.327,40
- E Pozostałe koszty operacyjne 783.046,33 373.227,83 409.818,50
I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00
II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00
III Inne koszty operacyjne 783.046,33 373.227,83 409.818,50
764 Pozostałe koszty operac. 783 046,33 373 227,83 409.818,50
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2.480.260,93 3.099.266,94 -619.006,01
- G Przychody finansowe 7.867,25 33.445,47 -25.578,22
- I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00
* -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
- II Odsetki,w tym: 7.867,25 33.445,47 -25.578,22
752 Przychody z odsetek 7 867,25 33.445,47 -25.578,22
* -(1) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00
IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00
V Inne 0,00 0,00 0,00
- H Koszty finansowe 7.096,09 4.088,43 3.007,66
- I Odsetki, w tym: 1.630,32 0,00 1.630,32
757 Koszty odsetek 1 630,32 0,00 1.630,32
* -(1) dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00
II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00
III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00
IV Inne 5.465,77 4.088,43 1.377,34
755 Różnice kursowe 5.465,77 4.088,43 1.377,34
I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2.481.032,09 3.128.623,98 -647.591,89
J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.II.) 0,00 0,00 0,00
I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00
II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00
K Zysk (strata) brutto (I±J) 2.481.032,09 3.128.623,98 -647.591,89
L Podatek dochodowy 418.313,00 423.220,00 -4.907,00
871 Podatek dochodowy 418.313,00 423.220,00 -4.907,00
M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty) 0,00 0,00 0,00
N Zysk (strata) netto (K-L-M) 2.062.719,09 2.705.403,98 -642.684,89
O. 0,00 0,00 0,00
Doradca Podatkowy 06916 Mariusz Polok
Kierownik Jednostki Piotr Maślanka 28.06.2017 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Piotra Maślanki
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego „INVEST-ROL” Piotr Maślanka działalności gospodarczej osoby fizycznej z siedzibą w Czarnocinie, ul. Tuszyńska 13, na które składa się informacja dodatkowa, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r. oraz rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Przedsiębiorca.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finan- sowa, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastoso- wanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki, rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mie- rze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że przy uwzględnieniu niepewności, o której mowa niżej, badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyra- żenia opinii.
1. Nie poddano sprawozdań finansowych za lata ubiegłe od 2010 r. do 2014 r. badaniu przez biegłego rewidenta, co stanowi naruszenie art. 64 ustawy o rachunkowości.
2. Przedłożone do badania sprawozdanie jest niekompletne. Informacja dodatkowa zawiera elementy wprowadzenia do spra- wozdania i dodatkowych informacji i objaśnień. Brak jest oświadczenia o kontynuacji działalności i określenia okresu za jaki sporządzone zostało sprawozdanie finansowe. Nie sporządzono zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływów pieniężnych, co stanowi naruszenie art. 45 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowości.
3. Nie przeprowadzono inwentaryzacji środków trwałych o okresie czteroletnim, co uchybia przepisom art. 2b ustawy o rachun- kowości. Środki trwałe stanowią 18% sumy bilansowej.
4. Umowę o badanie zawarto w listopadzie 2016 r., co uniemożliwiło udział biegłego w inwentaryzacji, a upływ czasu spowo- dował, że niewykonalne stało się zastosowanie procedur zastępczych celem zweryfikowania stanów magazynowych, które stanowią 59,4% sumy bilansowej.
5. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług zawyżono o 2 320 516,77 zł, która to kwota powinna zostać ujawniona jako inne zobowiązanie finansowe.
6. Nieprawidłowo ujawniono zysk netto, nie zaliczając do przychodów zrealizowanej zaliczki na dostawy o wartości 200 000 oraz pomniejszając zysk wykazany w rachunku zysków i strat o podatek dochodowy. Prawidłowa wartość pozycji 2 681 032,09 zł, a prawidłowa wartość kapitałów własnych 16 994 522,97 zł.
7. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzone zostało po jego zatwierdzeniu, co jest niezgodne z art. 53 ustawy o rachunkowości.
Poza wyżej wymienionymi zastrzeżeniami naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej „INVEST-ROL” Piotr Maślanka na dzień 31 grudnia 2015 r., jak i wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku;
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
c jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa.
Nie zgłaszając innych, aniżeli przedstawione wyżej, zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finan- sowego stwierdzamy, że jednostka nie dopełniła wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku złożenia spra- wozdań finansowych za lata od 2010 r. do 2014 r. do ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym.
Sprawozdanie finansowe za 2014 rok zostało złożone do właściwego urzędu skarbowego z naruszeniem terminu przewidzia- nego w art. 45 ust. 5 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Ewa Stopczyńska
numer w rejestrze biegłych rewidentów 9933
Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biegli Rewidenci Wilk. Grecki. Stopczyńska i Partnerzy Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3354
Pabianice, 31 stycznia 2017 r.
