Podstawowe wielkości skonsolidowanego rachunku zysków i strat Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. za 2021 rok oraz ich zmiany w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia tabela poniżej.
Podstawowe wielkości skonsolidowanego rachunku zysków i strat w ujęciu analitycznym
mln zł 2017 2018 2019 2020 2021 Zmiana
2021 do 2020
mln zł %
Wynik z tytułu odsetek 3 389,4 3 759,3 4 325,1 4 541,8 4 969,7 427,9 9,4%
Wynik z tytułu prowizji 1 196,0 1 304,9 1 340,5 1 528,4 1 844,8 316,4 20,7%
Pozostałe dochody* 183,7 168,2 130,8 160,5 82,4 -78,1 -48,7%
Dochody ogółem 4 769,1 5 232,4 5 796,4 6 230,7 6 896,9 666,2 10,7%
Koszty operacyjne -2 135,8 -2 326,8 -2 497,4 -2 762,5 -2 964,5 -202,0 7,3%
Odpisy na utratę wartości i rezerwy** -421,2 -500,9 -605,5 -1 074,9 -372,4 702,5 -65,4%
Podatek bankowy -330,1 -373,8 -435,7 -481,6 -544,7 -63,1 13,1%
Wynik finansowy brutto 1 882,0 2 030,9 2 257,8 1 911,7 3 015,3 1 103,6 57,7%
Podatek dochodowy -478,9 -507,1 -599,1 -574,1 -707,0 -132,9 23,1%
Wynik netto przypadający
akcjonariuszom niekontrolującym 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -
Wynik finansowy netto 1 403,1 1 523,8 1 658,7 1 337,6 2 308,3 970,7 72,6%
*łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności; **łącznie z kosztami ryzyka prawnego walutowych kredytów hipotecznych
Zysk brutto i netto
W 2021 roku Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A wypracowała zysk netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej na poziomie 2 308,3 mln zł. Oznacza to, że wynik netto wzrósł o 72,6% w porównaniu do 2020 roku. Ponieważ od początku 2018 roku bank stosuje w swoich sprawozdaniach jednostkowych metodę praw
własności do wyceny inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, skonsolidowany wynik netto grupy kapitałowej banku jest równy jednostkowemu wynikowi netto banku.
Zysk brutto i netto Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. (mln zł)
Wynik brutto ukształtował się w wysokości 3 015,3 mln zł i wzrósł o 57,7% w porównaniu z 2020 rokiem.
Na wzrost zysku brutto za 2021 rok o 1 103,6 mln zł względem 2020 roku w największym stopniu wpłynęły:
wzrost wyniku z tytułu odsetek (o 427,9 mln zł, +9,4% r/r),
wzrost wyniku z tytułu prowizji (o 316,4 mln zł, +20,7% r/r),
spadek kosztów ryzyka (łącznie z kosztami ryzyka prawnego walutowych kredytów hipotecznych; o 702,5 mln zł, -65,4%).
Z drugiej strony, do czynników, które wpływały negatywnie na poziom wyniku brutto w 2021 roku względem 2020 roku były:
spadek pozostałych dochodów (o 78,1 mln zł, -48,7% r/r),
wzrost kosztów działania (o 202,0 mln zł, +7,3% r/r),
wzrost podatku bankowego (o 63,1 mln zł, +13,1% r/r).
Czynniki zmiany wyniku brutto Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego w 2021 roku (mln zł)
Zmiana r/r +9,4% +20,7% -48,7% +7,3% -65,4% +13,1% +57,7%
W 2021 roku całkowite dochody Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. przypadające na akcjonariuszy
jednostki dominującej (obejmujące oprócz zysku netto również inne pozycje przychodów i kosztów uwzględnione w kapitałach własnych) wyniosły -3 246,0 mln zł w porównaniu z 3 395,0 mln zł mln zł w 2020 roku. Spadek wynika przede wszystkim z ujemnej wyceny instrumentów pochodnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń.
