PROTOKÓŁ. z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urzdzie Miejskim w Wadowicach przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie.

(1)

MAŁOPOLSKI URZ D WOJEWÓDZKI w Krakowie

Biuro Dyrektora Generalnego DG.II.0931-10-06

PROTOKÓŁ

z kontroli kompleksowej zrealizowanej w Urz dzie Miejskim w Wadowicach przez Zespół Kontrolny Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie.

Kontrol wykonał, na podstawie upowa nie od nr 78 do nr 92, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie, zło ony z przedstawicieli nast puj cych jednostek:

1. Wydziału Finansów i Bud etu,

2. Wydziału Spraw Obywatelskich i Migracji, 3. Wydziału rodowiska i Rolnictwa,

4. Wydziału Rozwoju Regionalnego, 5. Wydziału Zarz dzania Kryzysowego, 6. Biura Dyrektora Generalnego

w okresie od 4 do 25 kwietnia 2006 roku.

Biuro Dyrektora Generalnego Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie zorganizowało czynno ci kontrolne i koordynowało ich przebieg.

Kontrol obj to prawidłowo wykonywania przez Urz d Miejski w Wadowicach zada z zakresu administracji rz dowej i realizowanych na podstawie ustawy lub porozumienia z organami administracji rz dowej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r.

Burmistrzem Gminy jest pani Ewa Filipiak wybrana na to stanowisko w wyniku bezpo rednich wyborów w dniu 27 pa dziernika 2002 r. (za wiadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w Wadowicach z dnia 18 listopada 2002 r.) i zło eniu lubowania na Sesji Rady Miejskiej w Wadowicach w dniu 18 listopada 2002 r.

Skarbnikiem Gminy jest pani Bo ena Flasz, która uchwał Nr VII/55/94 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 1994 r. w sprawie: powołania Skarbnika Gminy została powołana z dniem 1 stycznia 1995 r. na stanowisko Skarbnika Gminy – Głównego Ksi gowego Bud etu.

W zakresie kontrolowanych merytorycznych zagadnie wyja nie w toku kontroli udzielali m.in.:

1. Pani Bo ena Flasz – Skarbnik Gminy.

2. Pani Kinga Gurdek – Kierownik Referatu Finansowo – Bud etowego.

3. Pan Tadeusz Bagi ski – Kierownik Urz du Stanu Cywilnego.

4. Pan Bogusław Bra ka – Komendant Stra y Miejskiej w Wadowicach.

5. Pani Anna Makuch – Kierownik Oddziału Ogólno-Organizacyjnego.

6. Pani Cecylia Wojtyła – Kierownik Miejskiego O rodka Pomocy Społecznej.

7. Pani Monika Kaczy ska – Główny Ksi gowy Miejskiego O rodka Pomocy Społecznej.

8. Pani Halina Stuglik – Kierownik Zespołu Obsługi Placówek O wiatowych.

9. Pani Magdalena Polak – Główny Ksi gowy Zespołu Obsługi Placówek O wiatowych.

10. Pani Wanda Gaik – Kierownik Wydziału Gospodarki Gruntami.

11. Pani Krystyna Piwowarczyk – inspektor ds. ewidencji działalno ci gospodarczej.

12. Pan Jan Niemczyk – inspektor ds. ewidencji działalno ci gospodarczej.

(2)

USTALENIA KONTROLI:

Z kontroli dokumentacji przeprowadzonej w Urz dzie wynika, co nast puje:

I. Sprawy finansowo-ksi gowe.

Ustalenia kontroli zostały uj te według tematyki:

1. Wykorzystanie dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rz dowej.

2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania bie ce realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rz dowej.

3. Wykorzystanie dotacji celowych na realizacj zada własnych.

4. Realizacja dochodów bud etowych w 2005 r. zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej.

Ustalenia ogólne.

Bud et Gminy Wadowice na 2005 r. został przyj ty Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. Ustalono dochody w kwocie 65.545.901,00 zł oraz wydatki w wysoko ci 71.758.745,00 zł. Ró nica mi dzy dochodami a wydatkami bud etu na 2005 r. w kwocie 6.212.844,00 zł stanowiła deficyt bud etowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodz ce z zaci gni tych kredytów w kwocie 5.565.844,00 zł oraz wolne rodki jako nadwy ka rodków pieni nych na rachunku bie cym bud etu wynikaj cych z rozlicze po yczek i kredytów z lat ubiegłych w kwocie 647.000,00 zł.

W ci gu roku Rada Miejska oraz Burmistrz podejmowali uchwały i zarz dzenia zmieniaj ce ogóln kwot planowanych dochodów na 60.342.328,00 zł i wydatków na kwot 64.841.570,00 zł. Na koniec 2005 roku Gmina Wadowice osi gn ła dochody w kwocie 60.661.720,00 zł i wydatki w wysoko ci 63.651.378,00 zł.

Dochody bud etu Gminy stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z bud etu pa stwa na zadania z zakresu administracji rz dowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udziały gmin w podatkach stanowi cych dochód bud etu pa stwa.

Planowane dotacje w 2005 r. na zadania z zakresu administracji rz dowej (§ 2010) wynosiły kwot 5.830.567,00 zł. Otrzymane dotacje w ł cznej wysoko ci 5.830.567,00 zł Gmina wykorzystała na dzie 31 grudnia 2005 r. w ł cznej kwocie 5.822.849,74 zł, w tym: na administracj publiczn (dział 750) – 223.100,00 zł, na obron narodow (dział 752) – 197,10 zł, na bezpiecze stwo publiczne i ochron przeciwpo arow (dział 754) – 570,00 zł, na pomoc społeczn (dział 852) – 5.583.982,64 zł, na Program romski (dział 900) – 15.000,00 zł. Niewykorzystana dotacja w rozdziale 75212 w kwocie 2,90 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w dniu 29 grudnia 2005 r. oraz w dziale 852 – Pomoc społeczna w ł cznej wysoko ci 7.714,36 zł, w tym: w rozdziale 85212 w kwocie 4.375,00 zł, w rozdziale 85213 w kwocie 9,14 zł i w rozdziale 85214 w kwocie 3.330,22 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w dniu 4 stycznia 2006 r.

Otrzymana dotacja celowa z bud etu pa stwa na zadania bie ce realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rz dowej (§ 2020) w kwocie 7.000,00 zł została wykorzystana w pełnej wysoko ci.

Dotacje na zadania własne (§ 2030) w planowanej wysoko ci 715.067,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2005 r. w kwocie 703.701,32 zł, w tym: na o wiat i wychowanie (dział 801), w rozdziale 80101 – 6.753,00 zł, w rozdziale 80195 – 4.748,32 zł oraz na pomoc społeczn (dział 852), w tym na zasiłki okresowe (rozdział 85214) – 104.832,80 zł, na utrzymanie MOPS (rozdział 85219) – 372.950,00 zł i na do ywianie

(3)

(rozdział 85295) – 103.531,00 zł oraz na stypendia dla uczniów (rozdział 85415) – 110.886,20 zł.

Niewykorzystana dotacja w rozdziale 80195 w kwocie 11.188,68 zł została zwrócona w dniu 21 grudnia 2005 r. oraz dotacja w rozdziale 85415 w kwocie 9,80 zł została zwrócona w dniu 13 stycznia 2006 r. oraz w rozdziale 85214 w kwocie 167,20 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w dniu 04 stycznia 2006 r.

Ad. 1. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej.

Dział 752 – Obrona narodowa

Rozdział 75212 – pozostałe wydatki obronne

§ 2010 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na realizacj zada bie cych z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych gminie

Dotacja planowana – 200,00 zł Dotacja wykorzystana – 197,10 zł

Dotacja zwrócona – 2,90 zł – w dniu 29 grudnia 2005 r.

Zarz dzeniem Nr 211/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 9 czerwca 2005 r. (FB.I.3011–

5–8–05 z dnia 15.06.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 752, rozdziale 75212

§ 2010 w kwocie 200,00 zł z przeznaczeniem na organizacj szkole obronnych.

Zarz dzeniem Nr 395/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 czerwca 2005 r. w sprawie:

zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 – dotacj w kwocie 200,00 zł wprowadzono do bud etu w dziale 752, rozdziale 75212 po stronie dochodów w § 2010 oraz po stronie wydatków w § 4300 – Zakup usług pozostałych.

Pismem znak: ZK.III.B.1220–5–05 z dnia 24 czerwca 2005 r. Wydział Zarz dzania Kryzysowego Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie poinformował Gmin , e została przyznana dotacja celowa na realizacj szkolenia obronnego w dziale 752, rozdziale 75212 § 2010 w kwocie 200,00 zł.

Otrzymane w dniu 2 wrze nia 2005 r. (wyci g bankowy nr 173) rodki dotacji celowej w kwocie 200,00 zł zostały wydatkowane w 2005 r. w kwocie 197,10 zł. Kontrol obj to dowód ksi gowy nr 12649 – faktura VAT Nr 366/05 z dnia 29 wrze nia 2005 r. wystawiona przez GEO – MAP w Gorzowie Wielkopolskim za wykonanie mapy, zespolenie, opraw i wysyłk na ł czn kwot 197,10 zł została zapłacona przelewem w dniu 25 pa dziernika 2005 r. (dowód ksi gowy nr 12650). Według opisu na fakturze – mapa została zakupiona do Planu Operacyjnego Gminy Wadowice, celem wykorzystania jej do szkolenia. Powy szy dowód ksi gowy został zaklasyfikowany jako wydatek działu 752, rozdziału 75212 § 4300 na ł czn kwot 197,10 zł. Dokument obj ty kontrol spełniał wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pó n. zm.) – sprawdzony był pod wzgl dem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzony do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (Dz. U. Nr 19 poz. 177 z pó n. zm.). Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 2,90 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 29 grudnia 2005 r.

Według sprawozdania Rb–50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. w dziale 752, rozdziale 75212 wydatkowano w § 4300 kwot 197,00 zł.

(4)

Dział 754 – Bezpiecze stwo publiczne i ochrona przeciwpo arowa Rozdział 75414 – Obrona Cywilna

Dotacja planowana – 570,00 zł Dotacja wykorzystana – 570,00 zł

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3010–11–1–04 z dnia 20 pa dziernika 2004 r.

Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2005 r. dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 754, rozdziale 75414 § 2010 w kwocie 570,00 zł. Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarz dzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie:

układu wykonawczego bud etu gminy na rok 2005 i Zarz dzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rz dowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. – dotacj w kwocie 570,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 754, rozdziale 75414 po stronie dochodów w § 2010 w kwocie 570,00 zł oraz po stronie wydatków w § 4300 – Zakup usług pozostałych.

Zarz dzeniem Nr 477/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 30 listopada 2005 r. w sprawie:

zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 dokonano zmian w dziale 754, rozdziale 75414 polegaj cych na zmniejszeniu § 4300 o kwot 570,00 zł i zwi kszeniu § 4170 – Wynagrodzenia bezosobowe o kwot 570,00 zł.

Pismem znak: ZK.II.G.3020–11–2005 z dnia 4 lutego 2005 r. Wydział Zarz dzania Kryzysowego Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie zawiadomił Gmin , e zgodnie z zatwierdzonym przez Wojewod Małopolskiego planem podziału rodków finansowych na 2005 rok – Gminie została przyznana dotacja celowa na realizacj zada w zakresie obrony cywilnej w dziale 754, rozdziale 75414 § 2010 w kwocie 570,00 zł.

Przyznany limit pozostał w dyspozycji Urz du z przeznaczeniem w zale no ci od potrzeb na realizacj przedsi wzi w zakresie magazynowania i utrzymania sprz tu oraz szkolenia w zakresie wiczenia OC.

Otrzymane w dniu 2 wrze nia 2005 r. (wyci g bankowy nr 173) rodki dotacji w kwocie 570,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysoko ci.

W dniu 21 grudnia 2005 r. została zawarta umowa o wiadczenie usług Nr OC/02/2005 pomi dzy Gmin Wadowice reprezentowan przez Burmistrza Wadowic – p. Ew Filipiak a p. Andrzejem Krawcem na przeprowadzenie szkolenia pracowników Urz du Miejskiego z zakresu obrony cywilnej i zarz dzania kryzysowego w dniu 21 grudnia 2005 r. Wysoko wynagrodzenia została ustalona na kwot 570,00 zł (brutto). Za przeprowadzone szkolenie Usługobiorca wystawił w dniu 21 grudnia 2005 r. rachunek nr 1/05 (dowód ksi gowy nr 15758) na kwot brutto 570,00 zł (brutto). Wynagrodzenie w kwocie 479,05 zł (netto) zostało wypłacone w dniu 21 grudnia 2005 r. – RK Nr 243/05 poz. 3 (rozdział 75414 § 4170).

Nale ne składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 48,45 zł zostały odprowadzone do Zakładu Ubezpiecze Społecznych w dniu 30 grudnia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 16469).

Podatek w kwocie 42,50 zł od wypłaconego wynagrodzenia odprowadzono do Urz du Skarbowego w dniu 28 grudnia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 16194). Wykonanie według ewidencji ksi gowej wydatków prowadzonej do rozdziału 75414 § 4170 wyniosło 570,00 zł.

(5)

Powy sze dowody ksi gowe zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 754, rozdziału 75414 § 4170 w ł cznej wysoko ci 570,00 zł. Dokumenty obj te kontrol spełniały wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci – sprawdzone były pod wzgl dem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione.

Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych.

Według sprawozdania Rb–50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. w dziale 754, rozdziale 75414 § 4170 wydatkowano ł cznie kwot 570,00 zł.

