Protokół kontroli w Starostwie Powiatowym w Owicimiu Owicim ul. Wyspiaskiego 10

(1)

MAŁOPOLSKI URZ D WOJEWÓDZKI w Krakowie

Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli OK.XII.0932-3-10

Protokół

kontroli w Starostwie Powiatowym w O wi cimiu 32-600 O wi cim

ul. Wyspia skiego 10

W okresie obj tym kontrol :

- Starost Powiatu O wi cimskiego był i jest nadal Pan Józef Kała wybrany na to stanowisko z dniem podj cia uchwały Nr I/4/2002 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 18 listopada 2002 r. oraz ponownie wybrany z dniem podj cia uchwały Nr I/3/2006 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 27 listopada 2006 r. w sprawie wyboru Starosty O wi cimskiego,

- Skarbnikiem Powiatu była i jest nadal Pani Katarzyna Wanat powołana na to stanowisko z dniem podj cia uchwały Nr III/25/2002 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 27 grudnia 2002 r.

- Naczelnikiem Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami była Pani Katarzyna Huptys (do 16 kwietnia 2009 r.). Po niej Wydział kierowany był przez obecnie zajmuj c stanowisko Naczelnika Pani Wiolett Nowak, Zast pc Naczelnika, p.o.

Naczelnika, a od 21 wrze nia 2009 r. Naczelnika Wydziału.

- Dyrektorem Zarz du Dróg Powiatowych w O wi cimiu jest Pan Andrzej Huczek.

Przedmiot kontroli:

1. Prawidłowo wykorzystania rodków finansowych przekazanych z bud etu Wojewody na zadania kontrolowane oraz realizacja dochodów bud etowych zwi zanych z wykonywaniem zada zleconych z zakresu administracji rz dowej;

2. Ochrona praw i interesów Skarbu Pa stwa oraz budowa, rozbudowa i utrzymanie infrastruktury publicznej;

3. Przestrzeganie przepisów ustawy – Prawo zamówie publicznych;

4. Ocena organizacji ruchu.

Okres obj ty kontrol : od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r.

PRAWIDŁOWO WYKORZYSTANIA RODKÓW FINANSOWYCH PRZEKAZANYCH Z BUD ETU WOJEWODY NA ZADANIA KONTROLOWANE

ORAZ REALIZACJA DOCHODOW BUD ETOWYCH ZWI ZANYCH Z REALIZACJ ZADA ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI

RZ DOWEJ

Kontrol w dniach od 26 kwietnia do 28 maja 2010 r. (z uzasadnion przerw w kontroli z powodu powodzi od 18 do 21 maja 2010 r.), przeprowadziła Sylwi Dutkiewicz – starszy inspektor wojewódzki, pracownik Biura Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowa nienia nr 12/10 z 15 kwietnia 2010 r. i nr 27/10 z 20 maja 2010 r.

W toku przeprowadzonej kontroli przyj to wyrywkowy system badania urz dze ksi gowo – ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

(2)

Wyja nie w trakcie kontroli udzielali:

- Pani Katarzyna Wanat – Skarbnik Powiatu,

- Pani Renata Dudziak – Naczelnik Wydziału Finansowego, Główny Ksi gowy w Starostwie Powiatowym w O wi cimiu,

- Pani Wioletta Nowak – Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami w Starostwie Powiatowym w O wi cimiu,

- Pan Tadeusz Spyra – Komendant Powiatowy Pa stwowej Stra y Po arnej w O wi cimiu, - Pan Edward Płonka – Główny Ksi gowy w Komendzie Powiatowej Pa stwowej Stra y

Po arnej w O wi cimiu,

- Pani Dorota Niemiec – Ksi gowy w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w O wi cimiu,

- Pani Urszula Boba – Główny Ksi gowy w Powiatowym Urz dzie Pracy w O wi cimiu oraz w miar potrzeb inni pracownicy.

Ustalenia kontroli uj te zostały według tematyki:

I. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej.

II. Realizacja dochodów bud etowych w 2009 r. zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej.

Ustalenia ogólne.

Bud et Powiatu O wi cimskiego ustalony został Uchwał Bud etow Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r.

Ustalono dochody w kwocie 128.355.633,00 zł oraz wydatki w wysoko ci 137.819.003,00 zł.

Ró nic mi dzy dochodami a wydatkami bud etu na 2009 r. w kwocie 9.463.370,00 zł stanowił deficyt bud etowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodz ce z zaci gni tych kredytów w ł cznej kwocie 4.663.370,00 zł oraz wolne rodki, jako nadwy ka rodków pieni nych na rachunku bie cym bud etu wynikaj ca z rozlicze kredytów i po yczek z lat ubiegłych – wprowadzanych do bud etu w ł cznej kwocie 4.800.000,00 zł.

W ci gu roku Rada Powiatu oraz Zarz d podejmowali uchwały zmieniaj ce ogóln kwot planowanych dochodów na 124.290.346,00 zł i wydatków na kwot 133.844.352,00 zł.

Na koniec 2009 roku Powiat O wi cimski osi gn ł dochody w kwocie 127.222.528,74 zł, czyli 102,36 % planu po zmianach i wydatki w wysoko ci 132.895.199,49 zł, tj. 99,29 % planu po zmianach. Deficyt bud etowy wyniósł 5.672.670,75 zł.

Dochody bud etu Powiatu stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z bud etu pa stwa na zadania z zakresu administracji rz dowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udział w podatkach stanowi cych dochód bud etu pa stwa.

Planowane dotacje w 2009 r. na zadania z zakresu administracji rz dowej (§ 2110) wynosiły kwot 10.791.747,00 zł. Otrzymane dotacje w ł cznej wysoko ci 10.816.879,00 zł, Powiat wykorzystał na dzie 31 grudnia 2009 r. w kwocie 10.774.379,51 zł, w tym: na gospodark gruntami i nieruchomo ciami (rozdział 70005) – 472.663,56 zł, na prace geodezyjne i kartograficzne (nieinwestycyjne) (rozdział 71013) – 22.100,00 zł, na opracowania geodezyjne i kartograficzne (rozdział 71014) – 108.067,60 zł, na nadzór budowlany (rozdział 71015) – 457.132,08 zł, na administracj publiczn (rozdział 75011) – 388.205,00 zł, na kwalifikacje wojskowe (rozdział 75045) – 35.232,19 zł, na pozostałe wydatki obronne

(3)

(rozdział 75212) – 3.134,28 zł, na Komend Powiatow Pa stwowej Stra y Po arnej (rozdział 75411) – 5.548.815,23 zł, na usuwanie skutków kl sk ywiołowych (rozdział 75478) – 3.000,00 zł, na składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz wiadczenia dla osób nieobj tych obowi zkiem ubezpieczenia zdrowotnego (rozdział 85156) – 2.889.379,93 zł, na o rodki wsparcia (rozdział 85203) – 640.944,54 zł i pozostał działalno (rozdział 85295) – 11.970,00 zł oraz na Zespoły do spraw orzekania o niepełnosprawno ci (rozdział 85321) – 193.735,10 zł.

Niewykorzystane rodki dotacji celowej w ł cznej wysoko ci 42.499,49 zł, w tym:

w rozdziale 70005 w kwocie 300,44 zł, w rozdziale 71014 w kwocie 132,40 zł, w rozdziale 71015 w kwocie 5,92 zł, w rozdziale 75045 w kwocie 1.022,81 zł, w rozdziale 75212 w kwocie 365,72 zł, w rozdziale 75411 w kwocie 9,77 zł, w rozdziale 85156 w ł cznej kwocie 25.692,07 zł (25.143,87 zł + 548,20 zł), w rozdziale 85203 w kwocie 14.925,46 zł, w rozdziale 85295 w kwocie 30,00 zł oraz w rozdziale 85321 w kwocie 14,90 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w dniach: 28 grudnia 2009 r.

i 14 stycznia 2010 r.

Otrzymane na realizacj inwestycji z zakresu administracji rz dowej (§ 6410) rodki dotacji celowej w dziale 754 – Bezpiecze stwo publiczne i ochrona przeciwpo arowa, rozdziale 75411 – Komendy powiatowe Pa stwowej Stra y Po arnej w wysoko ci 2.199.999,99 zł zostały wykorzystane w pełnej wysoko ci.