Dochody
W 2021 roku dochody ogółem Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. ukształtowały się na poziomie 6 896,9 mln zł. Oznacza to, że poprawa względem 2020 roku wyniosła 666,2 mln zł lub 10,7% i wynikała z poprawy
w zakresie wyniku odsetkowego i wyniku z tytułu prowizji.
1 882,0 2 030,9 2 257,8
1 911,7
3 015,3
1 403,1 1 523,8 1 658,7
1 337,6
2 308,3
2017 2018 2019 2020 2021
Zysk brutto Zysk netto
1 911,7
3 015,3
427,9
316,4 78,1 202,0
702,5 63,1
Wynik brutto
2020 Wynik z tytułu
odsetek Wynik z tytułu
prowizji Pozostałe dochody Koszty operacyjne Koszty ryzyka Podatek bankowy Wynik brutto 2021
Dochody* według kategorii rachunku zysków i strat
(mln zł) Struktura dochodów*
*łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
W 2021 roku głównym czynnikiem wzrostu dochodów był segment detaliczny. Jego dochody zwiększyły się o 343,6 mln zł, czyli o 11,6%, do poziomu 3 305,0 mln zł. W konsekwencji jego udział w strukturze zwiększył się o 0,4 p.p. do 47,9%. Dochody segmentu korporacyjnego przyrosły o 322,6 mln zł, czyli o 9,9%, do 3 591,9 mln zł.
Dochody* według segmentów działalności (mln zł) Struktura dochodów według segmentów działalności*
*łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
Wynik z tytułu odsetek
W 2021 roku przychody z tytułu odsetek wzrosły o 3,5% względem 2020 roku, głównie za sprawą wyższych odsetek od kredytów i innych należności. Z drugiej strony, koszty z tytułu odsetek spadły o 34,4% r/r, przede wszystkim ze względu na niższe koszty zobowiązań wobec klientów. W konsekwencji, wynik netto z tytułu odsetek zwiększył się o 9,4% r/r, czyli o 427,9 mln zł do poziomu 4 969,7 mln zł. Pozytywnie na wynik odsetkowy wpłynęło dwukrotne podwyższenie stóp procentowych (stopa referencyjna została podwyższona przez Radę Polityki Pieniężnej w ciągu roku z 0,10% do 1,75% - przy czym podwyżki miały miejsce w ostatnim kwartale 2021 roku). Miało to bezpośrednie przełożenie na rentowność aktywów odsetkowych (m.in. wyższe oprocentowanie kredytów).
Przychody z tytułu odsetek (mln zł) Koszty z tytułu odsetek (mln zł)
Marża odsetkowa netto wyniosła w 2021 roku 2,58%, czyli nieznacznie poniżej poziomu z 2020 roku (2,63%).
3389,4 3759,3 4325,1 4541,8 4969,7
1 196,0 1 304,9 1 340,5 1 528,4 1 844,8 4 769,1 5 232,4 5 796,4 6 230,7
6 896,9
2017 2018 2019 2020 2021
Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Pozostałe dochody*
71,1% 71,8% 74,6% 72,9% 72,1%
25,1% 24,9% 23,1% 24,5% 26,7%
2017 2018 2019 2020 2021
Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Pozostałe dochody*
2 799,7 2 961,4 3 305,0
2 996,7 3 269,3 3 591,9
5 796,4 6 230,7 6 896,9
2019 2020 2021
Segment detaliczny Segment korporacyjny
48,3% 47,5% 47,9%
51,7% 52,5% 52,1%
2019 2020 2021
Segment detaliczny Segment korporacyjny
3537,1 3961,0 4575,2 4505,6 4818,7
644,2 676,4 694,1 722,2 597,0
4 237,5 4 673,8 5 311,3 5 246,9 5 432,4
3,60% 3,64% 3,63%
3,04% 2,82%
2017 2018 2019 2020 2021
Kredyty i inne należności udzielone innym bankom Aktywa finansowe
Kredyty i inne należności udzielone klientom Rentowność aktywów dsetkowych
752,1 835,5 891,1 642,4 416,2
60,9 58,3 58,3
19,9
10,6
848,1 914,5 986,2
705,1
462,7
0,80% 0,78% 0,75%
0,46%
0,27%
2017 2018 2019 2020 2021
Pozostałe
Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych Zobowiązania wobec innych banków
Zobowiązania wobec klientów Koszt finansowania
Wynik z tytułu odsetek (mln zł) oraz marża odsetkowa Wskaźnik kredyty / depozytów
Średnia podstawowa stopa procentowa* w 2021 roku
Segment Ogółem
*w oparciu o dane zarządcze
Wynik z tytułu opłat i prowizji
W 2021 roku wynik z tytułu opłat i prowizji Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. zwiększył się o 316,4 mln zł lub o 20,7% względem 2020 roku do poziomu 1 844,8 mln zł.
