Jednostki oświatowe gromadzą dochody uzyskiwane spoza statutowej działalności na wydzielonym rachunku. Środki te są przeznaczane najczęściej na bieżącą działalność, zakup pomocy naukowych oraz poprawę warunków w placówkach poprzez remonty i zakup dodatkowego wyposażenia.
Podstawę jego funkcjonowania stanowi art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych (Dz. U. z 2021 r., poz. 305). Jednostki, które gromadzą dochody na wydzielonym rachunku, zostały określone w Uchwale Sejmiku Województwa Śląskiego Nr VI/26/4/2020 z dnia 14 grudnia 2020 r. (Załącznik nr 2a).
Planowane dochody w roku 2021 to kwota 2.304.888 zł, która została wykonana w 29,5%, tj. w wysokości 680.271,09 zł.
Po stronie wydatków zrealizowano zadania na kwotę 451.525,66 zł, co stanowi 19,2% planu wynoszącego 2.347.763 zł.
DZIAŁ 801 – OŚWIATA I WYCHOWANIE
Rozdział 80101 – Szkoły podstawowe
Rachunek dochodów własnych funkcjonował przy Zespole Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego im. Janusza Kusocińskiego w Raciborzu. Na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 22.300 zł, osiągnięto wpływy z tytułu wydawania duplikatów dokumentów, odpłatności za organizację zajęć sportowo–rekreacyjnych oraz szkoleń na basenie w łącznej wysokości 15.337,72 zł, co stanowi 68,8% planu. Do dnia 30 czerwca 2021 roku wydatkowano kwotę 11.603,58 zł, tj. 52% planu wynoszącego 22.300 zł, którą przeznaczono m.in. na zakup artykułów żywności, obsługę bankową oraz na zgrupowania i zawody sportowe.
Rozdział 80102 – Szkoły podstawowe specjalne
Rachunek dochodów własnych funkcjonował przy trzech placówkach:
− Zespole Szkół Specjalnych przy Uzdrowisku Goczałkowice–Zdrój sp. z o.o. w Goczałkowicach Zdroju,
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie,
− Zespole Szkół Specjalnych przy Wojewódzkim Szpitalu Rehabilitacyjnym dla Dzieci w Jastrzębiu Zdroju.
102 Na planowaną kwotę 47.100 zł, osiągnięto wpływy w wysokości 709 zł, co stanowi 1,5% planu.
Wydatkowano kwotę 372,08 zł, tj. 0,8% planu wynoszącego 47.100 zł, z tego w:
− Zespole Szkół Specjalnych przy Uzdrowisku Goczałkowice–Zdrój sp. z o. o. na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 2.000 zł, osiągnięto wpływy z tytułu sprzedaży prac wykonanych przez dzieci w ramach kółka plastycznego i zajęć pozalekcyjnych wysokości 700 zł, co stanowi 35% planu. Wydatki zrealizowano w 18,2% planu wynoszącego 2.000 zł, tj. w kwocie 363,09 zł, którą przeznaczono na opłaty i prowizje bankowe oraz rozliczenie podatku VAT.
Niskie wykonanie dochodów w stosunku do planu wynika z braku możliwości organizacji, kiermaszów spowodowanej pandemią COVID-19.
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 100 zł, do dnia 30 czerwca 2021 rok osiągnięto wpływy za wydawanie duplikatów legitymacji 9 zł, co stanowi 9% planu. Z planu wydatków wynoszącego 100 zł w okresie sprawozdawczym wydatkowano 8,99 zł, co stanowi 9% planu na zakup materiałów biurowych. Niskie wykonanie dochodów w stosunku do planu wynika z braku zapotrzebowania
na wydawanie duplikatów dokumentów, na co jednostka nie ma wpływu.
− Zespole Szkół Specjalnych przy Wojewódzkim Szpitalu Rehabilitacyjnym dla Dzieci w Jastrzębiu Zdroju w okresie sprawozdawczym na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 45.000 zł, nie osiągnięto wpływu z zaplanowanej darowizny, tym samym nie poniesiono żadnych wydatków. Wynika to ze zmian wewnętrznych prowadzonych przez Fundację Jastrzębskiej Spółki Węglowej. Powyższe środki zostaną przekazane w II półroczu br.