Otrzymane na realizacj porozumienia (§ 2120) rodki dotacji celowej w dziale 750 – Administracja publiczna, rozdziale 75011 – Urz dy wojewódzkie w kwocie 17.471,00 zł, zostały wykorzystane w pełnej wysoko ci.

Planowane dotacje celowe na zadania własne (§ 2130) wynosiły 5.820.738,00 zł. Otrzymane dotacje w ł cznej wysoko ci 5.818.988,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2009 r.

w kwocie 5.818.620,23 zł, w tym: na zadania o wiatowe (rozdział 80195) – 100.476,23 zł oraz na pomoc społeczn (dział 852) – 5.718.144,00 zł, w tym: rozdział 85201 – 3.000,00 zł, rozdział 85202 – 5.707.894,00 zł, rozdział 85218 – 7.250,00 zł.

Niewykorzystane rodki dotacji celowej w rozdziale 80195 – Pozostała działalno w kwocie 367,77 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 14 stycznia 2010 r.

Otrzymane na realizacj inwestycji własnych powiatu (§ 6430) rodki dotacji celowej zostały wykorzystane w dziale 600 – Transport i ł czno , w rozdziale 60014 – Drogi publiczne powiatowe w kwocie 899.699,78 zł, w dziale 801 – O wiata i wychowanie w ł cznej wysoko ci 769.821,08 zł (750.000,00 zł + 19.821,08 zł) i w dziale 852 – Pomoc społeczna, rozdziale 85202 – Domy pomocy społecznej w kwocie 370.000,00 zł oraz w dziale 854 – Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale 85495 – Pozostała działalno w kwocie 4.940,50 zł.

Rozliczenie dotacji wraz z przelewami zwróconych kwot dotacji stanowi dowód: akta kontroli str. od 13 do 30.

I. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej.

§ 2110 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat

(4)

DZIAŁ 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA

Zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej realizował Wydział Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami Starostwa Powiatowego w O wi cimiu.

Kontrol merytoryczn zada przeprowadził Wydział Skarbu Pa stwa i Nieruchomo ci Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie.

ROZDZIAŁ 70005 – GOSPODARKA GRUNTAMI I NIERUCHOMO CIAMI Dotacja planowana – 472.969,00 zł

Dotacja otrzymana – 472.964,00 zł Dotacja wykorzystana – 472.663,56 zł

Dotacja zwrócona – 300,44 zł – w dniu 14 stycznia 2010 r.

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010–11–1–08 z 24 pa dziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2009 rok dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej, zadania inspekcji i stra y i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w § 2110 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat – w dziale 700, rozdziale 70005 w wysoko ci 118.300,00 zł.

Uchwał Bud etow Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarz du Powiatu w O wi cimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego bud etu na 2009 rok – dotacja została wprowadzona w dziale 700, rozdziale 70005 po stronie dochodów w § 2110 w kwocie 168.300,00 zł oraz po stronie wydatków w ł cznej wysoko ci 168.300,00 zł w nast puj cych paragrafach:

w § 4260 – Zakup energii – kwota 1.000,00 zł,

w § 4300 – Zakup usług pozostałych – kwota 116.284,00 zł, w § 4480 – Podatek od nieruchomo ci – kwota 50.000,00 zł,

w § 4590 – Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób fizycznych – kwota 16,00 zł, w § 4610 – Koszty post powania s dowego i prokuratorskiego – kwota 1.000,00 zł.

Na okoliczno rozbie no ci mi dzy kwot dotacji wynikaj c z pisma Wojewody Małopolskiego w wysoko ci 118.300,00 zł a wprowadzon do bud etu Powiatu w kwocie 168.300,00 zł wyja nienie zło yła Pani Skarbnik Powiatu. W wyja nieniach podano, cyt.

„(...) kwota 50.000 zł – jest to plan dotacji celowej przeznaczony na utrzymanie czysto ci na terenach Skarbu Pa stwa – Uchwała Rady Ministrów z dnia 12.07.2007 r. /w zał czeniu/.

W zwi zku z projektem OSPR Etap III na lata 2007 – 2011 na zadanie nr 4/1 Obiekty kubaturowe – utrzymanie terenów Skarbu Pa stwa”.

Powy sze wyja nienie stanowi dowód: akta kontroli str. od 31 do 40.

W ci gu roku plan dotacji w dziale 700, rozdziale 70005 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2009 r. wyniósł w § 2110 kwot 472.969,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz du zmianach wyniósł na koniec roku 2009 kwot 472.969,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2110, natomiast po stronie wydatków w nast puj cych paragrafach klasyfikacji bud etowej:

w § 4010 – kwota 7.086,00 zł, w § 4110 – kwota 1.072,00 zł,

(5)

w § 4120 – kwota 174,00 zł, w § 4260 – kwota 180,00 zł, w § 4300 – kwota 138.222,00 zł, w § 4480 – kwota 31.050,00 zł, w § 4580 – kwota 1.778,00 zł, w § 4590 – kwota 293.207,00 zł, w § 4610 – kwota 200,00 zł.

Kontrol obj to wybrane wydatki w nast puj cych paragrafach:

§ 4300 – Zakup usług pozostałych

Wyrywkow kontrol obj to nast puj ce dowody ksi gowe:

- dowód ksi gowy nr W/WB/77/45-46/04/09 – Faktura VAT nr 00015/2009 z 07 kwietnia 2009 r. na kwot 4.300,00 zł za wykonanie opracowania obejmuj cego regulacj stanu prawnego nieruchomo ci Skarbu Pa stwa. Umowa Nr SGG.345-19/09 z dnia 16.02.2009 r. – została zapłacona przelewem 27 kwietnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WB/77/45- 46/04/09);

- dowód ksi gowy nr W/FA/309/1/05/09 – Faktura VAT nr 74/2009 z 29 maja 2009 r. na kwot 13.642,70 zł za wykonanie operatów szacunkowych – została zapłacona przelewem 26 czerwca 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/119/14/06/09). W opisie merytorycznym podano, cyt. „Potwierdzam wykonanie operatów szacunkowych zwi zanych z zarz dzaniem nieruchomo ciami Skarbu Pa stwa, rewindykacj mienia oraz ustaleniem odszkodowania za nieruchomo ci zaj te pod drogi zgodnie z umow SGG/345-21/09.” Umowa nr SGG.345-21/09 z 20 marca 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci oraz udział w rozprawach administracyjnych opisanych w zał czniku nr 1 do umowy. Celem wyceny była m.in. aktualizacja opłat z tytułu u ytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 13.462,70 zł (brutto).

Kontrol w zakresie udzielonego zamówienia publicznego opisano w cz ci:

PRZESTRZEGANIE PRZEPISÓW USTAWY – PRAWO ZAMÓWIE

PUBLICZNYCH.

Firma Consultingowo – Doradcza „VALUER” s.c. w orach w dniu 20 lipca 2009 r.

wystawiła faktur koryguj c VAT nr: 1/2009 do faktury VAT nr 74/2009, koryguj c bł dn kwot 13.642,70 zł na kwot 13.462,70 zł. Nadpłacon kwot 180,00 zł Firma zwróciła w dniu 16 lipca 2009 r.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/13-14/07/09 (niepełny numer dowodu ksi gowego – brak 21 (W/WBZ/ /13-14/07/09) – Faktura VAT nr 9/09 z 20 lipca 2009 r. na kwot 1.742,00 zł za wykonanie 2 egz. operatów szacunkowych ustalaj cych aktualn warto nieruchomo ci poło onych w jednostce ewid. O wi cim a oznaczonych jako działki nr 16/36, 16/37, 16/38, 16/39, 16/57 dla potrzeb post powania o zwrot wywłaszczonych nieruchomo ci – zgodnie z umowami z dnia 10.07.2009 r. i 14.07.2009 r. – została zapłacona przelewem w dniu 31 lipca 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/13-14/07/09).