Najistotniejszy wzrost w ramach przychodów z tytułu opłat i prowizji wystąpił w:
transakcjach wymiany walut – wzrost o 109,2 mln zł (+25,1% r/r), za sprawą wysokiej aktywności naszych klientów w tym obszarze,
prowadzeniu rachunków klientów – wzrost o 80,3 mln zł (+22,2% r/r), za sprawą m.in. opłaty od wysokiego salda depozytowego w segmencie klientów korporacyjnych,
udzielaniu kredytów – wzrost o 51,8 mln zł (+14,8% r/r), za sprawą wysokiej aktywności kredytowej w segmencie korporacyjnym.
Wynik z tytułu opłat i prowizji (mln zł)
Pozostałe dochody
W 2021 roku pozostałe dochody Grupy banku (łącznie z udziałem w wyniku netto jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności) wyniosły 82,4 mln zł i były niższe o 78,1 mln zł w porównaniu do
poprzedniego roku. Spadek ten wynikał głównie z niższego wyniku na rachunkowości zabezpieczeń (-64,0 mln zł r/r)
3 389,4 3 759,3 4 325,1 4 541,8 4 969,7
Wynik z tytułu odsetek Marża odsetkowa 6M WIBOR, średnia
Pozostałe prowizje i koszty prowizyjne netto
Razem przychody z tytułu prowizji
i niższego wyniku na instrumentach finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wyniku z pozycji wymiany (-39,2 mln zł).
Pozostałe dochody
mln zł 2017 2018 2019 2020 2021 Zmiana
2021 do 2020
mln zł %
Wynik na instrumentach finansowych
wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
118,8 90,9 108,3 103,5 64,3 -39,2 -37,9%
Wynik na sprzedaży papierów wartościowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu 46,6 55,3 0,0 7,3 2,8 -4,5 -61,6%
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń 15,3 7,9 -14,3 11,5 -52,5 -64,0 - Wynik na pozostałej działalności podstawowej 3,0 14,4 -6,1 -9,0 0,1 9,1 - Udział w zyskach netto jednostek
stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
0,0 -0,3 6,6 16,1 29,3 13,2 82,0%
Pozostałe dochody 183,7 168,2 130,8 160,5 82,4 -78,1 -48,7%
Koszty działania
W 2021 roku koszty działania Grupy Kapitałowej ING Banku Śląskiego S.A. wzrosły o 7,3% r/r do poziomu 2 964,5 mln zł, w tym koszty własne wzrosty o 9,7% r/r do 2 700,2 mln zł (koszty regulacyjne - łącznie koszty BFG i KNF - spadły o 12,5% r/r do 264,3mln zł). Koszty opłat BFG były o 43,7 mln zł niższe r/r (-15,1% r/r; opłata na fundusz
restrukturyzacji wzrosła z 125,4 mln zł do 132,6 mln zł, ale opłata na fundusz gwarancyjny spadła z 163,3 mln zł do 112,4 mln zł). Koszty nadzoru KNF wzrosły do 19,3 mln zł względem 13,4 mln zł rok wcześniej (+44,0% r/r).
