Szczegółowy opis szkolenia
Pułapki podatku vat, pit, cit, rozliczenia w spółkach osobowych.
Miejsce Wisła
Termin 2017-05-30 - 2017-06-02 Prowadzący Małecki Paweł
Czas trwania 18 h
Cena* 2449 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Opis:
Dzień pierwszy (wtorek), od godziny 14.00 przybywamy do hotelu, już tego dnia centrum spa będzie do Państwa dyspozycji, wieczorem zapraszamy Państwa na wspólną gorącą kolację. Dzień drugi rozpoczynamy śniadaniem, po którym zaprosimy Państwa na szkolenie, z przerwą na wyborną kawę, a później obiad.
Wczesnym popołudniem, po chwili
odpoczynku autokar zawiezie nas w dolinę Białej Wisełki. Tam przesiądziemy się do sań ciągniętych przez rącze rumaki i pojedziemy kuligiem, malowniczą trasą wzdłuż rzeki. Żeby ta przyjemność nie skończyła się zbyt szybko, zatrzymamy się w bacówce – i będzie to atrakcji ciąg dalszy. Pokrzepimy się kiełbaskami z ogniska, , popróbujemy chleba ze szpyrkami i kiszonym ogórkiem, herbatkę podłączymy do „prądu”.
A wieczorem zaprosimy Państwa na kolację, autokar zawiezie nas do Czarciego Kopyta na Równicy, a tam kilka metrów pod ziemią spróbujemy beskidzkich specjałów. Kolejnego dnia po śniadaniu kontynuujemy naukę. Każdy wysiłek, a szczególnie intelektualny, to dobra okazja, by po nim odpocząć. Tego popołudnia chwila wytchnienia: ciepła woda, sauny, basen, ukoją nasze strudzone ciała i dusze. Tak znakomicie spędzony dzień zakończymy kolacją. Ostatniego dnia rano po śniadaniu dokończymy szkolenie. A wczesnym popołudniem pożegnamy się obiadem, uśmiechem i dobrym słowem.
Program:
Dzień pierwszy
Pułapki podatku VAT- najczęstsze błędy, wnioski pokontrolne organów podatkowych.
1) Czynności opodatkowane i nie objęte VAT - błędy w ich rozpoznawaniu : - zorganizowana część przedsiębiorstwa
- czynności nieodpłatne
- dotacje, dofinansowania objęte i nieobjęte VAT
2) Opodatkowanie WNT lub wyłączenie z rozliczenia WNT - kiedy rozliczamy WNT
- podatnicy zwolnieni z VAT - rozpoznawanie WNT - warunki - WNT, a procedura marzy
- dostawa towarów z montażem - czy to jest WNT czy inna czynność
3) Błędy w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego
- ogólne zasady i szczególne zasady w obowiązku podatkowym - znaczenie faktur w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego
- czy wpłata na konto kontrahenta stanowi zawsze zaliczkę i jest opodatkowana
- usługi budowlane i problemy w rozpoznawaniu obowiązku podatkowego dla tych usług - refakturowanie mediów i obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy w czynnościach złożonych
4) Błędna identyfikacja miejsca opodatkowania przy sprzedaży usług - podstawowe zasady i szczególne zasady
- kiedy miejsce opodatkowania rozpoznaje się jako usługi związane z nieruchomością - udostępnianie środka transportu z kierowcą lub bez
- usługi transportu towarów i osób
5) Problemy z stosowaniem właściwej stawki podatkowej - rozpoznawanie towaru i usługi
- usługi budowlane w budownictwie społecznym
- dostawa towarów, a świadczenie usług cateringowych i gastronomicznych - właściwe udokumentowanie WDT
6) Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym - jednorodna transakcja w handlu elektroniką - kto to jest podwykonawca usługi budowlanej - problemy z identyfikacją usług budowlanych
7) Odliczanie podatku VAT naliczonego - moment odliczenia i podstawowe błędy - data otrzymania dokumentu, a obowiązek podatkowy u wystawcy
- błędne rozpoznanie obowiązku podatkowego przy odwrotnym obciążeniu, a odliczenie VAT - odliczenia podatku przy wydatkach dotyczących pojazdów
