Protokół
z przestrzegania realizacji procedur kontroli finansowej w Przedszkolu Miejskim Nr 11
przy ul. Kosynierów Gdyńskich w Słupsku.
Działając na podstawie upoważnienia stałego wydanego przez Prezydenta Miasta Słupska pracownik Lidia Dębicka – inspektor w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku przeprowadziła w dniu 26 kwietnia 2006 roku kontrolę 5 % wydatków za 2006 rok.
Kontrolę przeprowadzono w siedzibie Przedszkola Miejskiego Nr 11 przy ul. Kosynierów Gdyńskich w Słupsku.
Ustalenia ogólne:
Dyrektorem jednostki jest Pani Teresa Jażewicz. Stanowisko dyrektora powierzono z dniem 1 stycznia 2003 roku.
Głównym Księgowym jest Pani Danuta Piwowarska zatrudniona z dniem 2 stycznia 2003 roku. W aktach osobowych znajduje się zakres czynności głównego księgowego. Kierownik jednostki powierzył obowiązki i odpowiedzialność głównego księgowego na podstawie art. 45 ust.
1 pkt.1, 2, 3, 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249 poz. 2104).
Jednostka posiada procedury kontroli gospodarowania środkami publicznymi pod względem legalności, gospodarności i celowości ponoszonych wydatków w celu zapewnienia właściwej wewnętrznej kontroli finansowej.
Ustalenia szczegółowe:
Kontrolę wydatków jednostki w 2006 roku w zakresie gospodarowania środkami publicznymi przeprowadzono na podstawie art. 46 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 roku.
Kontrolę przeprowadzono sposobem wyrywkowym badając dowody księgowe za miesiąc styczeń i luty 2006 roku.
Podczas kontroli badaniem objęto 5 % wydatków planowanych na rok 2006.
Według planu finansowego zakładu budżetowego na rok 2006, wydatki wynoszą:
Rozdział 80104 684.725,00 80146
1.096,00 685.821,00
685.821,00 x 5% = 34.291,05
Kontroli poddano wydatki poniesione w miesiącu styczniu § 4010:
◄Lista płac nr 1 - pedagodzy
-brutto 16.721,18
-netto 9.779,52(ROR)
-zaliczka na podatek dochodowy 1.084,00
-ZUS pracownika 3.128,54
-zdrowotne 1.155,38
-potrącenia 1.573,74
◄Lista płac nr 2 – administracja
-brutto 2.964,00
-netto 1.210,33(ROR)
-zaliczka na podatek dochodowy 188,00
-ZUS pracownika 554,56
-zdrowotne 210,83
-potrącenia 800,28
◄Lista płac nr 3 – obsługa
-brutto 7.490,92
-netto 4.503,70(ROR)
-zaliczka na podatek dochodowy 337,00
-ZUS pracownika 1.357,67
-zdrowotne 533,24
-potrącenia 759,31
◄Lista płac nr 4 – nagroda jubileuszowa
-brutto 1.498,00
-netto 1.213,00
zaliczka na podatek dochodowy 285,00
Wydatki poniesione w miesiącu lutym § 4110:
◄Lista plac nr 5 – pedagodzy
-brutto 16.405,68
-netto 9.202,52
-ZUS pracownika 3.069,52
-zaliczka na podatek dochodowy 1.055,00
-zdrowotne 1.166,90
-potrącenia 1.911,74
◄Lista płac nr 6 – dodatkowe wynagrodzenie roczne-pedagodzy
-brutto 16.941,17
-netto 10.930,30(kasa)+88,18(ROR)
-ZUS pracownika 3.169,67
-zaliczka na podatek dochodowy 1.548,00
-zdrowotne 1.205,02
◄Lista płac nr 7 – dodatkowe wynagrodzenie roczne – administracja
-brutto 3.009,54
-netto 1.957,38
-ZUS pracownika 563,09
-zaliczka na podatek dochodowy 275,00
-zdrowotne 214,07
◄Lista płac nr 8- dodatkowe wynagrodzenie roczne – obsługa
-brutto 7.138,43
-netto 4.642,08
-ZUS pracownika 1.335,60
-zaliczka na podatek dochodowy 653,00
-zdrowotne 507,75
◄Lista płac nr 9- administracja
-brutto 2.964,00
-netto 1.217,34
-ZUS pracownika 554,56
-zaliczka na podatek dochodowy 183,00
-zdrowotne 210,82
-potrącenia 798,28
◄Lista płac nr 10 – obsługa
-brutto 7.149,60
-netto 4.460,34
-ZUS pracownika 1.196,00
-zdrowotne 508,15
-potrącenia 759,31
-zasił.+ podat. 122,20+23,00
Sprawdzono kwotę wydatków brutto w wysokości : 82.282,52
Listy wypłat wynagrodzeń są sporządzane prawidłowo, zawierają datę sporządzenia i wypłaty, są opieczętowane i podpisane.
Podczas przeprowadzonych czynności kontrolnych i po dokonaniu szczegółowej analizy dokumentacji źródłowej – nieprawidłowości nie stwierdzono.
Wynagrodzenia w Przedszkolu Miejskim Nr 11 w Słupsku wypłacane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i aktami wewnętrznymi jednostki.
Wyrywkowej kontroli poddano naliczenie wynagrodzeń następujących pracowników:
Dyrektor:
wyn. zasadnicze- 2.059,00 dodatek stażowy- 411,80
dodatek motywacyjny- 270,00 dodatek za wychowawstwo- 30,00
Pracownik księgowości ½ etat:
wyn. zasadnicze- 770,00 dodatek stażowy- 154,00
dodatek funkcyjny- 150,00 premia- 154,00
Nauczyciel dyplomowany:
wyn. zasadnicze- 2.059,00 dodatek stażowy- 329,44
dodatek motywacyjny- 41,18 dodatek za wychowawstwo- 30,00
W trakcie kontroli stwierdzono, że naliczone na listach płac kwoty w/w pracowników są zgodne z angażami znajdującymi się w aktach osobowych, dodatki funkcyjne dodatki motywacyjne i premie przyznawane są na podstawie obowiązujących przepisów – nieprawidłowości nie
stwierdzono.
W toku przeprowadzonych czynności kontrolnych – nieprawidłowości nie stwierdzono.
Protokół pozostawiono bez zaleceń pokontrolnych.
Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole.
Jednostka kontrolowana: Kontrolujący:
Dyrektor: mgr Teresa Jażewicz Inspektor: mgr Lidia Dębicka
Główny księgowy: Danuta Piwowarska
Słupsk, dnia 4 maja 2006 roku.