Wzrost wartości kosztów własnych był widoczny we wszystkich głównych kategoriach (z wyjątkiem amortyzacji), co było związane z rozwojem działalności. Najmocniej wzrosły w 2021 roku:
koszty osobowe (o 183,0 mln zł, +13,9% r/r) na skutek zmiany wynagrodzeń, wzrost zatrudnienia, ale również świadczenia dla naszych pracowników związane z pandemią COVID-19 (koszt 31,8 mln zł) i zawiązaną rezerwą na optymalizację procesów operacyjnych (koszt 29,6 mln zł),
koszty działania i ogólnego zarządu (wzrost o 52,4 mln zł, +7,2% r/r), głównie ze względu na wyższe koszty IT (+41,5 mln zł, +15,5% r/r).
Koszty działania (mln zł)
Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej ING Banku Śląskiego wzrosło r/r z 8 451 etatów na koniec 2020 roku do 8 643 etatów na koniec 2021.
Koszty działania segmentu detalicznego wzrosły o 104,0 mln zł r/r (+7,2%) do 1 543,5 mln zł, podczas gdy koszty działania segmentu korporacyjnego wzrosły o 98,0 mln zł r/r (+7,4%) do 1 421,0 mln zł. W konsekwencji
segmentowa struktura kosztów pozostała na niezmienionym poziomie względem 2020 roku.
1 035,7 1 104,7 1 202,6 1 314,0 1 497,0
657,5 734,1 680,2 728,9 781,3
182,4 193,5 276,8 294,2
286,3
106,8 118,1 119,4 123,3
135,6
153,4 176,3 218,4 302,1 264,3
2 135,8 2 326,8 2 497,4
2 762,5 2 964,5
2017 2018 2019 2020 2021
Osobowe Działania i ogólnego zarządu Amortyzacja Marketing i promocja Koszty regulacyjne (BFG i KNF)
Koszty działania według segmentów działalności
(mln zł) Struktura kosztów działania według segmentów
działalności
Wskaźnik koszty / dochodów
Ze względu na szybsze tempo przyrostu dochodów niż kosztów działania, wskaźnik efektywności - koszty do dochodów - poprawił się w 2021 roku względem roku poprzedniego. Wyniósł on 43,0%, co oznacza spadek o 1,3 p.p. r/r.
Odpisy na utratę wartości i rezerwy
W 2021 roku nastąpił spadek wskaźnika marży kosztów ryzyka (relacja odpisu z tytułu strat oczekiwanych netto oraz rezerw na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych do portfela kredytowego brutto) do 0,27%
z 0,88% w poprzednim roku. Spadek wynikał w głównej mierze z wysokiej bazy 2020 roku, ze względu na zmiany (na
niekorzyść) parametrów makroekonomicznych zastosowanych w modelach szacowania ryzyka kredytowego, co było powiązane z pandemią COVID-19 i jej skutkami gospodarczymi oraz wysokimi rezerwami na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych.
Skonsolidowane odpisy z tytułu strat oczekiwanych / na utratę wartości aktywów finansowych netto, łącznie z kosztami ryzyka prawnego walutowych kredytów
hipotecznych (mln zł) Łącznie koszty ryzyka (odpisy z tytułu strat oczekiwanych oraz koszty ryzyka prawnego walutowych kredytów
hipotecznych) wyniosły w 2021 roku 372,4 mln zł.
W kwocie tej znajduje się 9,0 mln zł wpływu zmiany założeń parametrów makroekonomicznych w modelach (korzystny wpływ, pomniejszający koszt ryzyka) oraz 56,4 mln zł rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych. Wpływy tych dwóch elementów na koszty ryzyka w 2020 roku wynosiły odpowiednio 242,5 mln zł (niekorzystny wpływ, powiększający koszty ryzyka) oraz 270,3 mln zł.