Powy sza faktura została wystawiona w zwi zku z realizacj poni szych umów:

- Umowa nr SGG.345-38/09 z 10 lipca 2009 r. na wykonanie 2 egzemplarzy operatu szacunkowego ustalaj cego aktualn warto nieruchomo ci poło onych w jednostce ewidencyjnej O wi cim – miasto, obr b O wi cim, a oznaczonych jako działki nr 16/36, 16/37, 16/39 i 16/57, dla potrzeb post powania o zwrot wywłaszczonych

(6)

nieruchomo ci. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 1.342,00 - Umowa nr SGG.345-41/09 z 14 lipca 2009 r. na wykonanie 1 egzemplarza operatu zł.

szacunkowego ustalaj cego aktualn warto działki nr 16/38 poło onej w jednostce ewidencyjnej O wi cim – miasto, obr b O wi cim dla potrzeb post powania o zwrot wywłaszczonych nieruchomo ci. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 400,00 zł.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/34/15-16/08/09 – Faktura VAT nr F20090004805/BKR z 06 sierpnia 2009 r. na kwot 156,16 zł za zamieszczenie ogłoszenia w Gazecie Krakowskiej informuj cego mieszka ców o potrzebie sprawdzenia zgodno ci ksi g wieczystych ze stanem prawnym – została zapłacona przelewem 19 sierpnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/34/15-16/08/09);

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/41/24-25/08/09 – Faktura VAT nr 5/8/09 z 10 sierpnia 2009 r. na kwot 2.928,00 zł za sporz dzenie 3 operatów szacunkowych – została zapłacona przelewem 31 sierpnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/41/24-25/08/09). Umowa nr SGG.245-42/09 z 28 lipca 2009 r. na kwot 2.928,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych dla działek stanowi cych własno Skarbu Pa stwa, oznaczonych jako phr 177/6 – obr b Stare Stawy, pgr 3182 – obr b K ty Wschód, pgr 2020/89, 2020/90 w celu aktualizacji opłat z tytułu u ytkowania wieczystego gruntów Skarbu Pa stwa.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/54/3-4/09/09 – Faktura VAT nr 55/2009 z 28 sierpnia 2009 r. na kwot 2.000,00 zł za usługi w zakresie wykonywania pomiarów powierzchni ziemi rob 621/86/2009 wykonanie dokumentacji geodezyjnej do post powania o wypłat odszkodowania, w tym analityczne obliczenie powierzchni cz ci obecnych działek i wyznaczenie granic dawnej pogr. 1237/10 i obecnych 1238/19, 1238/20, 1238/15, 1238/25 i 1238/26 obr b Brzezinka w O wi cimiu – została zapłacona przelewem 17 wrze nia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/54/3-4/09/09).

Umowa nr SGG.345-35/09 z 27 maja 2009 r. na wykonanie dokumentacji geodezyjnej do post powania o wypłat odszkodowania za nieruchomo wywłaszczon .

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/94/21-22/11/09 – Faktura VAT nr 13/2009 z 26 pa dziernika 2009 r. na kwot 11.724,20 zł za wykonanie operatów szacunkowych wyceny nieruchomo ci jak w zał czniku nr 1 umowy z dnia 17.08.2009 r. znak:

SGG.345-43/09 nr sprawy 20/09/U/M/PN/SZP – została zapłacona przelewem 13 listopada 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/94/21-22/11/09).

Umowa nr SGG.345-43/09 z 17 sierpnia 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci opisanych w zał czniku nr 1 do umowy.

Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na ł czn kwot 11.724,20 zł.

- dowód ksi gowy nr W/FA/569/1/11/09 – Faktura VAT nr 170/2009 z 16 listopada 2009 r.

na kwot 2.781,99 zł za wycen warto ci nieruchomo ci – została zapłacona przelewem 15 grudnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/116/7/12/09).

Umowa nr SGG.345-54/09 z 14 pa dziernika 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci dla potrzeb prowadzonego post powania o ustalenie odszkodowania za wywłaszczone nieruchomo ci, zgodnie z art. 130 ustawy o gospodarce nieruchomo ciami oraz ustalenie warto ci za działki zaj te pod drogi publiczne – art. 73 ust. 4 ustawy z dnia 13 pa dziernika 1998 r. Przepisy wprowadzaj ce ustawy reformuj ce administracj publiczn (Dz. U. Nr 133, poz. 872 z pó n. zm.). Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 2.782,00 zł.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/64-65/12/09 – Faktura VAT nr 188/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot 1.969,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych – została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/64-65/12/09).

(7)

Umowa nr SGG.345-66/09 z 24 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci dla potrzeb prowadzonego post powania o ustalenie odszkodowania za wywłaszczone nieruchomo ci oraz ustalenie warto ci za działki zaj te pod drogi publiczne – art. 73 ust. 4 ustawy z dnia 13 pa dziernika 1998 r. Przepisy wprowadzaj ce ustawy reformuj ce administracj publiczn (Dz. U. Nr 133, poz. 872 z pó n. zm.).

Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 1.969,00 zł.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/66-67/12/09 – Faktura VAT nr 189/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot 21.243,10 zł za wykonanie operatów szacunkowych – została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/66-67/12/09). W opisie merytorycznym podano, cyt. „Potwierdzam wykonanie operatów szacunkowych zgodnie z umow znak: SGG/345-60/09 z dnia 26.11.2009 r.”

Umowa nr SGG.345-60/09 z 26 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci obj tych zadaniami nr 1, 2 i 3 opisanymi w zał czniku nr 1 do umowy.

Celem wyceny była aktualizacja opłat z tytułu u ytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na ł czn kwot 21.234,10 zł (brutto), w tym: za zadanie 1 – 8.893,80 zł, zadanie 2 – 8.747,40 zł oraz za zadanie nr 3 – 3.592,90 zł.

Firma Consultingowo – Doradcza „VALUER” s.c. w orach w dniu 30 grudnia 2009 r.

wystawiła faktur koryguj c VAT nr: 2/2009 do faktury VAT nr 189/2009 koryguj c bł dn kwot 21.243,10 zł na kwot 21.234,10 zł.

Nadpłacon kwot 9,00 zł Wykonawca wpłacił przelewem na rachunek Starostwa w dniu 12 stycznia 2010 r. (dowód ksi gowy nr SP/WB/7/17/01/10). Powy sza kwota została przekazana z rachunku Starostwa na rachunek Powiatu w przelewie na ł czn kwot 34.518,15 zł w dniu 22 stycznia 2010 r. (dowód ksi gowy nr FIN/WB/15/1-2-01-10) i odprowadzona na konto Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego 25 stycznia 2010 r.

wraz z innymi dochodami uzyskanymi w okresie od 11 do 20 stycznia 2010 r. w przelewie na ł czn kwot 25.883,20 zł (dowód ksi gowy nr FIN/WB/16/37-38/01/10).

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/68-69/12/09 – Faktura VAT nr 190/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot 5.452,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych – została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/68-69/12/09).

Umowa nr SGG.345-68/09 z 01 grudnia 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci obj tych zał cznikiem nr 1 do umowy. Cel wyceny: aktualizacja opłat z tytułu u ytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 5.452,00 zł.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/72-73/12/09 – Faktura VAT nr 16/2009 z 10 grudnia 2009 r. na kwot 5.860,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych wyceny nieruchomo ci jak w zał czniku nr 1 umowy z dnia 09.11.2009 r. znak: 345-64/09 nr sprawy 13/09/U/M/WR/SZP – została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/72-73/12/09).

Umowa nr SGG.345-64/09 z 09 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomo ci opisanych w zał czniku nr 1 do umowy. Warto wynagrodzenia okre lono w § 3 umowy na kwot 5.860,00 zł.

W toku kontroli stwierdzono, e z opisu merytorycznego zamieszczonego na dowodach ksi gowych nr: W/WBZ/94/21-22/11/09, W/WBZ/125/68-69/12/09, W/WBZ/125/72- 73/12/09 nie wynika, e wykonane zadania zostały zrealizowane na gruntach Skarbu Pa stwa.

Na powy sz okoliczno wyja nienie zło yła Pani Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami. W wyja nieniach podano, cyt. „Działki, dla których wykonano operaty szacunkowe w celu aktualizacji opłat z tytułu u ytkowania

(8)

wieczystego, przekształcenia prawa własno ci, ustalenia opłat za wieczyste u ytkowanie obj te umowami:

SGG. 345 – 64/09 245 – 43/09 345 – 60/09 345 – 68/09

stanowi własno Skarbu Pa stwa i s lub b d oddane w u ytkowanie wieczyste”

Ponadto kontrol obj to:

- dowód ksi gowy nr W/FA/97/1/02/09 – Faktura VAT nr 10/2009 z 27 lutego 2009 r. na kwot 4.880,00 zł za opracowanie projektu wyburzenia budynku portierni byłych Zakładów Tytoniowych w O wi cimiu przy ulicy Spółdzielców wraz z kosztorysem inwestorskim, która została zapłacona przelewem 12 marca 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WB/46/11/0),

- dowód ksi gowy nr W/FA/326/1/06/09 – Faktura VAT nr FV/00002306/DZ/2009 z 16 czerwca 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym – terenów Skarbu Pa stwa), która została zapłacona przelewem 03 lipca 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WB/124/38/07/09),

- dowód ksi gowy nr W/FA/414/1/07/09 – Faktura VAT nr FV/00009807/DZ/2009 z 04 sierpnia 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym – terenów Skarbu Pa stwa), która została zapłacona przelewem 24 sierpnia 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/37/11/08/09),

- dowód ksi gowy nr W/FA/515/1/09/09 – Faktura VAT nr FV/00008209/DZ/2009 z 29 wrze nia 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym – terenów Skarbu Pa stwa), która została zapłacona przelewem 19 pa dziernika 2009 r. (dowód ksi gowy nr W/WBZ/76/21/10/09),

W toku kontroli ustalono, e m.in. ww. faktury zostały uj te w sporz dzonych w dniu 22 wrze nia 2009 r. i 15 grudnia 2009 r. wnioskach o wypłat dotacji z bud etu pa stwa o dofinansowanie zadania realizowanego w ramach O wi cimskiego Strategicznego Programu Rz dowego, natomiast z opisu merytorycznego ww. faktur nie wynika, e zostały one rozliczone w ramach OSPR. W trakcie kontroli ww. faktur stwierdzono, e do rozliczenia w ramach OSPR zostały przedstawione odpowiednio kwoty: 4.880,00 zł, 2.543,32 zł, 2.543,32 zł i 255,04 zł.

Ze zło onych wniosków o wypłat dotacji wynika, e:

- planowane nakłady na realizacj zadania od pocz tku realizacji zadania, tj. od 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 grudnia 2009 r. wynosiły 50.000,00 zł,

- poniesione nakłady od pocz tku realizacji zadania wyniosły 49.995,00 zł, w tym:

- nakłady rozliczone we wniosku z 22 wrze nia 2009 r. – 22.773,96 zł,

- nakłady rozliczone we wniosku z 15 grudnia 2009 r. – 27.221,04 zł.

W trakcie trwania kontroli prowadzonej przez Małopolski Urz d Wojewódzki w Krakowie, kontrol kompleksow w zakresie rozliczenia wydatków poniesionych w ramach O wi cimskiego Strategicznego Programu Rz dowego przeprowadzała Najwy sza Izba Kontroli w Krakowie.

Dokumenty obj te kontrol spełniały wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r.

o rachunkowo ci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z pó n. zm.) – sprawdzone były pod wzgl dem merytorycznym, formalno – rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione.

Niemniej jednak stwierdzono, e:

(9)

- przy zatwierdzaniu do wypłaty faktury VAT nr FV/00002306/DZ/2009 z 16 czerwca 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (dowód ksi gowy nr W/FA/326/1/06/09) dokonano poprawienia kwoty poprzez nadpisywanie cyfr w sposób niezgodny z ustaw o rachunkowo ci,

- na fakturze VAT nr 9/09 z 20 lipca 2009 r. na kwot 1.742,00 zł za wykonanie 2 egz.

operatów szacunkowych podano niepełny numer dowodu ksi gowego, tj. W/WBZ/ /13- 14/07/09, podczas gdy według zapisów w ewidencji ksi gowej winno by W/WBZ/21/13- 14/07/09).

Wydatki § 4300 – Zakup usług pozostałych obejmowały m.in. wycen nieruchomo ci, regulacje stanu prawnego dróg, wykonanie dokumentacji geodezyjnej, koszenie trawy na terenach Skarbu Pa stwa, ogłoszenia prasowe.

§ 4580 – Pozostałe odsetki

Wydatki § 4580 dotyczyły odsetek od nieterminowych wypłat odszkodowa na rzecz osób fizycznych. Kontrol obj to dowody ksi gowe nr W/WBZ/73/1-4/10/09, W/WBZ/73/5-8 i 9- 12/10/09, W/WBZ/73/13-16/10/09, W/WBZ/73/17-20/10/09, W/WBZ/73/57-60/10/09 i W/WBZ/76/25-28/10/09, W/WBZ/73/61-64/10/09, W/WBZ/73/86-89/10/09, W/WBZ/79/15- 18/10/09. Szczegółowe ustalenia omówiono przy § 4590.

§ 4590 – Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób fizycznych Wyrywkow kontrol obj to nast puj ce dowody ksi gowe:

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/1-4/10/09 – na ł czn kwot 5.170,72 zł, w tym kwota 5.096,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz kwota 74,42 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 14 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-383/05 z dnia 17 lipca 2009 r. na kwot 5.096,00 - dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/5-8 i 9-12/10/09 – Odszkodowania wypłacono zł.

uprawnionym osobom fizycznym w cz ciach, tj. ł czn kwot 3.513,00 zł wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 14 pa dziernika 2009 r.

w kwocie 2.927,50 zł (2.900,64 zł + 26,86 zł), w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) oraz 2 przelewami w dniu 14 pa dziernika 2009 r. w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) i w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) – na podstawie decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-297/05 z dnia 30 lipca 2009 r. na ł czn kwot 4.641,00 zł, w tym za udział 5/8 cz ci kwot 2.900,64 zł, za udział 1/8 cz ci kwot 580,12 zł, za udział 1/8 cz ci kwot 580,12 zł, za udział 1/8 cz ci kwot 580,12 zł;

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/13-16/10/09 – na ł czn kwot 7.744,75 zł, w tym kwota 7.644,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz kwota 100,75 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 14 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-310/05 z dnia 22 lipca 2009 r. na kwot 7.644,00 - dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/17-20/10/09 – na ł czn kwot 8.543,90 zł, w tym kwota zł.

8.418,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz

(10)

kwota 125,90 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 14 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-555/05 z dnia 17 lipca 2009 r. na kwot 8.418,00 - dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/57-60/10/09 i W/WBZ/76/25-28/10/09 – Odszkodowania zł.

wypłacono uprawnionym osobom fizycznym w cz ciach, tj. ł czn kwot 8.047,47 zł (7.940,00 zł + 107,47 zł) zapłacono przelewem w dniu 14 pa dziernika 2009 r. i ł czn kwot 8.047,47 zł (7.940,00 zł + 107,47 zł) wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 19 pa dziernika 2009 r. – na podstawie decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-598/05 z dnia 20 lipca 2009 r. na ł czn kwot 15.880,00 zł, w tym za udział 3/6 cz ci kwot 7.940,00 zł, za udział 2/6 cz ci kwot 5.293,30 zł, za udział 1/6 cz ci kwot 2.646,70 zł;

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/61-64/10/09 – na ł czn kwot 10.138,00 zł, w tym kwota 10.041,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz kwota 97,00 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, zapłacono przelewem w dniu 14 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-26/03 z dnia 06 sierpnia 2009 r. na kwot 10.041,00 zł.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/73/86-89/10/09 – na ł czn kwot 8.989,93 zł, w tym kwota 8.873,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz kwota 116,93 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 14 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-149/05 z dnia 22 lipca 2009 r. na kwot 8.873,00 - dowód ksi gowy nr W/WBZ/79/15-18/10/09 – na ł czn kwot 4.792,68 zł, w tym kwota zł.