Rozdział 80120 – Licea ogólnokształcące
Rachunek dochodów własnych funkcjonował przy Zespole Szkół Ogólnokształcących Mistrzostwa Sportowego im. Janusza Kusocińskiego w Raciborzu. Z zaplanowanych w wysokości 95.680 zł dochodów osiągnięto wpływy z tytułu opłat za egzaminy, wydawanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń, certyfikatów i ich duplikatów, organizacji zajęć sportowych, prozdrowotnych i rekreacyjnych, szkoleń na terenie basenu, z tytułu kar i odszkodowań wynikających z umów oraz odszkodowań i wpłat za utracone mienie z firmy ERGO HESTIA za powstałe szkody (uszkodzenie szyb w oknach budynku), w łącznej wysokości 38.747,17 zł, co stanowi 40,5% planu. Wydatki zrealizowano w 17,4% planu wynoszącego 95.680 zł, tj. w kwocie 16.633,49 zł, którą przeznaczono na: zakup artykułów żywnościowych, krajowe podróże służbowe, szkolenia pracowników, promocję szkoły oraz na zawody i zgrupowania.
Rozdział 80131 – Kolegia pracowników służb społecznych
Rachunek dochodów własnych został utworzony przy Kolegium Pracowników Służb Społecznych w Czeladzi.
Dochody zostały zrealizowane w wysokości 35.320,13 zł, czyli w 64,7% planowanej kwoty 54.582 zł i pochodziły m.in.: ze zwrotu kosztów za media w związku z najmem pomieszczeń, wpłat za czesne oraz z odsetek od nieterminowych wpłat. Środki wydatkowano w wysokości 21.804,26 zł, co stanowi 38,3% planu, wynoszącego 56.941 zł i przeznaczono je m.in. na zakup materiałów i wyposażenia, pomocy naukowych, dydaktycznych i książek, wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia za usługi informatyczne oraz pokrycie kosztów związanych z bieżącą działalnością placówki. Ponadto ze środków sfinansowano konserwację kserokopiarki – 146,37 zł.
Rozdział 80134 – Szkoły zawodowe specjalne Rachunki dochodów własnych zostały utworzone w:
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie,
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym w Radzionkowie.
Na planowaną kwotę 8.100 zł, osiągnięto wpływy w wysokości 3.845,86 zł, co stanowi 47,5% planu.
Środki wydatkowano w kwocie 3.793,86 zł, tj. 46,8% planu wynoszącego 8.100 zł, z tego w:
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 100 zł, w okresie sprawozdawczym osiągnięto wpływy za wydawanie duplikatów legitymacji wysokości 9 zł, co stanowi 9% planu. Wydatki zrealizowano w 9% planu wynoszącego 100 zł, tj. w kwocie 9 zł, którą przeznaczono na zakup materiałów biurowych.
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym w Radzionkowie na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 8.000 zł, osiągnięto wpływy z tytułu zwrotu kosztów za materiały wykorzystane do usług świadczonych w ramach praktycznej nauki zawodu wysokości 3.836,86 zł, co stanowi 48%
planu. Wydatki zrealizowano w 47,3% planu wynoszącego 8.000 zł, tj. w kwocie 3.784,86 zł, którą przeznaczono na zakup artykułów żywnościowych.
Rozdział 80140 – Placówki kształcenia ustawicznego i centra kształcenia zawodowego.
Rachunek dochodów własnych został utworzony przy dwóch placówkach:
− Centrum Kształcenia Zawodowego i Ustawicznego Województwa Śląskiego w Raciborzu,
− Regionalnym Centrum Kształcenia Ustawicznego w Sosnowcu.
Na planowaną kwotę 21.000 zł, osiągnięto wpływy w wysokości 16.203,23 zł, co stanowi 77,2%
planu. Wydatkowano kwotę 2.146,83 zł, tj. 10,2% planu wynoszącego 21.000 zł, z tego w:
− Centrum Kształcenia Zawodowego i Ustawicznego Województwa Śląskiego w Raciborzu w okresie sprawozdawczym osiągnięto wpływy z tytułu odszkodowań za utracone mienie, za zalanie pomieszczeń szkolnych spowodowanych przez ulewne deszcze oraz odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym w wysokości 5.099,23 zł.
Powyższe dochody nie były planowane. Tym samym do 30 czerwca 2021 rok nie poniesiono żadnych wydatków.
− Regionalnym Centrum Kształcenia Ustawicznego w Sosnowcu na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 21.000 zł, osiągnięto wpływy z tytułu realizacji kursów, opłat za wydawanie duplikatów dokumentów, dyplomów i świadectw wysokości 11.104 zł, co stanowi 52,9% planu. Wydatki zrealizowano w 10,2% planu wynoszącego 21.000 zł, tj. w kwocie 2.146,83 zł, którą przeznaczono m.in. na: zakup środków dydaktycznych i książek, prowizje bankowe oraz na wynagrodzenia z umów zleceń dla wykładowców prowadzących kursy.
Rozdział 80146 – Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli Rachunek dochodów własnych funkcjonował przy:
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „ WOM” w Częstochowie,
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Katowicach,
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM w Bielsku–Białej,
− Regionalnym Ośrodku Metodyczno–Edukacyjnym „Metis” w Katowicach,
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli i Informacji Pedagogicznej „WOM”
w Rybniku.
Na planowaną kwotę 1.943.350 zł, osiągnięto wpływy w wysokości 539.048,55 zł, co stanowi 27,7%
planu. Środki wydatkowano w wysokości 379.132,88 zł, tj. 19,1% planu wynoszącego 1.983.866 zł, z tego w:
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Częstochowie na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 135.000 zł, osiągnięto wpływy m.in.: z tytułu opłat za wydawanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń, certyfikatów ich duplikatów oraz z tytułu organizacji szkoleń, kursów, konferencji oraz innych form doskonalenia, zwrotu opłat za media w związku z wynajmem pomieszczeń wysokości 67.570,69 zł, co stanowi 50,1% planu.
104 Wydatki zrealizowano w 20,4% planu wynoszącego 135.000 zł, tj. w kwocie 27.513,83 zł, którą przeznaczono m.in. na: podróże służbowe krajowe, zakup artykułów żywnościowych i materiałów na potrzeby organizacji kursów, szkoleń oraz na opłatę akredytacyjną i opłatę za rozszerzenie pakietu wideokonferencji.
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Katowicach na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 557.800 zł, osiągnięto wpływy, m.in.: z tytułu opłat za egzaminy, kursy, szkolenia, wydawanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń certyfikatów i ich duplikatów oraz wpływów za media, z tytułu najmu pomieszczeń wysokości 184.378,25 zł, co stanowi 33,1%
planu. Wydatki zrealizowano w 25,1% planu wynoszącego 558.421 zł, tj. w kwocie 140.025,56 zł, którą przeznaczono m.in. na wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i umów o dzieło dla prowadzących kursy, szkolenia i konferencje, zakup materiałów i wyposażenia do celów dydaktycznych, bieżące utrzymanie placówki. Ponadto ze środków sfinansowano: konserwację i naprawę kserokopiarek, drukarek oraz demontaż szlabanu (1.370 zł).
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Bielsku–Białej na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 499.000 zł, osiągnięto wpływy m.in.: z tytułu opłat za egzaminy i wydawanie świadectw, dyplomów, zaświadczeń certyfikatów i ich duplikatów, wpływy z tytułu organizacji kursów, szkoleń, konferencji i innych form doskonalenia zawodowego, zwrotu opłat za media w związku z wynajmem pomieszczeń dla innych użytkowników wysokości 51.363,75 zł, co stanowi 10,3% planu. Wydatki zrealizowano w 9,7% planu wynoszącego 499.000 zł, tj. w kwocie 48.531,47 zł, którą przeznaczono m.in. na: wynagrodzenia z umów zleceń dla wykładowców prowadzących szkolenia, zakup artykułów dydaktycznych, książek i materiałów na potrzeby organizacji kursów, bieżące utrzymanie placówki. Ponadto ze środków sfinansowano: naprawę niszczarki (185 zł),wymianę pompy CO (609,76 zł).
− Regionalnym Ośrodku Metodyczno–Edukacyjnym „Metis” w Katowicach na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 550.000 zł, osiągnięto wpływy m.in.: z tytułu organizacji kursów, szkoleń, konferencji oraz innych form szkoleń oraz zwrotu opłat za media w związku z wynajmem pomieszczeń dla innych użytkowników w wysokości 122.562,84 zł, co stanowi 22,3% planu. Wydatki zrealizowano w 9,7% planu wynoszącego 550.200 zł, tj. w kwocie 53.400,32 zł, którą przeznaczono m.in.: na zakup materiałów, środków dydaktycznych do praktycznej nauki zawodu, wynagrodzenia z umów zleceń dla wykładowców prowadzących szkolenia oraz bieżące utrzymanie placówki. Odchylenia w wykonaniu wydatków w stosunku do planu wynikają z braku możliwości realizowania zajęć stacjonarnych ze względu na występującą pandemię COVID - 19.
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli i Informacji Pedagogicznej „WOM”
w Rybniku na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 201.550 zł, osiągnięto wpływy m.in.:
z tytułu organizacji kursów, szkoleń, konferencji oraz innych form doskonalenia wysokości 113.173,02 zł, co stanowi 56,2% planu. Wydatki zrealizowano w 45,5% planu wynoszącego 241.245 zł, tj. w kwocie 109.661,70 zł, którą przeznaczono m.in.: na wynagrodzenia z umów zleceń za organizację kursów, zakup materiałów, środków dydaktycznych na potrzeby organizacji kursów, usługi pocztowe, poligraficzne, prowizje bankowe, podróże służbowe krajowe.
Ponadto z środków sfinansowano usługi remontowo budowlane, w tym: modernizację oświetlenia wewnątrz budynku, naprawę sprzętu oraz konserwację klimatyzacji – 3.798,70 zł.
Rozdział 80147 – Biblioteki pedagogiczne
Rachunek dochodów własnych funkcjonował przy:
− Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej im. J. Lompy w Katowicach,
− Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej w Bielsku–Białej,
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli Informacji Pedagogicznej „WOM”
w Rybniku,
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Częstochowie.
Na planowaną kwotę 108.000 zł, osiągnięto wpływy w łącznej wysokości 30.257,31 zł, co stanowi 28,0% planu. Środki wydatkowano w kwocie 16.029,68 zł, tj. 14,8% planu wynoszącego 108.000 zł, z tego w:
− Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej im. J. Lompy w Katowicach, na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 50.000 zł, osiągnięto wpływy, m.in.: z tytułu usług informacyjnych, kserograficznych oraz opłat za wydawanie kart czytelnika i ich duplikatów, usług poligraficznych, kserograficznych, redakcyjnych, wpływów z tytułu kar i odszkodowań wynikających z umów oraz za nieterminowe zwroty wypożyczonych materiałów wysokości 15.852,64 zł, co stanowi 31,7% planu. Wydatki zrealizowano w 23,1% planu wynoszącego 50.000 zł, tj. w kwocie 11.562,11 zł, którą przeznaczono m.in.: na zakup środków dydaktycznych, książek, materiałów i wyposażenia, podróże służbowe krajowe, usługi pocztowe, opłaty i prowizje bankowe. Niskie wykonanie dochodów w stosunku do planu wynika z mniejszych niż planowano wpłat czytelników z powodu sytuacji wywołanej pandemią COVID - 19.