Koszty ryzyka w segmencie detalicznym w 2021 roku wyniosły 134,4 mln (wobec 586,3 mln zł w 2020 roku, spadek o 77,1% r/r). Wpływ rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych był zauważalnie niższy (56,4 mln zł względem 270,3 mln zł rok wcześniej). Zmiany parametrów makroekonomicznych były neutralne dla kosztów ryzyka segmentu detalicznego w 2021 roku (negatywny wpływ o wartości 51,9 mln zł w 2020 roku).
Koszty ryzyka w segmencie korporacyjnym wyniosły 238,0 mln zł (wobec 488,6 mln zł w 2020 roku, spadek o 51,3%
r/r), a pozytywny wpływ zmiany parametrów makroekonomicznych w modelach wynosił 9,0 mln zł (w 2020 roku wpływ był negatywny i wyniósł 190,6 mln zł).
W II kwartale 2021 roku bank sprzedał należności korporacyjne i detaliczne z etapu 3. Wpływ tej transakcji na koszty ryzyka był zauważalny (61,6 mln zł pozytywnego wpływu). Bank regularnie sprzedaje portfele należności w etapie 3 w ramach swojej polityki zarządzania ryzykiem kredytowym. Poprzednia transakcja – dotycząca ekspozycji
korporacyjnych - została zrealizowana w I kwartale 2020 roku (pozytywny wpływ na koszty ryzyka w wysokości 4,1 mln zł).
1 323,9 1 439,6 1 543,5
1 173,5 1 322,9 1 421,0
2 497,4 2 762,5 2 964,5
2019 2020 2021
Segment detaliczny Segment korporacyjny
53,0% 52,1% 52,1%
47,0% 47,9% 47,9%
2019 2020 2021
Segment detaliczny Segment korporacyjny
44,8% 44,5% 43,1% 44,3% 43,0%
2017 2018 2019 2020 2021
421,2 500,9 574,3 804,6
316,0
421,2 500,9 605,5
1 074,9
372,4 0,50% 0,52% 0,54%
0,88%
0,27%
2017 2018 2019 2020 2021
Koszty ryzyka prawnego walutowych kredytów hipotecznych
Odpisy z tytułu oczekiwanych start / Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych (mln zł)
Marża kosztów ryzyka (%)
Odpisy z tytułu strat oczekiwanych / na utratę wartości aktywów finansowych netto w segmencie detalicznym, łącznie z kosztami ryzyka prawnego walutowych
kredytów hipotecznych (mln zł)
Odpisy z tytułu strat oczekiwanych / na utratę wartości aktywów finansowych netto w segmencie
korporacyjnym (mln zł)
Jakość naszego portfela kredytowego jest opisana w rozdziale Bezpieczeństwo banku i klientów, w puncie Ryzyko kredytowe.
Podatek od niektórych instytucji finansowych
W 2021 roku Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. odprowadziła podatek od niektórych instytucji finansowych (tzw. podatek bankowy) w wysokości 544,7 mln zł. Wzrost o 63,1 mln zł, czyli o 13,1%, względem 2020 roku wynika z wyższej podstawy opodatkowania, co jest konsekwencją wzrostu wolumenów biznesowych, spadku udziału
polskich obligacji skarbowych w strukturze aktywów oraz spadku funduszy własnych.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy (mln zł) i efektywna stopa podatkowa
W 2021 roku Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego odnotowała podatek dochodowy w wysokości 707,0 mln zł. Wzrósł on o 23,1% w porównaniu z rokiem poprzednim z powodu wyższego r/r wyniku brutto. Efektywna stopa podatkowa w 2021 roku wyniosła 23,4%, podczas gdy rok wcześniej 30,0%. Zarówno w 2020 jak i 2021 roku –
zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 71 Ustawy o CIT - składka na fundusz gwarancyjny banków, jak i składka na fundusz przymusowej restrukturyzacji banków, nie były kosztem uzyskania przychodów. Podatek bankowy również nie jest kosztem uzyskania przychodów (zgodnie z art. 16 ust 1 pkt 70 Ustawy o CIT). Ponadto, kosztem uzyskania przychodów nie są też zawiązane rezerwy na ryzyko prawne walutowych kredytów hipotecznych.