4.732,00 zł – nale no stanowi ca odszkodowanie dla osoby fizycznej (§ 4590) oraz kwota 60,68 zł – odsetki stanowi ce wydatki § 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/O wi cim w dniu 22 pa dziernika 2009 r. Powy sze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikaj cego z decyzji Starosty O wi cimskiego nr SGG.7222-593/05 z dnia 20 lipca 2009 r. na kwot 4.732,00 zł.

Wydatki obejmowały odszkodowania wypłacane osobom fizycznym z tytułu wywłaszczenia za działki zaj te pod drogi.

rodki dotacji wpływały transzami i wyniosły ł cznie kwot 472.964,00 zł.

Niewykorzystane rodki dotacji celowej w kwocie 300,44 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego 14 stycznia 2010 r.

Ewidencja ksi gowa dochodów jest zgodna ze sprawozdaniem Rb – 50 o dotacjach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009 i sprawozdaniem rocznym Rb–27 S z wykonania planu dochodów bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia roku 2009, w których wykazano wykonanie w dziale 700, rozdziale 70005, w § 2110 w kwocie 472.663,56 zł.

Ewidencja ksi gowa wydatków jest zgodna ze sprawozdaniem Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada

(11)

zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 700, rozdziale 70005 w ł cznej wysoko ci 472.663,56 zł, w tym: § 4010 – 7.080,00 zł, § 4110 – 1.069,08 zł, § 4120 – 173,46 zł, § 4260 – 27,90 zł,

§ 4300 – 138.164,28 zł, § 4480 – 31.045,00 zł, § 4580 – 1.777,50 zł, § 4590 – 293.206,34 zł,

§ 4610 – 120,00 zł.

Według sprawozdania rocznego Rb–28 S z wykonania planu wydatków bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykonanie w dziale 700, rozdziale 70005 wyniosło ł cznie kwot 544.360,38 zł, w tym: § 4010 – 7.080,00 zł, § 4110 – 1.272,93 zł, § 4120 – 206,55 zł, § 4170 – 5.400,00 zł, § 4260 – 5.047,39 zł, § 4300 – 161.293,45 zł, § 4480 – 47.848,00 zł, § 4580 – 1.777,50 zł, § 4590 – 294.668,84 zł, § 4610 – 18.376,00 zł, § 6060 – 1.389,72 zł.

DZIAŁ 710 – DZIAŁ ALNO USŁ UGOWA

Zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej realizował Wydział Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami Starostwa Powiatowego w O wi cimiu.

Kontrol merytoryczn przeprowadził Wydział Skarbu Pa stwa i Nieruchomo ci Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie.

ROZDZIAŁ 71013 – PRACE GEODEZYJNE I KARTOGRAFICZNE

(NIEINWESTYCYJNE)

Dotacja planowana – 22.100,00 zł Dotacja wykorzystana – 22.100,00 zł

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010–11–1–08 z 24 pa dziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2009 rok dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej, zadania inspekcji i stra y i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w § 2110 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat – w dziale 710, rozdziale 71013 w wysoko ci 22.100,00 zł. Uchwał Bud etow Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarz du Powiatu w O wi cimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego bud etu na 2009 rok – powy sza dotacja została wprowadzona w dziale 710, rozdziale 71013 po stronie dochodów w § 2110 w kwocie 22.100,00 zł oraz po stronie wydatków w § 4300 – Zakup usług pozostałych w kwocie 22.100,00 zł.

rodki dotacji w kwocie 22.100,00 zł wpłyn ły na rachunek Starostwa Powiatowego w dniu 09 pa dziernika 2009 r. (dowód ksi gowy nr WBZ 71).

Otrzymane rodki dotacji w kwocie 22.100,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysoko ci w § 4300 – Zakup usług pozostałych na modernizacj ewidencji gruntów i budynków gminy Osiek.

Kontrol w tym zakresie obj to:

- dowód ksi gowy nr W/FA/559/1-2/10/09 – faktura VAT nr 13/X/2009 z 30 pa dziernika 2009 r. wystawiona przez firm Usługi Geodezyjno – Informatyczne „ GEOMIR” w Krakowie za wykonanie modernizacji ewidencji gruntów z zało eniem kartotek

(12)

budynków i lokali, gm. Osiek (um. SGG.345-12/09) – cz. II. na ł czn kwot 179.068,92 zł została zapłacona 2 przelewami w dniu 13 listopada 2009 r., w tym:

- cz ciowo zapłacona ze rodków bud etowych w kwocie 33.100,00 zł, w tym:

- ze rodków dotacji celowej dz. 710, rozdz. 71013, § 4300 – Z (zlecone) kwota 22.100,00 zł (dowód ksi gowy nr W/WBZ/94/27-28/11/09),

- dz. 710, rozdz. 71013, § 4300 – W ( rodki własne płatne zgodnie z umow zawart w dniu 21 kwietnia 2009 r. z Gmin Osiek) kwota 11.000,00 zł (dowód ksi gowy nr W/WBZ/94/27-28/11/09),

- oraz ze rodków PFGZGiK dz. 710, rozdz. 71030, § 4300 w kwocie 145.968,92 zł (dowód ksi gowy nr FG2/WBZ/95/25/11/09 – wyci g bankowy nr 95).

W dniu 18 lutego 2009 r. pomi dzy Powiatem O wi cimskim – Starostwem Powiatowym w O wi cimiu, w imieniu którego działaj : Józef Kała – Starosta O wi cimski i Józef Krawczyk – Wicestarosta a Mirosławem G siorkiem prowadz cym działalno gospodarcz pod nazw „ GEOMIR” – Usługi Geodezyjno – Informatyczne z siedzib w Krakowie została zawarta umowa (SGG. 345-12/09) na modernizacj ewidencji gruntów z zało eniem ewidencji budynków i lokali dla gminy Osiek. Termin realizacji okre lony został od 10 sierpnia 2009 r. do 30 pa dziernika 2008 r. (bł d w dacie).

Zgodnie z § 3 umowy, „ Za wykonanie przedmiotu zamówienia Zamawiaj cy zobowi zuje si zapłaci cen umown w wysoko ci 86,99 zł brutto za modernizacj ewidencji gruntów z zało eniem ewidencji budynków dla 1 budynku, z tym, e ilo budynków nie mo e przekroczy 4.352 szt.

Zgodnie z opisem merytorycznym na fakturze nr 13/X/2009 – wykonano ewidencj 4.117 budynków przy cenie jednostkowej 86,99 zł.

W dniu 21 kwietnia 2009 r. – na podstawie art. 167 ust. 2, pkt. 4 i 5 oraz art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z pó n.

zm.) – pomi dzy Powiatem O wi cimskim – Starostwem Powiatowym w O wi cimiu, reprezentowanym przez: Pana Józefa Kał – Starost O wi cimskiego i Pana Józefa Krawczyka – Wicestarost a Gmin Osiek – Urz d Gminy Osiek, reprezentowan przez Pana Jerzego Mieszczaka – Wójta Gminy Osiek przy kontrasygnacie Pani Krystyny Pytlik – Skarbnika Gminy Osiek, została zawarta umowa w sprawie udzielenia pomocy finansowej Powiatowi O wi cimskiemu w kwocie 11.000,00 zł z przeznaczeniem na zadanie pn.

„ Modernizacja ewidencji gruntów z zało eniem ewidencji budynków i lokali dla gminy Osiek” .

Według zapisów § 2 umowy – szacunkowy koszt zadania wynosi 378.580,48 zł brutto.

Zgodnie z zapisami § 1 umowy – na podstawie noty obci eniowej Nr SGG/4/2009/N z 04 listopada 2009 r. – Gmina Osiek została zobowi zana do wpłaty na rachunek Powiatu kwoty 11.000,00 zł.

Ponadto w sprawozdaniu Rb–27 S w dziale 710, rozdziale 71013, w § 2710 została wykazana kwota 11.000,00 zł.

(13)

Ewidencja ksi gowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71013, § 4300 w kwocie 22.100,00 zł.

W sprawozdaniu rocznym Rb–28 S z wykonania planu wydatków bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71013 w § 4300 w ł cznej wysoko ci 33.100,00 zł.