8) Czynności wyłączone z odliczenia podatku VAT - usługi hotelowe i gastronomiczne
- czynności zwolnione lub nie objęte VAT omyłkowo opodatkowane - związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi
9) Stosowanie proporcji w odliczaniu VAT - zasady wyliczania proporcji
- korekty wieloletnie
- zmiana przeznaczenia nabytego towaru
10)Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT, rezygnacja i powrót do zwolnienia - limit na 2017 r i przepisy przejściowe - kłopoty w stosowaniu tego przepisu - orzecznictwo w zakresie terminów powrotu do zwolnienia
- czynności uniemożliwiające stosowanie zwolnienia
11)Procedura marży w podatku VAT
- usługi turystyczne i problemy z rozliczaniem zaliczek
- procedura marzy dla towarów używanych - środki trwałe i ich dostawa
12)Procedura trójstronna w praktyce - rozliczenie nabycia u drugiego podatnika - rozliczenie sprzedaży u drugiego podatnika - dokumentacja transakcji trójstronnej 13)Mechanizm podzielonej płatności a) Główne założenia
b) Mechanizm split paymant w innych państwach c) Skąd będą trafiały środki na rachunek VAT d) Podzielona płatność w jednostkach budżetowych e) Decyduje nabywca o podzielonej wpłacie
f) Zasady tworzenia rachunku bankowego VAT
g) Zasady gospodarowania środkami na Rachunku VAT h) Zwrot podatku należnego z rachunku VAT
i) Zachęty podatkowe stosowania mechanizmu - niestosowanie solidarnej odpowiedzialności - brak sankcji w VAT
- niestosowanie podwyższonych odsetek
Dzień drugi
Pułapki podatków CIT, PIT-najczęstsze błędy, wnioski pokontrolne organów podatkowych.
1) Związki wydatku z przychodem - udowadnia to podatnik
2) Wydatki związane z samochodem : - ograniczenia i kwoty graniczne - jak unikamy takich ograniczeń - sprzedaż pojazdu i jego koszty
3) Kary umowne w kosztach lub poza nimi - kary umowne, a wadliwość usługi
- związek kary umownej z przychodem
4) Koszty reklamy, a koszty reprezentacji
- jakie wydatki uznawane są za koszty reprezentacji
- jak możemy ograniczyć koszty potencjalnie uznawane za koszty reprezentacji
5) Wydatki na podróże służbowe
- koszty przejazdów samochodem firmowym i prywatnym pracownika - koszty wyżywienia, a diety
- bilety lotnicze, a podatek u źródła
6) Podatki, a koszty podatkowe:
- podatek VAT - podatki dochodowe
- podatek od czynności cywilno prawnych - podatek od środków transportu
- podatek od nieruchomości - podatek od spadków i darowizn
7) Moment aktywacji kosztu - koszty bezpośrednie - koszty pośrednie - koszt, a inwestycja
8) Przychody i moment powstawania przychodu
- moment wykonania usługi
- moment zafakturowania, a data wystąpienia przychodu
9) Wartość początkowa środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej - środki nabyte lub wytworzone
- środki trwałe otrzymane w darowiźnie
- ulepszenie środka trwałego, a ulepszenie wartości niematerialnej i prawnej - środki trwałe wniesione w aporcie
10) Amortyzacja środków trwałych - zmiana stawki
- aktywacja kosztów jednorazowo
- amortyzacja wg tabeli, a amortyzacja wg stawek indywidualnych
11) Koszty zaniechanych inwestycji
- kiedy inwestycję zaniechaną możemy odpisać w koszty - opuszczona inwestycja w obcym środku trwałym
12) Przywileje podatkowe małego podatnika:
- jednokrotna amortyzacja w przypadku spółek osobowych - zaliczki płatne kwartalnie
- gdy podatnik w trakcie roku przestaje być małym podatnikiem
Dzień trzeci
Rozliczenia wspólników spółek osobowych.
1) Formy prowadzenia działalności gospodarczej:
- działalność jednoosobowa, - spółka cywilna
- spółka jawna - spółka partnerska - spółka komandytowa
- spółka komandytowo- akcyjna
- spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - spółka akcyjna
2) Zalety i wady poszczególnych forma prowadzenia działalności:
- formy opodatkowania
- formy prowadzenia księgowości - odpowiedzialność wobec osób trzecich
- spłata zobowiązań podatkowych wspólników przez spółkę 3) Przychody i koszty w spółkach osobowych:
- przychody spółki, a przychody wspólników - definicja kosztów i zasady ich rozliczania
4) Katalog negatywny kosztów, wybrane przypadki,
- środki trwałe w ewidencji spółek wartość początkowa i ograniczenia kosztów - zbywanie przedmiotu wkładu
- wartości własnej pracy podatnika, jego małżonka i małoletnich dzieci
- koszty pracy własnej wspólników, ich małżonków i małoletnich dzieci - pożyczka udzielona przez wspólnika
5) Podział przychodów, kosztów i dochodów spółki między wspólników:
- zasady podziału
- przychody poszczególnych wspólników
- zmniejszenie udziałów w spółce i skutki podatkowe - sprzedaż praw do udziału w zyskach w spółce osobowej
6) Kiedy reguły podziału zysków w spółce komandytowej wymagają utworzenia dokumentacji wyjaśniającej rynkowe zasady tego podziału, czego dotyczy ta dokumentacja w spółce osobowej - nowe przepisy od 1 stycznia 2017 r
7) Spółki osobowe z jednoczesnym udziałem wspólników będących osobami fizycznymi i prawnymi - ich specyfika
8) Wspólnik spółki osobowej będący osobą fizyczną i prowadzący inne formy działalności gospodarczej:
- sumowanie przychodów i kosztów
- podatek liniowy i ogólne zasady opodatkowania
- ryczałt od przychodów w jednej spółce, a podatek liniowy w drugiej - czy jest to mozliwe 9) Rozwiązanie spółki, wystąpienie wspólnika, wymiana wspólników:
- otrzymane środki pieniężne u odchodzącego wspólnika - otrzymane wierzytelności u odchodzącego wspólnika - koszty rozliczane w momencie wystąpienia
- co nie stanowi przychodu w momencie wystąpienia
- rozliczanie przychodów z tytułu otrzymanych składników majątku, koszty jego zbycia, zwolnienia - wniesienie otrzymanych składników majątku do spółki osobowej
10) Wybrane orzeczenia Sądów Administracyjnych dotyczące podatków dochodowych
Dla kogo:
Dzień pierwszy
Pracownicy działów finansowo-księgowych , biur rachunkowych , kancelarii podatkowych oraz osób zainteresowanych przedstawiona tematyką. Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi.
Dzień drugi
Pracownicy działów finansowo-księgowych , biur rachunkowych , kancelarii podatkowych oraz osób zainteresowanych przedstawiona tematyką. Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi.
Dzień trzeci
Szkolenie skierowane jest do:księgowych,dyrektorów finansowych,właścicieli i współwłaścicieli (wspólników), akcjonariuszy firm, właścicieli biur rachunkowych i ich pracowników.
Cel:
Dzień pierwszy
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie najczęściej popełnianych przez podatników błędów w rozliczeniach podatku VAT, szkolenie zostało opracowane na podstawie wyników pokontrolnych służb skarbowych i obejmuje przekrój zagadnień dotyczących podatku vat.
Dzień drugi
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie najczęściej popełnianych przez podatników błędów w rozliczeniach podatków CIT, PIT, szkolenie zostało opracowane na podstawie wyników pokontrolnych służb skarbowych i obejmuje przekrój zagadnień dotyczących podatków CIT, PIT.
Dzień trzeci
Celem szkolenia jest omówienie zasad rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych ze szczególnym uwzględnieniem właścicieli, wspólników, akcjonariuszy spółek osobowych.Dyskusja nad konsekwencjami podatkowymi i karnoskarbowymi nieprawidłowego ujmowania i odprowadzania podatku CIT.
Korzyści:
Dzień pierwszy
Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie rozliczeń podatku vat z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na prawidłowe rozliczanie podatku VAT.
Dzień drugi
Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna jak również praktyczna wiedza w zakresie rozliczeń podatków CIT, PIT z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na prawidłowe rozliczanie podatków CIT oraz PIT.
Dzień trzeci
Efektem szkolenia powinno być podwyższenie kompetencji zainteresowanych osób w zakresie umiejętności praktycznego rozliczania, podatku dochodowego od osób fizycznych. Szczególnym celem szkolenia jest przygotowanie ksiegowych, właścicieli, wspólników, akcjonariuszy do praktycznego rozliczenia podatku dochodowego
Wykładowca:
Małecki Paweł
Dr inż. doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo.
W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp. zoo.
Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji.
Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy.
Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.Występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych.
Opinie
Bardzo dobre , rzeczowe szkolenie
K. Kosecka - SM Kociewie Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm.
Tomasz Chmielewski ONIX Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem.
Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza.
Alicja Łuczkiewicz Hydro Energetyka Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami
B. Dulińska SM Lębork Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera
E. Gajewska SM Tczew Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem bieżących
problemów.
Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo oparte na
ciekawych przykładach
B. Zieleniewska SM Wejherowo Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany wchodzące w ustawie VAT.
Sylwia Hejduk POLBILDING Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy.
Aleksandra Woźniak BHE Dychów Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca.
Małgorzata Kukiełka Bader Polska Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne materiały szkoleniowe.
Agnieszka Staniewska PGNiG SA Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykładowca wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania.
I. Frończyk MPGK Świetny wykładowca , który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat.
J. Gliwa GPK Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego, poparte
ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi.
W. Migdalska MZGK Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na bieżąco na szkoleniu.
G. Szałek ZUK Wyczepujące omawianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie.
B.Dekier PGKiM Szkolenie przeprowadzone perfekcyjnie, z bardzo dużą wiedzą i ciekawymi przykładami, bardzo rzetelnie i dobrze przygotowanym materiałem.
J. Niemczyk Almatur Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny z pełnym zaangażowaniem prowadzącego. Możliwość uzyskania odpowiedzi i pomocy na nurtujące tematy nie objęte tematem szkolenia.
J. Grabda SM Zagórze Dziękuję za przekazaną wiedzę w sposób zrozumiały.
S. Kreński Dick Inter SA
"Wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania, omówienie problemów na przykładach."
S.Reisky Gmina Krzanowice Zagadnienia szkoleniowe przedstawione w przejrzysty i zrozumiały sposób.
J. Grabda SM Zagórze
"Bardzo czytelny sposób prowadzenia zajęć. Bardzo dobra znajomość problemów, możliwość zadawania pytań."
Dom Pomocy Społecznej
"Wyczerpujące odpowiedzi na zagadnienia zadawane przez uczestników szkolenia."
E. Jędrzejczyk Dom Pomocy Społecznej
"Prowadzący posiada rozległa wiedzę na temat ustawy, interpretacji przez US, GUS, NSA czy WSA. Ponadto ma wiedzę praktyczną wyniesioną z prowadzonej działalności, co skutkuje gruntowną analizę konkretnych przykładów i rozwiązań"
H.Latacz Dyskret Polska
"Przekaz merytoryczny i przedstawienie najważniejszych informacji w sposób interesujący i przystępny"
W. Sarata ZRB SARBUD
"Szkolenie przeprowadzone profesjonalnie, tematy szkolenia zostały w pełni wyczerpane. Częste podawanie przykładów. Wysoka kultura osobista prowadzącego oraz możliwość zadawania pytań było dodatkowym atutem."
K.Komorowska Mojsiuk
"Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Zagadnienia przedstawione przejrzyście i zrozumiale."
A.Humańska Sarah plus
"Szkolenie bardzo przydatne i zadowalające pod wzgledem merytorycznym. Osoba prowadzaca w bardzo zrozumiały sposób, umie odpowiedzieć na nie jedno pytanie. Polecam to szkolenie w 100%."
J. Kowalczyk Dancoal
"Szkolenie przygotowane przez osobę bardzo kompetentną-praktyka. Temat opowiedziany w sposób zrozumiały i ciekawy."
K.Klimecka Biuro Obsługi Podatnika
"Wiedza i doświadczenie prowadzącego bezcenne. Podawanie konkretnych przykładów do omawianych sytuacji.
Monika Piotrowska Kornas NZOZ Szkolenie konkretne, na temat, zgodne z oczekiwaniami. Prowadzący kompetentny, chętny do udzielania
wyjaśnień na zadawane pytania.
A.Zielińska BR TAX
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
-jednej osoby-promocja- 2290 plus 23% VAT -osoba towarzysząca od 510 zł – prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 270 zł
-udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 849 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł
Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 5 maja 2017 r.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego
Cena obejmuje:
-uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy
-trzy noclegi
-basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie
-atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking
-materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia
Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia)
Płatności:
Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
Szkolenie jest realizowane w Hotelu STOK**** w Wiśle Jaworniku Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
-temat szkolenia -miejsce
-datę realizacji Informacje:
Tel. 601-955-320; 665870100 Fax. (46)8332636
e-mail. biuro@akkonline.pl