Dział 852 – Pomoc społeczna

Zadania z zakresu pomocy społecznej realizowane s przez Miejski O rodek Pomocy Społecznej (MOPS), który we własnym zakresie prowadzi obsług finansowo – ksi gow . Przyznana na 2005 r. dotacja na zadania z zakresu administracji rz dowej w ł cznej wysoko ci 5.591.697,00 zł została zrealizowana według sprawozdania Rb–50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. w kwocie 5.583.983,00 zł.

Rozdział 85212 – wiadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego

Dotacja planowana – 5.349.147,00 zł Dotacja wykorzystana – 5.344.772,00 zł

Dotacja zwrócona – 4.375,00 zł – w dniu 4 stycznia 2006 r.

Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2005 r. dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85212 § 2010 w kwocie 3.730.000,00 zł. Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarz dzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie:

układu wykonawczego bud etu gminy na rok 2005 i Zarz dzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rz dowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. – dotacj w kwocie 3.730.000,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85212 po stronie dochodów w § 2010 w kwocie 3.730.000,00 zł oraz po stronie wydatków w nast puj cych paragrafach: § 3110 – 3.568.100,00 zł, § 4010 – 64.624,00 zł,

§ 4040 – 3.345,00 zł, § 4110 – 62.052,00 zł, § 4120 – 1.666,00 zł, § 4140 – 500,00 zł, § 4210 – 10.000,00 zł, § 4260 – 2.000,00 zł, § 4270 – 1.000,00 zł, § 4280 – 300,00 zł, § 4300 – 13.813,00 zł, § 4410 – 500,00 zł, § 4440 – 2.100,00 zł.

W ci gu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85212 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 5.349.147,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz dzeniami Burmistrza zmianach w bud ecie i układzie

(6)

wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 5.349.147,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2010 w kwocie 5.349.147,00 zł oraz po stronie wydatków w § 3020 – 213,00 zł, § 3110 – 5.143.347,00 zł, § 4010 – 103.968,00 zł, § 4040 – 3.345,00 zł, § 4110 – 68.433,00 zł, § 4120 – 2.554,00 zł, § 4140 – 1.036,00 zł, § 4210 – 6.167,00 zł, § 4260 – 2.000,00 zł, § 4270 – 1.000,00 zł, § 4280 – 264,00 zł, § 4300 – 14.406,00 zł, § 4410 – 209,00 zł, § 4440 – 2.200,00 zł, § 4610 – 5,00 zł.

Koszty obsługi

W 2005 r. Gmina otrzymała w § 2010 rodki dotacji celowej w ł cznej wysoko ci 5.349.147,00 zł. Ze szczegółowego zestawienia poniesionych wydatków w rozdziale 85212 wynika, e na realizacj zada zwi zanych z zaliczk alimentacyjn wydatkowano ł cznie kwot 115.464,92 zł, w tym na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot 112.101,86 zł (§ 3110) oraz na koszty obsługi kwot 3.363,06 zł. Zgodnie z art. 17 ust. 3 ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o post powaniu wobec dłu ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 z pó n. zm.) koszty obsługi zaliczek wynosz 3 % wydatków na zaliczki alimentacyjne. Gmina na koszty obsługi zaliczek alimentacyjnych wydatkowała kwot 3.363,06 zł, tj. w wysoko ci zgodnej z cyt. wy ej ustaw .

Ró nica mi dzy kwot otrzymanych rodków w rozdziale 85212 w wysoko ci 5.349.147,00 zł a poniesionymi wydatkami na zaliczk alimentacyjn w ł cznej wysoko ci 115.464,92 zł, tj. kwota 5.233.682,08 zł stanowi podstaw wyliczenia kosztów obsługi

wiadcze rodzinnych.

Zgodnie z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o wiadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228 poz. 2255 z pó n. zm.) koszty obsługi, o których mowa w ust. 2, stanowi 3 % otrzymanej dotacji na wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak ni 6.000 zł rocznie dla organu wła ciwego. Na koszty obsługi realizacji wiadcze rodzinnych Gmina mogła wydatkowa 3 % z kwoty 5.233.682,08 zł. Oznacza to, e ł czna kwota dopuszczalnych wydatków na obsług realizacji wiadcze rodzinnych wynosiła 157.010,46 zł.

Według sporz dzonego przez MOPS zestawienia, na obsług wiadcze rodzinnych wydatkowano ł cznie kwot 152.309,05 zł, co stanowi 2,92 % otrzymanych rodków dotacji celowej przyznanej na wiadczenia rodzinne. Oznacza to, e Gmina wydatkuj c na pokrycie kosztów obsługi realizacji wiadcze rodzinnych kwot 152.309,05 zł przeznaczyła na ten cel kwot ni sz o 4.701,41 zł od kwoty wynikaj cej z art. 33 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r.

o wiadczeniach rodzinnych.

§ 3110 – wiadczenia społeczne

Z zestawienia wydatków poniesionych na wypłat wiadcze rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych (rozdział 85212) wynika, e w 2005 r. MOPS wypłacił wiadcze rodzinnych oraz zaliczek alimentacyjnych na ł czn kwot 5.141.814,00 zł, w tym:

- zasiłków rodzinnych – 1.596.438,00 zł,

- dodatków do zasiłków rodzinnych – 2.853.908,00 zł,

- wiadcze piel gnacyjnych – 183.078,00 zł,

- zasiłków piel gnacyjnych – 396.288,00 zł,

- zaliczek alimentacyjnych – 112.102,00 zł.

Według ewidencji ksi gowej prowadzonej do rozdziału 85212 § 3110 na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano ł cznie kwot 5.029.712,48 zł oraz na wypłat zaliczek alimentacyjnych kwot 112.101,86 zł.

Wyrywkow kontrol obj to zgodno kwot podanych w decyzjach z wybranymi listami wypłat za okres od stycznia do grudnia 2005 r.:

(7)

Zasiłki rodzinne i wiadczenia opieku cze:

- dowód ksi gowy nr 203 – z listy nr 4/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. za miesi c stycze 2005 r. na ł czn kwot 92.386,10 zł sprawdzono poz. 70, 102, 220, 221, 238, 247,

- dowód ksi gowy nr 204 – z listy nr 5/2005 z dnia 11 stycznia 2005 r. za miesi c stycze 2005 r. na ł czn kwot 97.937,70 zł sprawdzono poz. 115, 116, 150, 158, 229, 245,

- dowód ksi gowy nr 236 – z listy nr 6/2005 z dnia 13 stycznia 2005 r. za miesi c stycze 2005 r. na ł czn kwot 1.008,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5,

- dowód ksi gowy nr 235 – lista nr 7/2005 z dnia 14 stycznia 2005 r. za miesi c stycze 2005 r. na kwot 144,00 zł,

