Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy. Towarzystwo nie należy do grupy kapitałowej, w związku z tym nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych

31.2. Śródroczne i inne informacje finansowe BILANS

Aktywa

Tabela nr 9. Bilans Towarzystwa na dzień 30.06.2020 r. – aktywa

Aktywa, dane w tys. PLN 31.12.2019 30.06.2020

A. AKTYWA TRWAŁE 2.504,1 2.394,3

I. Wartości niematerialne i prawne 3,5 127,1

II. Rzeczowe aktywa trwałe 1.433,0 1.247,1

III. Należności długoterminowe 371,0 371,0

IV. Inwestycje długoterminowe 0,0 0,0

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 696,5 649,2

B. AKTYWA OBROTOWE 20.246,6 20.716,7

I. Zapasy 0,0 0,0

II. Należności krótkoterminowe 7.122,7 7.535,7

III. Inwestycje krótkoterminowe 13.004,5 13.029,2

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 119,4 151,7

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 0,0 0,0

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 7.730,8 7.730,8

AKTYWA RAZEM 30.481,5 30.841,9

Źródło: Sprawozdania finansowe Towarzystwa (nieaudytowane) za pierwsze półrocze 2020 r.

Pasywa

Tabela nr 10. Bilans Towarzystwa na dzień 30.06.2020 r. – pasywa

Pasywa, dane w tys. PLN 31.12.2019 30.06.2020

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 21.836,7 22.406,5

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 870,0 870,0

II. Kapitał (fundusz) zapasowy 15.608,3 15.608,3

121

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 2.337,8 2.119,0

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,0 0,0

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 499,8 3.020,5

VI. Zysk (strata) netto 2.520,7 788,6

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,0 0,0

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 8.644,8 8.435,6

I. Rezerwy na zobowiązania 927,0 867,7

II. Zobowiązania długoterminowe 926,1 926,1

III. Zobowiązania krótkoterminowe 6.791,7 6.641,5

IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,0 0,0

PASYWA RAZEM 30.481,5 30.841,9

Źródło: Sprawozdania finansowe Towarzystwa (nieaudytowane) za pierwsze półrocze 2020 r.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Tabela nr 11. Rachunek zysków i strat Towarzystwa za pierwsze półrocze 2020 r.

w tys. PLN 01.01.2019

-31.12.2019 01.01.2020 -30.06.2020

A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 65.761,3 27.263,3

B. Koszty działalności operacyjnej 60.449,5 26.891,7

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5.311,8 371,5

D. Pozostałe przychody operacyjne 1.235,7 642,3

E. Pozostałe koszty operacyjne 1.137,8 28,9

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5.409,7 984,9

G. Przychody finansowe 124,4 14,5

H. Koszty finansowe 2.222,2 34,0

I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3.312,0 965,4

J. Podatek dochodowy 791,3 176,8

K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,0 0,0

L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 2.520,7 788,6

Źródło: Sprawozdania finansowe Towarzystwa (nieaudytowane) za pierwsze półrocze 2020 r.

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Tabela nr 12. Rachunek przepływów pieniężnych Towarzystwa za pierwsze półrocze 2020 r.

w tys. PLN 01.01.2019

-31.12.2019 01.01.2020 -30.06.2020

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 5.005.5 658,9

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1.135,9 -944,2

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -8.550,9 -183,2

D. Przepływy pieniężne netto, razem -2.409,5 -468,5

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -2.409,5 -468,5

F. Środki pieniężne na początek okresu 4.255,9 1.846,5

G. Środki pieniężne na koniec okresu 1.846,5 1.378,0

Źródło: Sprawozdania finansowe Towarzystwa (nieaudytowane) za pierwsze półrocze 2020 r.

Informacje na temat zasad rachunkowości przyjętych na potrzeby przygotowania sprawozdań finansowych Towarzystwa za pierwsze półrocze 2020 znajdują się w treści sprawozdania finansowych, które zostały załączone do Prospektu.

122

Sprawozdanie finansowe Towarzystwa za pierwsze półrocze 2020 r. od 1 stycznia 2020 do 30 czerwca 2020 r. zostało załączone do Prospektu (zob. Załączniki – Załącznik nr 12 – Sprawozdanie finansowe Towarzystwa za pierwsze półrocze 2020 r. od dnia 1 stycznia 2020 roku do 30 czerwca 2020 roku.

31.3. Badanie historycznych rocznych informacji finansowych

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 do dnia 31 grudnia 2017 zostało załączone do Prospektu (zob. Załączniki – Załącznik nr 4 do Prospektu - Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 do dnia 31 grudnia 2017).

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2018 do dnia 31 grudnia 2018 zostało załączone do Prospektu (zob. Załączniki – Załącznik nr 6 do Prospektu - Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2018 do dnia 31 grudnia 2018).

Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2019 do dnia 31 grudnia 2019 zostało załączone do Prospektu (zob. Załączniki – Załącznik nr 9 do Prospektu - Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2019 do dnia 31 grudnia 2019).