− Pedagogicznej Bibliotece Wojewódzkiej w Bielsku–Białej, na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 45.000 zł, osiągnięto wpływy z tytułu kar od czytelników za nieterminowe zwroty wypożyczonych książek i zbiorów audiowizualnych, usług reprograficznych i skanów materiałów bibliotecznych oraz wpływy z darowizn od czytelników oraz zwrotów kosztów za opłacone media w związku z najmem pomieszczeń wysokości 10.296,82 zł, co stanowi 22,9% planu. Wydatki zrealizowano w 9,2% planu wynoszącego 45.000 zł, tj. w kwocie 4.145,23 zł, którą przeznaczono m.in. na: zakup nagród dla dzieci i młodzieży biorących udział w konkursach organizowanych przez bibliotekę, zakup energii, usługi pocztowe i prowizje bankowe, krajowe podróże służbowe.
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli Informacji Pedagogicznej „WOM”
w Rybniku, na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 11.000 zł, osiągnięto wpływy m.in.:
z tytułu wydawania kart czytelnika i ich duplikatów, wpłaty za niezwrócenie w terminie wypożyczonych materiałów bibliotecznych, sprzedaży usług poligraficznych, kserograficznych, redakcyjnych, wpływy z otrzymanych darowizn, w postaci pieniężnej wysokości 3.632,45 zł, co stanowi 33% planu. Wydatki zrealizowano w 2,9% planu wynoszącego 11.000 zł, tj. w kwocie 322,34 zł, którą przeznaczono na prowizje bankowe oraz podatek VAT.
− Regionalnym Ośrodku Doskonalenia Nauczycieli „WOM” w Częstochowie, na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 2.000 zł, osiągnięto wpływy z tytułu usług ksero, sprzedaży kart bibliotecznych oraz z tytułu kar i upomnień za nieterminowe zwroty i zagubienia książek wysokości 475,40 zł, co stanowi 23,8% planu. Do 30 czerwca 2021 roku nie zrealizowano żadnych wydatków.
DZIAŁ 854 – EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA
Rozdział 85403 – Specjalne ośrodki szkolno–wychowawcze
W rozdziale tym rachunek dochodów własnych funkcjonował w Specjalnym Ośrodku Szkolno – Wychowawczym dla Niesłyszących i Słabosłyszących w Raciborzu.
Plan dochodów i wydatków wynosił 3.000 zł, zgromadzono 793,12 zł, co stanowi 26,4%. Dochody pochodziły z odszkodowania z firmy ubezpieczeniowej PZU za uszkodzenie samochodu służbowego.
W okresie sprawozdawczym nie poniesiono żadnych wydatków.
Rozdział 85420 – Młodzieżowe Ośrodki Wychowawcze
Rachunek dochodów własnych został utworzony przy dwóch placówkach:
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie,
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym w Jaworzu.
Na planowaną kwotę 1.776 zł, osiągnięto wpływy w wysokości 9 zł, co stanowi 0,5% planu. Środki wydatkowano w wysokości 9 zł, tj.0,5% planu wynoszącego 1.776 zł, z tego w:
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym im. Ottona Lipkowskiego w Krupskim Młynie na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 800 zł, w okresie sprawozdawczym nie osiągnięto
106 żadnych wpływów i nie poniesiono również żadnych wydatków. Brak wykonanie dochodów wynika z konieczności wstrzymania się z organizacją imprez kulturalno - oświatowych i sportowych, w związku z pandemią COVID – 19.
− Młodzieżowym Ośrodku Wychowawczym w Jaworzu na planowaną kwotę dochodów, wynoszącą 976 zł, osiągnięto wpływy z tytułu opłat za wydawanie duplikatów świadectw w wysokości 9 zł, co stanowi 0,9% planu. Wydatki zrealizowano w 0,9`% planu wynoszącego 976 zł, tj. w kwocie 9 zł, którą przeznaczono na zakup materiałów biurowych. Niskie wykonanie dochodów w stosunku do planu wynika z rezygnacji przez wychowanków z przyjazdu w okresie ferii zimowych na skutek pandemii COVID – 19.
WPŁYWY Z TYTUŁU OPŁAT ZA KORZYSTANIE ZE ŚRODOWISKA