- dowód ksi gowy nr 744 – z listy nr 14 (MJ/3/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesi c luty 2005 r. na ł czn kwot 90.622,10 zł sprawdzono poz. 72, 105, 224, 228, 246, 255,

- dowód ksi gowy nr 745 – z listy nr 15 (ML/1/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesi c luty 2005 r. na ł czn kwot 93.691,10 zł sprawdzono poz. 64, 118, 119, 153, 161, 231, 248,

- dowód ksi gowy nr 746 – lista nr 13 (ML/2/02/2005) z dnia 10 lutego 2005 r. za miesi c luty 2005 r. na ł czn kwot 864,00 zł (poz. 1 – 6),

- dowód ksi gowy nr 1116 – lista nr 17 z dnia 07 marca 2005 r. za miesi c marzec 2005 r.

na ł czn kwot 1.550,00 zł (poz. 1 – 7),

- dowód ksi gowy nr 1214 – z listy nr 20/2005 z dnia 09 marca 2005 r. za miesi c marzec 2005 r. na ł czn kwot 94.241,09 zł sprawdzono poz. 74, 108, 121, 235, 254, 263,

- dowód ksi gowy nr 1239 – z listy nr 21/2005 z dnia 09 marca 2005 r. za miesi c marzec 2005 r. na ł czn kwot 97.235,90 zł sprawdzono poz. 64, 119, 120, 159, 170, 244, 261,

- dowód ksi gowy nr 1741 – lista nr 26 z dnia 07 kwietnia 2005 r. za miesi c kwiecie 2005 r. na ł czn kwot 1.135,00 zł (poz. 1 – 7),

- dowód ksi gowy nr 1728 – z listy nr 27/2005 z dnia 11 kwietnia 2005 r. za miesi c kwiecie 2005 r. na ł czn kwot 93.516,20 zł sprawdzono poz. 74, 108, 121, 233, 237, 257, 266,

- dowód ksi gowy nr 1746 – z listy nr 28/2005 z dnia 11 kwietnia 2005 r. za miesi c kwiecie 2005 r. na ł czn kwot 94.426,10 zł sprawdzono poz. 64, 125, 126, 165, 176, 251, 269,

- dowód ksi gowy nr 2194 – lista nr 35/2005 z dnia 10 maja 2005 r. za miesi c maj 2005 r.

na ł czn kwot 720,00 zł (poz. 1 – 5),

- dowód ksi gowy nr 2198 – z listy nr 37/2005 z dnia 11 maja 2005 r. za miesi c maj 2005 r. na ł czn kwot 95.970,70 zł sprawdzono poz. 68, 131, 132, 171, 182, 261, 279,

- dowód ksi gowy nr 2205 – z listy nr 36/2005 z dnia 11 maja 2005 r. za miesi c maj 2005 r. na ł czn kwot 94.567,60 zł sprawdzono poz. 80, 116, 129, 244, 248, 268, 279,

- dowód ksi gowy nr 2831 – lista nr 41 z dnia 08 czerwca 2005 r. za miesi c czerwiec 2005 r. na ł czn kwot 1.008,00 zł (poz. 1 – 6),

- dowód ksi gowy nr 2833 – z listy nr 44 z dnia 09 czerwca 2005 r. za miesi c czerwiec 2005 r. na ł czn kwot 99.389,80 zł sprawdzono poz. 83, 121, 252, 256, 277, 288, 297,

- dowód ksi gowy nr 2834 – z listy nr 45 z dnia 09 czerwca 2005 r. za miesi c czerwiec 2005 r. na ł czn kwot 100.171,92 zł sprawdzono poz. 70, 134, 135, 177, 188, 268, 286

- dowód ksi gowy nr 3352 – z listy nr 51/2005 z dnia 08 lipca 2005 r. za miesi c lipiec 2005 r. na ł czn kwot 864,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5,

- dowód ksi gowy nr 3344 – z listy nr 54/2005 z dnia 11 lipca 2005 r. za miesi c lipiec 2005 r. na ł czn kwot 101.601,40 zł sprawdzono poz. 84, 124, 259, 263, 284, 295, 73, 137, 139, 183, 196,275, 293,

- dowód ksi gowy nr 3358 – z listy nr 55/2005 z dnia 11 lipca 2005 r. za miesi c lipiec 2005 r. na ł czn kwot 101.700,80 zł sprawdzono poz. 1, 73, 137, 139, 183, 196,275, 293,

(8)

- dowód ksi gowy nr 3842 – lista nr 58 z dnia 10 sierpnia 2005 r. za miesi c sierpie 2005 r. na ł czn kwot 1.152,00 zł (poz. 1 – 7),

- dowód ksi gowy nr 3863 – z listy nr 61 z dnia 11 sierpnia 2005 r. za miesi c sierpie 2005 r. na ł czn kwot 104.026,50 zł sprawdzono poz. 85, 127, 268, 272, 293, 304, 314,

- dowód ksi gowy nr 3840 – z listy nr 62 z dnia 11 sierpnia 2005 r. za miesi c sierpie 2005 r. na ł czn kwot 101.592,80 zł sprawdzono poz. 74, 143, 145, 190, 203, 283, 301,

- dowód ksi gowy nr 4572 – z listy nr 70 z dnia 19 wrze nia 2005 r. za miesi c wrzesie 2005 r. na ł czn kwot 56.519,40 zł sprawdzono poz. 122, 172, 190,

- dowód ksi gowy nr 4720 – z listy nr 71 z dnia 23 wrze nia 2005 r. za miesi c wrzesie 2005 r. na ł czn kwot 3.888,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 15,

- dowód ksi gowy nr 4697 – z listy nr 73 z dnia 24 wrze nia 2005 r. za miesi c wrzesie 2005 r. na ł czn kwot 27.969,60 zł sprawdzono poz. 34,

- dowód ksi gowy nr 4687 – z listy nr 75 z dnia 28 wrze nia 2005 r. za miesi c wrzesie 2005 r. na ł czn kwot 29.930,50 zł sprawdzono poz. 33,

- dowód ksi gowy nr 5099 – z listy nr 83/2005 z dnia 14 pa dziernika 2005 r. za miesi c pa dziernik 2005 r. na ł czn kwot 88.171,20 zł sprawdzono poz. 134, 165, 180, 192,

- dowód ksi gowy nr 5115 – z listy nr 81/2005 z dnia 13 pa dziernika 2005 r. za miesi c pa dziernik 2005 r. na ł czn kwot 70.597,90 zł sprawdzono poz. 92, 170, 172,

- dowód ksi gowy nr 5115a – z listy nr 82/2005 z dnia 13 pa dziernika 2005 r. za miesi c pa dziernik 2005 r. na ł czn kwot 87.781,20 zł sprawdzono poz. 31, 53,148, 183,

- dowód ksi gowy nr 5286 – z listy nr 87/2005 z dnia 24 pa dziernika 2005 r. za miesi c pa dziernik 2005 r. na ł czn kwot 12.384,00 zł sprawdzono poz. 3,5, 28, 35, 39, 92, 170, 172,