Z zastrzeżeniem powyższych akapitów, w Prospekcie nie zostały ujawnione informacje, które zostały zbadane przez biegłych rewidentów.

Towarzystwo nie jest jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu Ustawy o Biegłych Rewidentach, w związku z tym wskazane powyżej sprawozdania biegłego rewidenta z badania rocznych sprawozdań finansowych Towarzystwa za lata obrotowe: 2017, 2018 oraz 2019 nie zostały przygotowane zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającym decyzję Komisji 2005/909/WE (Dz.Urz. UE L 157/77 z 27.5.2014, str. 77) oraz przepisami implementującymi dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/56/UE z dnia 16 kwietnia 2014 r. zmieniającą dyrektywę 2006/43/WE w sprawie ustawowych badań rocznych sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz.Urz. UE L 158/196 z 27.5.2014, str. 196).

Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznych sprawozdań finansowych za lata obrotowe: 2017, 2018 oraz 2019 zostały przeprowadzone zgodnie z Krajowymi Standardami Badania przyjętymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 3 lit. a Ustawy o Biegłych Rewidentach.

123 31.4. Polityka dywidendowa

Towarzystwo, co do zasady przeznacza zyski wypracowane w kolejnych latach na zwiększenie kapitałów własnych. W okresie objętym historycznymi informacjami finansowymi Towarzystwo wypłaciło dywidendę tylko raz, w roku 2017, która wyniosła 0,0452 PLN za jedną akcję. Walne Zgromadzenie Towarzystwa w 2017 r. podjęło również decyzję o przeznaczeniu zysków wypracowanych w 2017 r. na kapitały Towarzystwa. Towarzystwo stosuje wytyczne KNF dotyczące wypłaty dywidend.

31.5. Postępowania administracyjne, sądowe i arbitrażowe

Na dzień Zatwierdzenia Prospektu z wniosku Towarzystwa przed KNF zostały wszczęte i prowadzone są postępowania o udzielenie przez KNF zezwolenia na zmianę statutów części funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo. Towarzystwo jest również stroną w postępowaniu sądowym o zapłatę, toczącym się przed Sądem Okręgowym w Warszawie.

W okresie ostatnich 12 miesięcy przed KNF toczyły się postępowania z wniosku Towarzystwa o:

(i) zatwierdzenie prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF mWIG40TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (KNF zatwierdził prospekt decyzją z dnia 25 czerwca 2020 r.), (ii) zatwierdzenie prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF WIG20lev Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (KNF zatwierdził prospekt decyzją z dnia 11 lipca 2020 r.), (iii) zatwierdzenie prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF WIG20short Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (KNF zatwierdził prospekt decyzją z dnia 11 lipca 2020 r.), (iv) zatwierdzenie suplementu nr 1 do prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF mWIG40TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (KNF zatwierdził suplement nr 1 decyzją z dnia 3 sierpnia 2020 r.), (v) zatwierdzenie suplementu nr 1 do prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF WIG20TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (KNF zatwierdził suplement nr 1 decyzją z dnia 3 sierpnia 2020 r.), (vi) zatwierdzenie prospektu certyfikatów inwestycyjnych serii B emitowanych przez Beta ETF WIG20TR Portfelowy Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, (vii) udzielenie zezwolenia na utworzenie Beta ETF NASDAQ-100 PLN-Hedged Portfelowego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz zatwierdzenie prospektu certyfikatów serii A i B emitowanych przez ten fundusz (KNF udzielił zezwolenia decyzją z dnia 18 listopada 2020 r.), (viii) udzielenie zezwolenia na utworzenie Beta ETF S&P 500 PLN-Hedged Portfelowego Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz zatwierdzenie prospektu certyfikatów serii A i B emitowanych przez ten fundusz (KNF udzielił zezwolenia decyzją z dnia 24 listopada 2020 r.).

Ponadto toczyły się również postępowania w sprawie wpisania funduszy inwestycyjnych do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Rejestrowy.

Dodatkowo, Towarzystwo prowadziło postępowania o udzielenie przez KNF zgody na zawarcie umowy w zakresie zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszy inwestycyjnych zamkniętych aktywów niepublicznych i postępowania przed Prezesem UOKiK w przedmiocie wydania zgody na koncentrację, których przebieg nie wpływa na sytuację Funduszu.

124

Z zastrzeżeniem akapitu pierwszego, na dzień Zatwierdzenia Prospektu nie toczą się oraz w okresie ostatnich 12 miesięcy nie toczyły się jakiekolwiek postępowania przed organami administracji rządowej, postępowania sądowe lub arbitrażowe, z udziałem lub przeciwko Towarzystwu lub któremukolwiek z funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, które to postępowania – zgodnie z najlepszą wiedzą Towarzystwa - mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości znaczący wpływ na sytuację finansową lub rentowność tych funduszy inwestycyjnych lub Towarzystwa. Towarzystwo nie posiada również wiedzy o istnieniu okoliczności, które mogłyby przyczynić się do wszczęcia takich postępowań przeciwko Towarzystwu lub któregokolwiek z funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo.