B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych
a) pożyczki udzielone i należności własne Emitent nie udzielił pożyczek w 2008 roku.
c) odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane:
- odsetki naliczone zrealizowane - nie występują - odsetki naliczone niezrealizowane – nie występują.
d) Emitent posiada umowy najmu lokali sprzedażowych z wbudowanymi instrumentami finansowymi, gdzie wysokość czynszu określona jest w walutach obcych i uzależniona od inflacji na rynkach zachodnich. Jednakże bieżąca sytuacja na rynku nieruchomości, którą cechuje tendencja spadkowa, co umożliwia renegocjowanie stawki i jej obniżenie, oraz występujący spadek kursów walutowych nie uzasadnia odpisów rezerw z wyceny tych instrumentów.
2. Zobowiązania warunkowe
Na rzecz podmiotów niepowiązanych udzielono gwarancji na kwotę 3 374 tys. zł.
3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w dniu 30.06.2008
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli
4. Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W 2008 roku nie wystąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej
5. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym 2008 roku jednostka nie poniosła kosztów wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby
6. Poniesione nakłady inwestycyjne
W okresie 6 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne wynosiły 4 111 tys. zł i obejmowały następujące grupy składników majątkowych:
- środki trwałe 3 728 tys.
- wartości niematerialne 383 tys.
Plan inwestycyjny na najbliższe 6 miesięcy od dnia bilansowego zakłada poniesienie nakładów w łącznej kwocie 2 550 tys. zł, w tym
- inwestycje w środki trwałe wyniosą 2 450 tys. zł - w wartości niematerialne 100 tys. zł.
Nie planuje się w najbliższych miesiącach od dnia bilansowego nakładów na ochronę środowiska naturalnego, gdyż Emitent nie stwarza żadnych zagrożeń w tym zakresie.
7. Znaczące transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw lub zobowiązań
Nie wystąpiły.
8. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Emitentem W.Kruk S.A. posiada 100% udziałów w spółce DCG.
Występują dodatkowe powiązania osobowe: Piotr Piechowiak – Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w DCG S.A., Aldona Sobierajewicz – Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w DCG S.A.
Wymieniona spółka wraz z W.Kruk S.A. tworzy grupę Kapitałową W.Kruk i objęta jest skonsolidowanym sprawozdaniem.
W dniu 31 maja 2008 r. W. Kruk S.A. została przejęta przez spółkę Vistula & Wólczanka S.A. , 00- 446 Warszawa, ul. Fabryczna 5.
Vistula & Wólczanka S.A posiada 66% udziałów w kapitale zakładowym W. Kruk S.A.
Nie występują żadne inne powiązania w stosunku do innych podmiotów, które skutkowałyby sprawowaniem kontroli lub znaczącym wpływem spółki lub osób zarządzających na te jednostki.
9. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji
W okresie sprawozdawczym jednostka nie brała udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegałyby konsolidacji
10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe:
W okresie sprawozdawczym 2008 przeciętne zatrudnienie wynosiło 561 osób, w tym:
- administracja i zarządzanie 51 osób - dział handlowy i marketing 57 osób - dział detaliczny 368 osób - produkcja 85 osób
11. Informacje o wynagrodzeniach i nagrodach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta
a) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) DCG S.A.
b) siedziba Warszawa
c) charakter powiązania - SPÓŁKI ZALEŻNE EKD 5242 - sprzedaż detaliczna odzieży
d) zastosowana metoda konsolidacji pełna
e) procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 100,0
f) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100,0
g) należności od jednostki 6
h) zobowiązania wobec jednostki 0
i) przychody z transakcji z jednostką 7
j) koszty transakcji z jednostką
W I półroczu 2008 r. wypłacono:
- Członkom Zarządu wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w kwocie:
Jan Rosochowicz – Prezes Zarządu 439 tys. zł, Piotr Piechowiak – Wiceprezes Zarządu 321 tys. zł, Aldona Sobierajewicz - Wiceprezes Zarządu 253 tys. zł.
Umowy o pracę zawarte z Zarządem nie przewidują wypłaty świadczeń po okresie zatrudnienia, oraz wynagrodzenia płatnego akcjami.
- Członkom Rady Nadzorczej wypłacono wynagrodzenie:
a) z tytułu pełnienia funkcji w organie nadzorującym w kwocie: Wojciech Kruk - Przewodniczący RN 519 tys. zł, Członkowie Rady Nadzorczej: Andrzej Kacperski 12 tys., Piotr Rymaszewski 12 tys., Marek Dybalski 12 tys., Piotr Nadolski 12 tys., Wojciech Kowalski 12 tys.
b) z tytułu umów o pracę w kwocie: Wojciech Kruk – 6 tys., Ewa Kruk 12 tys.
W roku 2008 nie wystąpiły wypłaty z zysku dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej
12. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta
- Członkom Zarządu w 2003 roku udzielono pożyczek w kwocie 300 tys. na warunkach rynkowych.
Do dnia 30.06.2008 r. pożyczki zostały w całości spłacone.
13. Znaczące zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie dotyczy.
14. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym
Nie zaszły takie okoliczności.
15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem.
Poprzednikiem prawnym Emitenta była spółka W.Kruk Sp. z o.o. W.Kruk Spółka Akcyjna powstała na mocy uchwały powziętej przez Zgromadzenie Wspólników w przedmiocie przekształcenia spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki w dniu 31 grudnia 1998 r. pod nazwą W. Kruk Spółka Akcyjna, Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana W.Kruk Sp. z o.o. na zasadzie sukcesji uniwersalnej. W.Kruk Spółka Akcyjna jest zatem bezpośrednim kontynuatorem działalności prowadzonej do dnia 31 grudnia 1998 roku przez W.Kruk Sp. z o.o.
16. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%.
17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Zmiany pomiędzy opublikowanymi sprawozdaniami za II kwartał 2008 roku, a obecnymi:
BILANS W.KRUK
S.A. - AKTYWA II Kwartał 2008
korekta
sprawozdanie półroczne po
audycie Uwagi
Aktywa trwałe
( długoterminowe) 34 977 -113 34 864
1. Rzeczowe aktywa
trwałe 27 983 27 983
2. Wartości
niematerialne 1 337 1 337
3. Aktywa finansowe 4 602 4 602
- w tym w jednostkach powiązanych
4 594
4 594 4. Aktywa z tyt.
odroczonego podatku dochodowego
639
-103 536 Zmiana różnic
przejściowych 5. Długoterminowe
należności i rozliczenia międzyokresowe
416
-10 406
Zmiana prezentacji rozl. międzyokres.
Aktywa obrotowe 80 600 -526 80 074
1. Zapasy 75 968
224 76 192 Zmiana prezentacji
2. Należności z tytułu
dostaw i usług 1 488 -730 758 Zmiana prezentacji
- w tym w jednostkach powiązanych
6 6
3. Pozostałe krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe
2 133
-20 2 113
Zmiana prezentacji 4. Aktywa finansowe
krótkoterminowe - w tym w jednostkach powiązanych 5. Należności z tyt.
podatku dochodowego 6. Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty 1 011 1 011
AKTYWA RAZEM 115 577 -639 114 938
BILANS W.KRUK
S.A. - PASYWA II Kwartał 2008
korekta
sprawozdanie półroczne po
audycie Uwagi
Kapitał własny 68 293 7 68 300
Kapitał podstawowy 18 456 18 456
Pozostałe kapitały 42 513
-4 42 509 Zmiana prezentacji
Zysk (strata) z lat
ubiegłych 3 305 3 305
Zysk (strata) netto 4 019 11 4 030 Korekta kosztów
Zobowiązania
długoterminowe 1 012 -382 630
Rezerwy 465 -381 84 Zmiana prezentacji
Rezerwy z tyt.
odroczonego podatku
dochodowego 547 -1
546 Kor.naliczenia
rezerwy Długoterminowe
kredyty bankowe i pożyczki
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania
krótkoterminowe 46 272 -264 46 008
Krótkoterminowe kredyty bankowe i
pożyczki 32 480 32 480
Zobowiązania z tyt.
dostaw i usług 9 130 1 9 131
zaokrąglenia Rezerwy
krótkoterminowe 0
380 380
Zmiana prezentacji Pozostałe
krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
4 434
-542 3 892
Zmiana prezentacji Zobowiązania z
tytułu podatku dochodowego
228 -103 125 Zmiana podstawy
opodatkowania
PASYWA RAZEM 115 577 -639 114 938
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
W.KRUK S.A II Kwartał 2008
korekta
sprawozdanie półroczne po
audycie Uwagi
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
56 911
56 911 - od jednostek
powiązanych 7 7
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
24 244
24 244 - od jednostek
powiązanych Zysk (strata) brutto
ze sprzedaży 32 667 32 667
Koszty sprzedaży 22 267 22 267
Koszty zarządu 3 874 3 874
Zysk na sprzedaży 6 526 6 526
Pozostałe przychody 93 93
Pozostałe koszty 461 461
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
6 158
6 158
Przychody finansowe 191 -179 12 Kor. różnic kurs.
Koszty finansowe 1 240 -188 1 052 Kor. różnic kurs
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem 5 109 9 5 118
Podatek dochodowy 1 090
-2 1 088
Zmiana podstawy opodatkowania
Zysk (strata) netto 4 019 11 4 030 SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
W.KRUK S.A.
II Kwartał 2008
korekta
sprawozdanie półroczne po
audycie Uwagi
Zysk (strata) netto 4 019 11 4 030
Korekty razem -8 237 276 -7 961
Amortyzacja 1 778 1 778
Zyski (straty) z tytułu
różnic kursowych -5 259 254 Zmiana prezentacji
Odsetki i udziały w
zyskach (dywidendy) 947 974
Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej -50
-50
Zmiana stanu rezerw 560 -2 558 Zmiana prezentacji
Zmiana stanu
zapasów -11 996 224 -12 220 Zmiana prezentacji
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych
3 217
863 4 080 Zmiana prezentacji
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń
międzyokresowych biernych
801
-644 157 Zmiana prezentacji
Zapłacony / zwrócony
podatek dochodowy -3 066 -3 066
Inne korekty -423 -3 -426 Zmiana prezentacji
Przepływy pienieżne z działalności operacyjnej
-4 218 287
-3 931 Zmiana prezentacji Przepływy pienieżne
z działalności
inwestycyjnej -4 007
259 -4 266 Zmiana prezentacji
Przepływy pienieżne z działalności
finansowej -690
-28 -718 Zmiana prezentacji
Przepływy pieniężne
netto -8 915 -8 915
Bilansowa zmiana stanu środków
pieniężnych -8 915
-8 915 Środki pieniężne na
początek okresu 9 926 9 926
Środki pieniężne na
koniec okresu 1 011 1 011
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W.KRUK S.A.
II Kwartał 2008
korekta
sprawozdanie półroczne po
audycie Uwagi
I. Kapitał własny na początek okresu
(BO) 64 696
64 696 a) zmiany
przyjętych zasad rachunkowości
b) korekty błędów
podstawowych -423 -423 Zmiana prezentacji
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po
uzgodnieniu do danych
porównywalnych
64 696
-423
64 273
Zmiana prezentacji 1. Kapitał
zakładowy na początek okresu
18 456
18 456 1.1. Zmiany
kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji serii E b) zmniejszenia (z tytułu)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
18 456 18 456
3. Akcje ( udziały ) własne na początek okresu
3.1 Zmiany akcji ( udziałów) własnych
a) Zwiększenia
b) zmniejszeni a
3.2 Akcje ( udziały ) własne na koniec okresu
0 0 0
-3 -3
-3
-3 -3
-3
Zmiana prezentacji
4. Kapitał zapasowy na
początek okresu 26 449 26 448
4.1. Zmiany
kapitału zapasowego 15 95
15 095 a) zwiększenia (z
tytułu) 15 095 15 095
- z podziału zysku
(ustawowo) 15 095 15 095
b) zmniejszenia (z
tytułu) 0
- pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
41 544
-1 41 543 Zaokrąglenia
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
969 969
5.1. Zmiany kapitału z
aktualizacji wyceny 0 0
a) zwiększenia (z
tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z
tytułu) 0 0
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny
969 0 969
na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0 6.1. Zmiany
pozostałych kapitałów
rezerwowych 0 0
a) zwiększenia (z
tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z
tytułu) 0 0
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe
na koniec okresu 0 0
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
18 823
18 823 7.1. Zysk z lat
ubiegłych na
początek okresu 18 823
18 823 7.2. Zysk z lat
ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
18 823 18 823
a) zwiększenia (z
tytułu) 0 0
b) zmniejszenia (z
tytułu) 15 518 -423 15 095 Zmiana prezentacji
-przekazanie zysku
na kapitał zapasowy 15 095 15 095
- utw.rezerwy na odr
.p.doch.-wycena MSR 423 -423 0 Zmiana prezentacji
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
3 305 423 3 728
Zmiana prezentacji 7.4. Strata z lat
ubiegłych na początek okresu
0 a) zmiany przyjętych
zasad rachunkowości b) korekty błędów
podstawowych 423 423 Zmiana prezentacji
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
423 423
a) zwiększenia (z
tytułu) 0
b) zmniejszenia (z
tytułu) 0
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec
okresu 0 423 423
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
3 305 0 3 305
8. Wynik netto 4 019 0 4 030
a) zysk netto 4 019 11 4 030
b) strata netto
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
68 293 7 68 300
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
68 293
7 68 300
Korekty sprawozdania opublikowanego za II kwartał 2008 roku polegały na zmianie prezentacji rozliczeń międzyokresowych czynnych, podziału rezerw na długo- i krótkoterminowe oraz zmiany w ujęciu kosztów i przychodów podatkowych a co za tym idzie zmian w odroczonym podatku dochodowym .
18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Zmiany nie wystąpiły.
19. Dokonane korekty błędów podstawowych , ich przyczyny , tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.
W czerwcu 2008 r. odniesiono na wynik lat ubiegłych jako korektę błędu podstawowego kwotę 423 tys. tytułem naliczonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy od wyceny budynków wg MSR.
Poznań , dn. 19 września 2008 roku
Podpis osoby , której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Piotr Piechowiak Aldona Sobierajewicz
Wiceprezes Zarządu ds.finansowych Wiceprezes Zarządu ds. sprzedaży