- dowód ksi gowy nr 5582 – z listy nr 103/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 53.002,50 zł sprawdzono poz. 8, 2, 12, 14, 19, 22, 33, 34, 35,

- dowód ksi gowy nr 5583 – z listy nr 101/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 51.300,00 zł sprawdzono poz. 151,

- dowód ksi gowy nr 5599 – z listy nr 105/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 51.077,50 zł sprawdzono poz. 15, 125, 127, 208,

- dowód ksi gowy nr 5600 – z listy nr 104/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 54.026,90 zł sprawdzono poz. 30, 36, 75, 97, 111,

- dowód ksi gowy nr 5647a – z listy nr 106/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 60.110,40 zł sprawdzono poz. 12, 155, 199,

- dowód ksi gowy nr 5663 – z listy nr 111/2005 z dnia 21 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 12.096,00 zł sprawdzono poz. 4, 6, 37, 47, 51,

- dowód ksi gowy nr 6309B – z listy nr 124/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 44.911,00 zł sprawdzono poz. 51, 52, 137, 171,

- dowód ksi gowy nr 6309 – z listy nr 125/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 50.931,60 zł sprawdzono poz. 120, 166,

- dowód ksi gowy nr 6311 – z listy nr 122/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 44.028,30 zł sprawdzono poz. 109, 117, 122, 155, 176, 192,

- dowód ksi gowy nr 6312 – z listy nr 121/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 47.846,50 zł sprawdzono poz. 49,

- dowód ksi gowy nr 6313 – z listy nr 119/2005 z dnia 12 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 42.637,70 zł sprawdzono poz. 159,

- dowód ksi gowy nr 6314 – z listy nr 126/2005 z dnia 13 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 10.800,00 zł sprawdzono poz. 4, 6, 37, 46, 50.

Na wypłat wiadcze rodzinnych wydatkowano w 2005 r. ł cznie kwot 5.029.712,48 zł.

(9)

Zaliczka alimentacyjna

- dowód ksi gowy nr 5441 – z listy nr 95/2005 z dnia 28 pa dziernika 2005 r. za miesi c pa dziernik 2005 r. na ł czn kwot 5.320,00 zł sprawdzono poz. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,

- dowód ksi gowy nr 5572 – z listy nr 102/2005 z dnia 18 listopada 2005 r. za miesi c listopad 2005 r. na ł czn kwot 22.095,01 zł sprawdzono poz. 1, 2, 12, 14, 19, 22, 33, 34, 35,

- dowód ksi gowy nr 6350A – z listy nr 132/2005 z dnia 20 grudnia 2005 r. za miesi c grudzie 2005 r. na ł czn kwot 18.410,61 zł sprawdzono poz. 1, 2, 16, 18, 24, 28, 40, 41.

Na wypłat zaliczek alimentacyjnych (§ 3110) wydatkowano ł cznie kwot 112.101,86 zł.

W obj tych kontrol dowodach ksi gowych nieprawidłowo ci nie stwierdzono.

Miejski O rodek Pomocy Społecznej od wypłaconych wiadcze rodzinnych w ł cznej wysoko ci 5.029.712,48 zł odprowadził składki na ubezpieczenia społeczne (§ 4110) w kwocie 47.285,55 zł. Ponadto MOPS od wypłaconych wiadcze rodzinnych odprowadził do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 3.498,60 zł (rozdział 85213 § 4130).

§ 3020 – Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodze

Zarz dzeniem Nr 1 Kierownika Miejskiego O rodka Pomocy Społecznej w Wadowicach z dnia 1 lipca 2004 r. w sprawie: wypłaty ekwiwalentu za okulary koryguj ce wzrok, niezb dne podczas pracy przy obsłudze monitora ekranowego – wydanym na podstawie Rozporz dzenia Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 01 grudnia 1998 roku w sprawie bezpiecze stwa i higieny pracy na stanowiskach wyposa onych w monitory ekranowe (Dz. U. Nr 148, poz. 973) – okre lono, e pracownikowi pracuj cemu minimum 4 godziny dziennie przy monitorze ekranowym przysługuje ekwiwalent za okulary koryguj ce wzrok podczas pracy w wysoko ci 25 % najni szego wynagrodzenia za prac pracowników, nie wi cej jednak ni koszt ich zakupu.

Kontrol obj to dowód ksi gowy nr 1743 – ekwiwalent za okulary koryguj ce wzrok przyznany na podstawie Zarz dzenia Nr 1 Kierownika MOPS w Wadowicach w wysoko ci 212,25 zł – na podstawie przedło onej faktury VAT nr 311R/05 z dnia 30 marca 2005 r. na kwot 248,00 zł. Ekwiwalent został zaklasyfikowany jako wydatek rozdziału 85219 § 3020 w kwocie 212,25 zł, a nast pnie na podstawie PK z dnia 29 kwietnia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 2143) został przeksi gowany do rozdziału 85212 § 3020.

§ 4210 – Zakup materiałów i wyposa enia

W 2005 r. MOPS wydatkował w § 4210 kwot 6.166,50 zł. Kontrol obj to wybrane wydatki, tj. dowody ksi gowe nr: 3877, 4090, 4091, 5543, 5946. rodki dotacji w § 4210 wydatkowano na zakup materiałów biurowych oraz szaf. W badanym zakresie nieprawidłowo ci nie stwierdzono. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych.

§ 4270 – Zakup usług remontowych

W 2005 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212 § 4270 w ł cznej wysoko ci 1.000,00 zł. Kontrol obj to wybrane dowody ksi gowe nr: 3132, 4782, 5128. rodki dotacji w § 4270 wydatkowano na napraw drukarki laserowej oraz regeneracj tonera.

W badanym zakresie nieprawidłowo ci nie stwierdzono.

§ 4280 – Zakup usług zdrowotnych

Na badania profilaktyczne pracowników wydatkowano w 2005 r. kwot 264,00 zł.

Kontrol obj to dowody ksi gowe nr: 1576, 4236, 5389 na ł czn kwot 264,00 zł.

(10)

§ 4300 – Zakup usług pozostałych

W 2005 r. zostały poniesione wydatki w rozdziale 85212 § 4300 w ł cznej wysoko ci 2.087,50 zł. Kontrol obj to wybrane dowody ksi gowe nr: 1338, 2669, 3065, 3395, 3516, 3584, 3879, 4093, 4139, 4215, 4246, 4852, 4965, 5286. rodki dotacji w § 4300 wydatkowano na szkolenia, opłaty bankowe i pocztowe, licencje za oprogramowanie, wyrób druków.

§ 4410 – Podró e słu bowe krajowe

Na podró e krajowe pracowników wydatkowano w 2005 r. kwot 208,90 zł. Kontrol obj to dowody ksi gowe nr: 251, 354, 1815, 2666, 2904, 3144, 3698, 4745, 5321, 5498 na ł czn kwot 208,90 zł.

Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 4.375,00 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 4 stycznia 2006 r.

W sprawozdaniu Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85212 w ł cznej wysoko ci 5.344.772,00 zł, w tym w § 3020 – 212,00 zł, § 3110 – 5.141.814,00 zł, § 4010 – 103.935,00 zł, § 4040 – 3.345,00 zł, § 4110 – 65.718,00 zł, § 4120 – 2.554,00 zł, § 4140 – 1.035,00 zł, § 4210 – 6.167,00 zł, § 4260 – 2.000,00 zł, § 4270 – 1.000,00 zł, § 4280 – 264,00 zł, § 4300 – 14.314,00 zł, § 4410 – 209,00 zł, § 4440 – 2.200,00 zł, § 4610 – 5,00 zł.

Rozdział 85213 – Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobieraj ce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre wiadczenia rodzinne

Dotacja planowana – 19.550,00 zł Dotacja wykorzystana – 19.540,86 zł

Dotacja zwrócona – 9,14 zł – w dniu 04 stycznia 2006 r.

Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2005 r. dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85213 § 2010 w kwocie 39.000,00 zł. Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarz dzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie:

układu wykonawczego bud etu gminy na rok 2005 i Zarz dzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rz dowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. – dotacj w kwocie 39.000,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85213 po stronie dochodów w § 2010 oraz po stronie wydatków w § 4130 – Składki na ubezpieczenie zdrowotne.

W ci gu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85213 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 19.550,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz dzeniami Burmistrza zmianach w bud ecie i układzie wykonawczym

(11)

ostatecznie wyniósł kwot 19.550,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2010 w kwocie 19.550,00 zł oraz po stronie wydatków w § 4130 – 19.550,00 zł.

Kontrol obj to deklaracje rozliczeniowe ZUS P DRA przekazanych składek zdrowotnych za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. z ewidencj ksi gow i przelewami. W wyniku kontroli stwierdzono ró nice mi dzy kwot składek wykazanych w deklaracjach ZUS P DRA a przekazanych składek od podopiecznych. W zło onych przez Kierownika MOPS wyja nieniach podano, cyt.

„Przelew z dnia 31.01.2005 r. (kwota 3,06 zł).

Ró nica 3,06 zł wynika z bł dnego przyj cia podstawy wymiaru składki u podopiecznego w miesi cu VII.2004 r. Jako podstaw przyj to kwot 381,00 zł (381,00 x 8,25% = 31,43 zł), a winna wynosi kwot 418,00 zł (tj. 418,00 zł x 8,25 % = 34,49 zł).

34,49 zł – 31,43 zł = 3,06 zł Korekta ta dotyczy deklaracji 54 07.2004.

Przelew z dnia 25.03.2005 r. (kwota 35,53 zł):

Deklaracja 51 02.2005:

- ł czna suma kwot do zapłaty 5.069,56 zł, w tym:

a) kwota nale nych składek na ubezpieczenie zdrowotne do przekazania płatnikowi to kwota 1.591,32 zł

b) kwota nale nych składek na ubezpieczenie społeczne do przekazania płatnikowi to kwota 3.478,24 zł; przelano dnia 04.03.2006 r.

Dodatkowo dnia 25.03.2005 r. sporz dzono korekt deklaracji z II/2005 (nr 53 02.2005), z której wynika, e nale y dokona dopłaty na poczet ubezpiecze zdrowotnych w wysoko ci 35,53 zł (Deklaracja 51 02.2005 – 1.591,32 zł; deklaracja 53 02.2005 – 1.626,85 zł; ró nica = 35,53 zł – dopłata).

Dopłata ta wynika z faktu, i podopieczny nabył prawo do zasiłku stałego, który był wypłacony w miesi cu lutym 2005 r. Dopłata ta została dopłacona przelewem dnia 25.03.2005 r. WB 57/05

Przelew z dnia 22.04.2005 r. (kwota 273,16 zł)

Dnia 21.04.2005 r. dokonano korekty deklaracji z III/2005 (nr 52 03.2005). Z korekty tej wynika, e nale y dokona dopłaty na poczet składek na ubezpieczenia społeczne w kwocie 273,16 zł (Deklaracja 51 03.2005 – 3.901,66 zł; deklaracja 52 03.2005 – 4.174,82 zł; ró nica

= 273,16 zł – dopłata).

Dopłata ta wynika z faktu, i od dnia 01.03.2005 r. przyznano składk na ubezpieczenie społeczne z tytułu rezygnacji z zatrudniania lub innej pracy zarobkowej w zwi zku w zwi zku z konieczno ci opieki nad dzieckiem (dowód 2 x decyzja własna) osobie, która jest uprawniona równie do renty rodzinnej (zgodnie z interpretacj Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie Wydział Polityki Społecznej – w zał czniku).

Przelew z dnia 28.04.2005 r. (kwota 35,53 zł):

Dnia 28.04.2005 r. dokonano kolejnej korekty deklaracji z II/2005 (nr 53 02.2005). Z korekty tej wynika ró nica w składkach na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 35,53 zł. (Deklaracja 53 02.2005 – 1.626,85 zł; deklaracja 54 02.2005 – 1.591,32 zł; ró nica = 35,53 zł – nadpłata).

Nadpłata ta wynika z nabycia przez podopieczn uprawnie prawa do renty rodzinnej od miesi ca II.2005 r. i została potr cona z nale no ci wobec ZUS w miesi cu IV/2005 przelewem z dnia 28.04.2005 r. WB 78/05

Dnia 28.04.2005 r. dokonano równie korekty deklaracji z III/2005 (nr 53 03.2005).

Z korekty tej wynika ró nica w składkach na ubezpieczenie zdrowotne w kwocie 35,53 zł.

(Deklaracja 52 03.2005 – 1.619,60 zł; deklaracja 53 03.2005 – 1.584,07 zł; ró nica = 35,53 zł – nadpłata).

(12)

Nadpłata ta wynika z nabycia uprawnie przez podopieczn prawa do renty rodzinnej od miesi ca II.2005 r. W zwi zku z tym kwota na poczet ubezpiecze zdrowotnych za miesi c IV/2005 została przekazana w wysoko ci 1.467,20 zł.

Kwota 20,70 zł wynika z korekty nast puj cych deklaracji:

- 06/1999 r., - 01/2000 r., - 01/2001 r.

Została ona uregulowana w miesi cu VIII.2005 r., o czym wiadczy wydane przez ZUS Inspektora Wadowice za wiadczenie danej tre ci z dnia 01.08.2005 r.

Dnia 28.12.2005 r. skorygowano deklaracj z XI/2005 (nr 52 11.2005), z której wynika, e nadpłacono składk na ubezpieczenie zdrowotne w wysoko ci 36,04 zł. (Deklaracja 51 11.2005 – 1.830,53 zł; deklaracja 52 11.2005 – 1.794,52 zł; ró nica 36,04 zł – nadpłata).