DZIAŁ 710 – DZIAŁ ALNO USŁ UGOWA

ROZDZIAŁ 71014 – OPRACOWANIA GEODEZYJNE I KARTOGRAFICZNE Dotacja planowana – 108.200,00 zł

Dotacja wykorzystana – 108.067,60 zł

Dotacja zwrócona – 132,40 zł – w dniu 14 stycznia 2010 r.

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010–11–1–08 z 24 pa dziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2009 rok dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej, zadania inspekcji i stra y i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w § 2110 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat – w dziale 700, rozdziale 71014 w wysoko ci 3.700,00 zł. Uchwał Bud etow Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarz du Powiatu w O wi cimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego bud etu na 2009 rok – powy sza dotacja została wprowadzona w dziale 710, rozdziale 71014 po stronie dochodów w § 2110 w kwocie 3.700,00 zł oraz po stronie wydatków w § 4300 – Zakup usług pozostałych w kwocie 3.700,00 zł.

W ci gu roku plan dotacji w dziale 710, rozdziale 71014 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2009 r. wyniósł w § 2110 kwot 108.200,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz du zmianach wyniósł na koniec 2009 roku kwot 108.200,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2110, natomiast po stronie wydatków w § 4300 w kwocie 108.200,00 zł.

rodki dotacji w ł cznej wysoko ci 108.200,00 zł wpłyn ły na rachunek Starostwa Powiatowego:

- w dniu 21 lipca 2009 r. w kwocie 1.220,00 zł (dowód ksi gowy nr WBZ 13), - w dniu 12 listopada 2009 r. w kwocie 55.780,00 zł (dowód ksi gowy nr WBZ 94), - w dniu 10 grudnia 2009 r. w kwocie 51.200,00 zł (dowód ksi gowy nr WBZ 13).

Otrzymane rodki dotacji w ł cznej wysoko ci 108.200,00 zł zostały wykorzystane w kwocie 108.067,60 zł w § 4300 – Zakup usług pozostałych na:

- dowód ksi gowy nr FG2/FA 35/1/12/09 – faktura VAT nr 84/2009 z 09 grudnia 2009 r.

wystawiona przez Centrum Obsługi Geodezyjnej Inwestycji i Rolnictwa w O wi cimiu na ł czn kwot 1.952,00 zł za usług w zakresie wykonywania pomiarów powierzchni ziemi rob 621/184/2009 wykonanie opisu i mapy dla działek 2304/1, 2304/2, 2317 i 2318 z obr bu Brzezinka i podziału pgr. 1102 w obr bie Chełmek na 2 działki – została zapłacona przelewem w dniu 18 grudnia 2009 r. ze rodków PFGZGiK (71030, § 4300) (dowód ksi gowy nr FG2/WB2 120/26/12/09), a nast pnie – na podstawie pisma SGG.0716-47/2009 dot. pomyłki w opisie faktury – dokonano 23 grudnia 2009 r.

cz ciowej refundacji zapłaconej faktury przelewaj c rodki dotacji (71014, § 4300 Z) w

(14)

kwocie 732,00 zł (W/WBZ/122/54/12/09) na rachunek Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym;

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/56-59/12/09 – faktura VAT nr 18/XII/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Usługi Geodezyjno – Informatyczne „ GEOMIR” w Krakowie za usług geodezyjn : wykonanie podziałów nieruchomo ci – Pow. O wi cimski (um.

SGG.345-52/09) na ł czn kwot 31.110,00 zł – została zapłacona przelewem w dniu 30 grudnia 2009 r. ze rodków dotacji (71014, § 4300 Z) w kwocie 1.037,00 zł i ze rodków własnych (71014, § 4300 W) w kwocie 30.073,00 zł;

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/70-71/12/09 – faktura VAT nr 00047/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Pracowni Geodezyjn GEOCENTR w Bulowicach na kwot 35.990,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych dla parcel i działek z KW 8178, prowadzonej przez S d Rejonowy w O wi cimiu, Zamiejscowy VI Wydział Ksi g Wieczystych w K tach. Umowa nr 26/09/U/M/PN/SZP z dnia 09.11.2009 r. – została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, § 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r.;

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/85-86/12/09 – faktura VAT nr FK-74/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez „ Studio Map” w O wi cimiu na kwot 2.488,80 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby post powa administracyjnych w celu uregulowania prawa własno ci nieruchomo ci Skarbu Pa stwa oraz jednostek samorz du terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia 07.09.2007 r. obj tych zadaniem nr 1. Umowa nr 1 - 21/09/U/M/PN/SZP. – została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, § 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r.

(15)

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/95-96/12/09 – faktura VAT nr FK-79/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez „ Studio Map” w O wi cimiu na kwot 1.244,40 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby post powa administracyjnych w celu uregulowania prawa własno ci nieruchomo ci Skarbu Pa stwa oraz jednostek samorz du terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia 07.09.2007 r. obj tych zadaniem nr 1. Umowa nr 1 - 14/09/U/M/WR/SZP. – została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, § 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r.

- dowód ksi gowy nr W/WBZ/125/101-102/12/09 – faktura VAT nr FK-82/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez „ Studio Map” w O wi cimiu na kwot 1.281,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby post powa administracyjnych w celu uregulowania prawa własno ci nieruchomo ci Skarbu Pa stwa oraz jednostek samorz du terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia 07.09.2007 r. obj tych zadaniem nr 4. Umowa nr 4 - 14/09/U/M/WR/SZP. – została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, § 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. W opisie merytorycznym sporz dzonym przez Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami podano, cyt.

„ Potwierdzam wykonanie opracowa i dokumentacji geodezyjnej na potrzeby post powa administracyjnych zgodnie z umow SGG.345-65/09 – zadanie nr 2.”

Na powy sz okoliczno wyja nienie zło yła Pani Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomo ciami. W wyja nieniach podano, cyt. „ Faktura VAT FK-82/2009 z dnia 10.12.2009 r. na kwot 1.281,00 zł jest nale no ci za usług wykonan w ramach zamówienia SGG.345-65/09 obj tego umow nr 5 za zadanie nr 5.

Wszystkie zadania, tj. 1, 3, 4, 5 obj te były tym samym zamówieniem SGG.345-65/09.

W opisie faktury bł dnie została wpisana nazwa samego zadania „ zadanie 2” (efekt nadpisywania).

Pozostałe umowy tego zamówienia:

Zadanie 1 umowa 1 kwota 1.244,40 Zadanie 3 umowa 3 kwota 2.854,80 Zadanie 4 umowa 4 kwota 9.150,00 Zadanie 5 umowa 5 kwota 1.281,00”

Prace wykonano realizuj c zapisy ustawy z dnia 7 wrze nia 2007 r. o ujawnieniu w ksi gach wieczystych prawa własno ci nieruchomo ci Skarbu Pa stwa oraz jednostek samorz du terytorialnego (Dz. U. Nr 191, poz. 1365 z pó n. zm.).

(16)

Dokumenty obj te kontrol spełniały wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r.

o rachunkowo ci – sprawdzone były pod wzgl dem merytorycznym, formalno – rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione.

Dotacja została wykorzystana w wysoko ci 108.067,60 zł na sporz dzenie dokumentacji i podziały geodezyjne (opracowania geodezyjne i kartograficzne).

Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 132,40 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w dniu 14 stycznia 2010 r.

Ewidencja ksi gowa wydatków jest zgodna ze sprawozdaniem Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71014, § 4300 w kwocie 108.067,60 zł.

W sprawozdaniu rocznym Rb–28 S z wykonania planu wydatków bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71014 w § 4300 w ł cznej wysoko ci 196.192,54 zł.

Ostatnia kontrola Wydziału Finansów i Bud etu Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie została przeprowadzona na przełomie III/IV kwartału 2003 r. w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji udzielonych z bud etu Wojewody na utrzymanie oraz inwestycje dotycz ce nieruchomo ci Skarbu Pa stwa – budynków po byłych Zakładach Przemysłu Tytoniowego w O wi cimiu, uj tych w O wi cimskim Strategicznym Programie Rz dowym na lata 2000 – 2002 oraz przestrzegania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych.

W jej wyniku wydane zostało przez Wojewod Małopolskiego w 2003 r. wyst pienie pokontrolne nr FB.V.0934/5/03, w którym zobowi zano Starost do podj cia działa w zakresie przestrzegania zasad, formy i trybu post powania przy udzielaniu zamówie publicznych na dostawy, roboty i usługi na ka dym ich etapie.

Ustalenia kontroli zostały omówione w cz ci: PRZESTRZEGANIE PRZEPISÓW USTAWY – PRAWO ZAMÓWIE PUBLICZNYCH.

II. Realizacja dochodów bud etowych w 2009 r. zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej.

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010–11–1–08 z 24 pa dziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2009 rok dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej w § 2350 – Dochody bud etu pa stwa zwi zane z realizacj zada zlecanych jednostkom samorz du terytorialnego w ł cznej wysoko ci 3.304.900,00 zł, w tym:

- w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa, rozdziale 70005 – Gospodarka gruntami i nieruchomo ciami w wysoko ci 3.300.000,00 zł,

- w dziale 710 – Działalno usługowa, rozdziale 71015 – Nadzór budowlany w kwocie 2.000,00 zł,

(17)

- w dziale 754 – Bezpiecze stwo publiczne i ochrona przeciwpo arowa, rozdziale 75411 – Komendy powiatowe Pa stwowej Stra y Po arnej w kwocie 100,00 zł,

- w dziale 852 – Pomoc społeczna, rozdziale 85203 – O rodki wsparcia w kwocie 2.800,00 Uchwał Bud etow Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady zł.

Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarz du Powiatu w O wi cimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego bud etu na 2009 rok – wprowadzono do bud etu planowane dochody w ł cznej wysoko ci 3.304.900,00 zł, w tym:

• w dziale 700, rozdziale 70005 w wysoko ci 3.300.000,00 zł, w tym:

- § 0470 – Wpływy z opłat za zarz d, u ytkowanie i u ytkowanie wieczyste nieruchomo ci – 3.268.078,00 zł,

- § 0750 – Dochody z najmu i dzier awy składników maj tkowych Skarbu Pa stwa,

jednostek samorz du terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze – 8.962,00 zł,

- § 0760 – Wpływy z tytułu przekształcenia prawa u ytkowania wieczystego przysługuj cego osobom fizycznym w prawo własno ci – 9.975,00 zł,

- § 0910 – Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat – 10.800,00 zł, - § 0970 – Wpływy z ró nych dochodów – 2.185,00 zł,

• w dziale 710, rozdziale 71015 w kwocie 2.000,00 zł, w tym:

- § 0920 – Pozostałe odsetki – 250,00 zł,

- § 0690 – Wpływy z ró nych opłat – 250,00 zł,

- § 0970 – Wpływy z ró nych dochodów – 1.500,00 zł,

• w dziale 754, rozdziale 75411 w kwocie 100,00 zł, w tym:

- § 0690 – Wpływy z ró nych opłat – 40,00 zł,

- § 0840 – Wpływy ze sprzeda y wyrobów – 30,00 zł, - § 0920 – Pozostałe odsetki – 30,00 zł,

• w dziale 852, rozdziale 85203 w kwocie 2.800,00 zł, w tym:

- § 0970 – Wpływy z ró nych dochodów – 2.800,00 zł.

Uchwał Nr XXXIX/270/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 30 wrze nia 2009 r.

w sprawie zmiany uchwały bud etowej Powiatu O wi cimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w O wi cimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz zmian w bud ecie Powiatu O wi cimskiego na rok 2009 – dokonano zmian w planie dochodów bud etu pa stwa zada zleconych, realizowanych przez jednostki organizacyjne powiatu na rok 2009 w ten sposób, e planowane dochody w dziale 700, rozdziale 70005 w ł cznej wysoko ci 3.300.000,00 zł zostały uj te w nast puj cych paragrafach:

- § 0470 – Wpływy z opłat za zarz d, u ytkowanie i u ytkowanie wieczyste nieruchomo ci – 3.268.078,00 zł,

- § 0750 – Dochody z najmu i dzier awy składników maj tkowych Skarbu Pa stwa, jednostek samorz du terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze – 8.962,00 zł,

- § 0760 – Wpływy z tytułu przekształcenia prawa u ytkowania wieczystego przysługuj cego osobom fizycznym w prawo własno ci – 9.975,00 zł,

- § 0920 – Pozostałe odsetki – 10.800,00 zł,

- § 0970 – Wpływy z ró nych dochodów – 2.185,00 zł.

(18)

Według sprawozdania Rb – 27 ZZ z wykonania planu dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za okres od pocz tku roku do ko ca IV kwartału roku 2009 – dochody zostały wykonane w ł cznej wysoko ci 3.704.504,25 zł, w tym: w dziale 700, rozdziale 70005 w kwocie 3.697.870,04 zł, w dziale 710, rozdziale 71015 w kwocie 4.059,80 zł i w dziale 754, rozdziale 75411 w kwocie 895,45 zł oraz w dziale 851, rozdziale 85156 w kwocie 1.678,96 zł. Kserokopia sprawozdania Rb – 27 ZZ stanowi dowód: akta kontroli str.

od 57 do 68.

DZIAŁ 700 – GOSPODARKA MIESZKANIOWA

ROZDZIAŁ 70005 – GOSPODARKA GRUNTAMI I NIERUCHOMO CIAMI

Zgodnie ze sprawozdaniem Rb – 27 ZZ z wykonania planu dochodów zwi zanych z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za okres od pocz tku roku do ko ca IV kwartału roku 2009 – Powiat w rozdziale 70005 uzyskał dochody w wysoko ci 3.697.870,04 zł, z tego do Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego przekazana została kwota 2.775.706,09 zł, natomiast na poczet dochodów nale nych Powiatowi została potr cona kwota 922.163,95 zł.

Zestawienie dochodów uzyskanych w 2009 r. z tytułu gospodarki nieruchomo ciami Skarbu Pa stwa przedstawia dowód: akta kontroli str. od 69 do 70.

Zgodnie z powy szym zestawieniem wysoko uzyskanych w 2009 r. dochodów stanowiła kwot 3.703.019,03 zł (bez VAT), na któr składaj si :

- u ytkowanie wieczyste – 3.636.771,84 zł, - trwały zarz d – 3.129,18 zł,

- dzier awa – 14.265,08 zł, - sprzeda mienia – 0,00 zł,

- przekształcenie prawa u ytkowania wieczystego w prawo własno ci – 11.683,81 zł, - zwrot odszkodowa – 1.463,97 zł,

- zwrot mienia – 0,00 zł,

- odsetki od zaległo ci – 20.544,25 zł,

- odsetki bankowe – 5.148,99 zł (Dochód Powiatu),

- inne (np. zwrot kosztów post powania o zwrot nieruchomo ci, opłata za hipotek ) – 10.011,91 zł.

Z uzyskanych dochodów w ł cznej wysoko ci 3.703.019,03 zł (3.697.870,04 zł + 5.148,99 zł) Powiat przekazał do Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego kwot 2.775.706,09 zł. Z tytułu dochodów nale nych jednostce samorz du terytorialnego Powiat potr cił ł cznie kwot 927.312,94 zł (922.163,95 zł + odsetki bankowe w wysoko ci 5.148,99 zł), w tym:

- 25 % od wpływów osi ganych ze sprzeda y, opłat z tytułu trwałego zarz du, u ytkowania, czynszu dzier awnego i najmu – nieruchomo ci Skarbu Pa stwa, a tak e od wpływów osi ganych z opłat z tytułu u ytkowania wieczystego nieruchomo ci Skarbu Pa stwa oddanych w u ytkowanie wieczyste oraz od odsetek za nieterminowe wnoszenie tych nale no ci – zgodnie z zapisem art. 23 ust. 3 Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r.

o gospodarce nieruchomo ciami (Dz. U. z 2004 r. Nr 261, poz. 2603 z pó n. zm.),

- 25 % od wpływów uzyskanych z przekształcenia prawa u ytkowania w prawo własno ci – stosownie do zapisów art. 4 ust. 14 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o przekształceniu prawa u ytkowania wieczystego w prawo własno ci nieruchomo ci (Dz. U. Nr 175, poz.

1459 z pó n. zm.),

- 5 % m.in. od opłat za wykre lenie hipoteki, zwrotu kosztów post powania o zwrot nieruchomo ci,

(19)

- odsetki bankowe stanowiły w cało ci dochód Powiatu.

W 2009 r. ewidencja ksi gowa prowadzona była na nast puj cych kontach – według tytułów i wyniosła:

130-05-1-03-01 Rachunek bie cy – U.W. – Wieczyste u ytkowanie – Bie cy rok – 2.650.793,10 zł,

130-05-1-03-02 Rachunek bie cy – U.W. – Wieczyste u ytkowanie – Ubiegłe lata – 76.781,82 zł,

130-05-1-05 Rachunek bie cy – U.W. – Trwały zarz d – 2.356,87 zł,

130-05-1-06 Rachunek bie cy – U.W. – Prawo własno ci – 8.762,86 zł,

130-05-1-07-01 Rachunek bie cy – U.W. – Netto czynsz – Bie cy rok – 10.420,97 zł,

130-05-1-07-02 Rachunek bie cy – U.W. – Netto czynsz – Ubiegłe lata – 277,83 zł,

130-05-1-08-01 Rachunek bie cy – U.W. – Bezumowne korzystanie – Bie cy rok – 0,00 zł,

130-05-1-08-02 Rachunek bie cy – U.W. – Bezumowne korzystanie – Ubiegłe lata – 0,00 zł,

130-05-1-09-01 Rachunek bie cy – U.W. – Odsetki – Bie cy rok – 6.235,64 zł,

130-05-1-09-02 Rachunek bie cy – U.W. – Odsetki – Ubiegłe lata – 9.174,90 zł,

130-05-1-10-01 Rachunek bie cy – U.W. – Z ró nych dochodów – Bie cy rok – 10.377,14 zł,

130-05-1-10-02 Rachunek bie cy – U.W. – Z ró nych dochodów – Ubiegłe lata – 249,85 zł,

130-05-1-15 Rachunek bie cy – U.W. – Spłata hipoteki – 101,26 zł,

130-05-1-16 Rachunek bie cy – U.W. – Kary umowne – 173,85 zł, Razem dochody przekazane do MUW – 2.775.706,09 zł

130-05-2-03-01 Rachunek bie cy – S.P. – Wieczyste u ytkowanie – Bie cy rok – 883.585,19 zł,

130-05-2-03-02 Rachunek bie cy – S.P. – Wieczyste u ytkowanie – Ubiegłe lata – 25.598,43 zł,

130-05-2-05 Rachunek bie cy – S.P. – Trwały zarz d – 785,61 zł,

130-05-2-06 Rachunek bie cy – S.P. – Prawo własno ci – 2.920,95 zł,

130-05-2-07-01 Rachunek bie cy – S.P. – Netto czynsz – Bie cy rok – 3.473,67 zł,

130-05-2-07-02 Rachunek bie cy – S.P. – Netto czynsz – Ubiegłe lata – 92,61 zł,

130-05-2-08-01 Rachunek bie cy – S.P. – Bezumowne korzystanie – Bie cy rok – 0,00 zł,

130-05-2-08-02 Rachunek bie cy – S.P. – Bezumowne korzystanie – Ubiegłe lata – 0,00 zł,

130-05-2-09-01 Rachunek bie cy – S.P. – Odsetki – Bie cy rok – 2.077,46 zł,

130-05-2-09-02 Rachunek bie cy – S.P. – Odsetki – Ubiegłe lata – 3.056,25 zł,

130-05-2-10-01 Rachunek bie cy – S.P. – Z ró nych dochodów – Bie cy rok – 546,15 zł,

(20)

130-05-2-10-02 Rachunek bie cy – S.P. – Z ró nych dochodów – Ubiegłe lata – 13,15 zł,

130-05-2-13 Rachunek bie cy – S.P. – Odsetki od rachunku bankowego – 5.148,99 zł,

130-05-2-15 Rachunek bie cy – S.P. – Spłata hipoteki – 5,33 zł,

130-05-2-16 Rachunek bie cy – S.P. – Kary umowne – 9,15 zł,

Razem dochody nale ne jednostce samorz du terytorialnego – 927.312,94 zł

Kontrol obj to terminowo przekazywania dochodów bud etowych z tytułu gospodarki nieruchomo ciami Skarbu Pa stwa przez Powiat na rachunek bud etu Wojewody Małopolskiego. Zestawienie uzyskanych i przekazanych dochodów z gospodarki nieruchomo ciami Skarbu Pa stwa stanowi dowód: akta kontroli str. od 71 do 72.

W wyniku kontroli ewidencji ksi gowej stwierdzono, e dochody bud etu pa stwa uzyskane w rozdziale 70005 odprowadzone były do Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w terminach zgodnych z § 8 rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 24 lipca 2006 r.

w sprawie planów finansowych zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami, przekazywania dotacji celowych i przekazywania pobranych dochodów zwi zanych z realizacj tych zada (Dz. U. Nr 135, poz. 955 z pó n. zm.), w my l którego Zarz d jednostki samorz du terytorialnego przekazuje pobrane dochody bud etowe zwi zane z realizacj zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostce samorz du terytorialnego ustawami, pomniejszone o okre lone w odr bnych przepisach dochody bud etowe przysługuj ce jednostce samorz du terytorialnego z tytułu wykonywania tych zada , na rachunek bie cy dochodów dysponenta cz ci bud etowej przekazuj cego dotacj celow , według stanu rodków na 10 dzie miesi ca i 20 dzie miesi ca, w terminach odpowiednio do 15. i 25. dnia danego miesi ca.

Niemniej jednak w 10 przypadkach stwierdzono rozbie no ci mi dzy kwotami uzyskanych dochodów bud etu pa stwa a kwotami odprowadzonymi do Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego. Szczegółowe wyja nienie na powy sz okoliczno zło yła Pani Skarbnik, zgodnie z którym cyt.: „ Wyja nienie do zestawienia – Dochody uzyskane w rozdziale 70005 (Skarb Pa stwa)

1. Dzie 10.01.2009 r. – dochody uzyskane ogółem 2.248,11 zł – dochody przekazane ogółem: 2.253,56 zł, w tym przekazane do MUW – 1750,18 zł – ró nica: za du o przekazane 5,45 zł – zwrot kosztów upomnienia nale ne powiatowi (dot. konta 130-05-2- 11),

2. Dzie 20.01.2009 r. – dochody uzyskane ogółem: 19.547,35 zł – dochody przekazane ogółem: 19.541,90 zł, w tym przekazane do MUW – 15.343,12 zł – potr cono ró nic : za du o przekazane 5,45 zł – zwrot kosztów upomnienia nale ne powiatowi,

3. Dzie 10.02.2009 r. – dochody uzyskane ogółem 43.091,98 zł – dochody przekazane ogółem: 43.099,43 zł, w tym przekazane do MUW 33.074,98 zł – ró nica pozorna 7,45 zł dot. Kontrahenta 051092 – wst pne ksi gowanie w rozliczanym okresie na konto 130-05- 2-12,

4. Dzie 20.02.2009 r. – dochody uzyskane ogółem 16.769,39 zł – dochody przekazane ogółem: 16.660,56 zł, w tym przekazane do MUW – 12.498,22 zł – ró nica 108,83 zł dot.:

- Kontrahenta 053228 – wpłata ogółem 2.664,90 zł w dniu 17.02.2009 r. wst pne ksi gowanie w rozliczanym okresie na konto 130-05-1-03-02 – 1.771,42 zł, 130-05-2- 03-02 – 590,48 zł, 130-05-2-12 – 303 zł, po stwierdzeniu bł du dokonano korekty PK 9 z dnia 28.02.2009 r. zmniejszenie konta 130-05-2-03-02 o kwot 101,38 zł, a zwi kszenie konta 130-05-2-12, cał nadpłat w wysoko ci 404,38 zł zwrócono kontrahentowi, faktycznie kwota do MUW została przekazana prawidłowo,