Ww. kwot potr cono z deklaracji za XII/2005 st d przelew w wysoko ci 1.050,80 zł, a nie jak wynika z deklaracji 1.086,84 zł.”

Według ewidencji ksi gowej Miejski O rodek Pomocy Społecznej odprowadził w 2005 r.

do Zakładu Ubezpiecze Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne w ł cznej wysoko ci 19.540,86 zł, w tym od wypłaconych wiadcze rodzinnych (rozdział 85212) w kwocie 3.498,60 zł oraz od zasiłków stałych (rozdział 85214) w kwocie 16.042,26 zł.

Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 9,14 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 4 stycznia 2006 r.

W sprawozdaniu Rb–50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85213 § 4130 w kwocie 19.541,00 zł.

Rozdział 85214 – Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe

Dotacja zwrócona – 3.330,22 zł – w dniu 04 stycznia 2006 r.

Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2005 r. dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 852, rozdziale 85214 § 2010 w kwocie 403.910,00 zł. Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz Zarz dzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie:

układu wykonawczego bud etu gminy na rok 2005 i Zarz dzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rz dowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. – dotacj w kwocie 403.910,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 852, rozdziale 85214 po stronie dochodów w § 2010 oraz po stronie wydatków w § 3110 –

wiadczenia społeczne.

(13)

W ci gu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale 85214 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 223.000,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz dzeniami Burmistrza zmianach w bud ecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 223.000,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2010 oraz po stronie wydatków w § 3110 – wiadczenia społeczne.

Miejski O rodek Pomocy Społecznej wypłacił w 2005 r. zasiłki stałe w ł cznej wysoko ci 219.669,78 zł. Kontrol obj to listy wypłat zasiłków (dowody ksi gowe nr: 254, 262, 322, 363, 364, 365, 366, 367, 836, 800, 1115, 1315, 1435, 1471, 1684, 1740, 1865, 2192, 2377, 2830, 2911, 2847, 3051, 3052, 3084, 3164, 3351, 3461, 3401, 3407, 3531, 3841, 4016, 3866, 3867, 4418, 4431, 4464, 4679, 4719, 4846, 5078, 5091, 5159, 5399, 5497, 5659, 5672, 5719, 5856, 6128, 6209, 6308, 6335) z kwotami wynikaj cymi z wydanych decyzji.

Rozbie no ci kwot podanych w decyzjach i na listach wypłat nie stwierdzono.

Od wypłaconych zasiłków stałych w ł cznej wysoko ci 219.669,78 zł MOPS odprowadził składki zdrowotne w ł cznej kwocie 16.042,26 zł (rozdział 85213 § 4130).

Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 3.330,22 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 04 stycznia 2006 r.

W sprawozdaniu Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85214 w § 3110 kwot 219.670,00 zł.

Dział 900 – Gospodarka komunalna i ochrona rodowiska Rozdział 90003 – Oczyszczanie miast i wsi

Zarz dzeniem Nr 119/05 Wojewody Małopolskiego z dnia 4 kwietnia 2005 r. (FB.I.3011–

15–11–05 z dnia 29.06.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 900, rozdziale 90003 § 2010 w kwocie 15.000,00 zł z przeznaczeniem na realizacj zada wynikaj cych z programu wieloletniego „Program na rzecz społeczno ci romskiej w Polsce”, na zadanie pn.

„Dajmy im szans – Rom w gminie Wadowice – kontynuacja”. Zarz dzeniem Nr 374/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 28 kwietnia 2005 r. w sprawie: zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 – wprowadzono dotacj w kwocie 15.000,00 zł w dziale 900, rozdziale 90003 po stronie dochodów w § 2010 w kwocie 15.000,00 zł oraz po stronie wydatków w nast puj cych paragrafach: § 3020 – 500,00 zł, § 4010 – 10.800,00 zł, § 4110 – 1.860,00 zł, § 4120 – 260,00 zł, § 4210 – 320,00 zł, § 4280 – 260,00 zł, § 4410 – 1.000,00 zł.

§ 3020 – Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodze

Kontrol obj to listy wypłat ekwiwalentu za pranie i u ywanie własnej odzie y roboczej na ł czn kwot 537,00 zł (brutto) w miesi cach:

- maj 2005 r. – list na kwot 80,00 zł (brutto) wypłacono 4 pracownikom w dniach 10 i 13 maja 2005 r.

- czerwiec 2005 r. – lista na kwot 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniu 15 czerwca 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł,

- lipiec 2005 r. – lista na kwot 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniu 07 lipca 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł,

(14)

- sierpie 2005 r. – z listy na ł czn kwot 371,00 zł – 5 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysoko ci 99,00 zł. Kwot 80,00 zł wypłacono 4 pracownikom w dniach: 08, 09, 10 i 11 sierpnia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł,

- wrzesie 2005 r. – z listy na ł czn kwot 331,00 zł – 4 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysoko ci 80,00 zł. Kwot 61,00 zł wypłacono 3 pracownikom w dniach: 07 i 15 wrze nia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł,

- pa dziernik 2005 r. – z listy na ł czn kwot 392,00 zł – 4 pracowników było finansowanych w ramach Programu w wysoko ci 80,00 zł. Kwot 61,00 zł wypłacono 3 pracownikom w dniach: 12, 14, 17 sierpnia 2005 r., natomiast jednemu przelano na konto kwot 19,00 zł.

Powy sze listy wypłat zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 900, rozdziału 90003

§ 3020 w kwocie 500,00 zł ( rodki dotacji celowej) i rozdziału 90003 § 3020 w kwocie 37,00 zł ( rodki własne).

PK z dnia 31 lipca 2005 r. (dowód ksi gowy nr 8628) dokonano przeksi gowania wydatków do zada zleconych – Program „ROM w gminie Wadowice” w rozdziale 90003 w kwocie 250,00 zł.

PK z dnia 30 listopada 2005 r. (dowód ksi gowy nr 14890 C) dokonano przeksi gowania wydatków do zada zleconych w rozdziale 90003 w kwocie 250,00 zł.

§ 4210 – Zakup materiałów i wyposa enia

Kontrol obj to dowód ksi gowy nr 10500 – Faktura VAT Nr FAS/792/2005 z dnia 05 wrze nia 2005 r. wystawiona przez DRELIX S.C. Odzie Robocza w Wadowicach za ubrania rozpinane drelichowe, trzewiki robocze i r kawice robocze na ł czn kwot 346,58 zł, któr zapłacono przelewem w dniu 15 wrze nia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 10501).

Powy szy dowód ksi gowy został zaklasyfikowany jako wydatek działu 900, rozdziału 90003

§ 4210 w kwocie 320,00 zł ( rodki dotacji celowej) i § 4210 w kwocie 26,58 zł ( rodki własne). PK z dnia 30 wrze nia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 11631) dokonano przeksi gowania wydatków do zada zleconych (rozdział 90003 § 4210)w kwocie 320,00 zł.

§ 4280 – Zakup usług zdrowotnych

Kontrol obj to dowód ksi gowy nr 3535 – Rachunek Nr RZ/131 z dnia 31 marca 2005 r.

wystawiony przez Medicus s.c. w Wadowicach za wykonane badania okresowe na ł czn kwot 4.924,00 zł, który zapłacono przelewem w dniu 13 kwietnia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 3536). Z powy szej kwoty na realizacj Programu wydatkowano kwot 317,00 zł, w tym ze rodków dotacji celowej działu 900, rozdziału 90003 § 4280 kwot 260,00 zł.

§ 4410 – Podró e słu bowe krajowe

Kontrol obj to listy wypłat ryczałtów samochodowych na ł czn kwot 1.262,48 zł (brutto) za miesi ce:

- maj 2005 r. na kwot 213,98 zł (brutto). Kwot 173,28 zł (netto) wypłacono w dniu 09 maja 2005 r.

- maj 2005 r. na ł czn kwot 970,31 zł (dowód ksi gowy nr 6418), w tym kwota 53,50 zł dotyczyła dowozu pracowników finansowanego w ramach Programu – rozdział 90003

§ 4410,

(15)

- czerwiec 2005 r. na kwot 192,58 zł. Kwot 155,88 zł (netto) wypłacono w dniu 16 czerwca 2005 r.

- lipiec 2005 r. na kwot 160,48 zł. Kwota 130,08 zł została przelana na konto,

- sierpie 2005 r. na kwot 224,68 zł. Kwota 181,88 zł została przelana na konto,

- wrzesie 2005 r. na kwot 181,88 zł. Kwota 147,28 zł została przelana na konto,

- pa dziernik 2005 r. na kwot 235,38 zł. Kwota 190,68 zł została przelana na konto.

Powy sze listy wypłat zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 900, rozdziału 90003

§ 4410 w kwocie 1.000,00 zł ( rodki dotacji celowej) i rozdziału 90003 § 4410 w kwocie 262,48 zł ( rodki własne).

PK z dnia 30 wrze nia 2005 r. (dowód ksi gowy nr 11631) dokonano przeksi gowania wydatków do zada zleconych w kwocie 400,00 zł (rozdział 90003 § 4410).

Dokumenty obj te kontrol spełniały wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci – sprawdzone były pod wzgl dem merytorycznym, rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych.

Urz d Miejski w Wadowicach – pismem Nr OR.070/2/2005 z dnia 20 pa dziernika 2005 r. – przedstawił Pełnomocnikowi Wojewody ds. Mniejszo ci Narodowych harmonogram rzeczowo – finansowy wydatków za okres od dnia 1 lipca 2005 r. do 30 wrze nia 2005 r. W przedstawionym rozliczeniu z realizacji zadania: „Dajmy im szans – Rom w gminie Wadowice – kontynuacja” wykazano wydatkowanie rodków w ł cznej wysoko ci 35.217,24 zł w tym: Bud et Pa stwa – 15.000,00 zł, Powiatowy Urz d Pracy – 15.742,87 zł i Gmina Wadowice – 4.474,37 zł.

W sprawozdaniu Rb – 50 o wydatkach zwi zanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rz dowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorz du terytorialnego ustawami za 2005 r. wykazano wykonanie w dziale 900, rozdziale 90003 w ł cznej wysoko ci 15.000,00 zł, w tym § 3020 – 500,00 zł, § 4010 – 10.800,00 zł, § 4110 – 1.860,00 zł, § 4120 – 260,00 zł, § 4210 – 320,00 zł, § 4280 – 260,00 zł, § 4410 – 1.000,00 zł.

Ad. 2. Wykorzystanie dotacji celowych na zadania bie ce realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rz dowej.

Dział 710 – Działalno usługowa Rozdział 71035 – Cmentarze

§ 2020 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na zadania bie ce realizowane przez gmin na podstawie porozumie z organami administracji rz dowej

Gmina została poinformowana o kwotach planowanych w projekcie ustawy bud etowej na 2005 r. dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rz dowej zlecone i powierzone oraz na dofinansowanie zada własnych w dziale 710, rozdziale 71035 § 2020 w kwocie 15.000,00 zł. Uchwał Bud etow Nr XXII/128/2004 Rady Miejskiej w Wadowicach z dnia 29 grudnia 2004 r. oraz

(16)

Zarz dzeniem Nr 343/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 17 stycznia 2005 r. w sprawie:

układu wykonawczego bud etu gminy na rok 2005 i Zarz dzeniem Nr 347/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 24 stycznia 2005 r. w sprawie: zatwierdzenia planu finansowego zada z zakresu administracji rz dowej zleconej Gminie Wadowice na 2005 r. – dotacj w kwocie 15.000,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 710, rozdziale 71035 po stronie dochodów w § 2020 oraz po stronie wydatków w § 4300 – 15.000,00 zł.

Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I.3054–1–1–05 z dnia 17 stycznia 2005 r.

Gmina została zawiadomiona o wielko ci kwot planowanych dochodów zwi zanych z realizacj zada zleconych i dotacji celowych wynikaj cych z ustawy bud etowej na 2005 r.

(Dz. U. Nr 278, poz. 2755) w dziale 710, rozdziale 71035 § 2020 w kwocie 7.000,00 zł.

Zarz dzeniem Nr 366/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 31 marca 2005 r. w sprawie:

zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 zmniejszono plan dotacji celowych w rozdziale 71035 o kwot 7.000,00 zł po stronie dochodów w § 2020 oraz po stronie wydatków w § 4300. Zarz dzeniem Nr 374/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 28 kwietnia 2005 r. w sprawie: zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 zmniejszono plan dotacji celowych w rozdziale 71035 o kwot 1.000,00 zł po stronie dochodów w § 2020 oraz po stronie wydatków w § 4300 – Zakup usług pozostałych.

W dniu 9 listopada 1999 r. w Krakowie zostało zawarte porozumienie pomi dzy Wojewod Małopolskim – Ryszardem Masłowskim a Zarz dem Miejskim w Wadowicach reprezentowanym przez Burmistrza Wadowic – Ew Filipiak w sprawie powierzenia zada nale cych do zakresu administracji rz dowej, dotycz cych utrzymania grobów i cmentarzy wojennych znajduj cych si na obszarze Gminy Wadowice. Zgodnie z § 1 ww. porozumienia Wojewoda Małopolski powierzył Gminie Wadowice prowadzenie nast puj cych spraw wynikaj cych z ustawy z dnia 28 marca 1933 r. o grobach i cmentarzach wojennych:

- koordynacja prac zwi zanych z prowadzeniem remontów i konserwacji mogił wojennych poło onych na obszarze Gminy Wadowice, według odr bnie zaopiniowanego przez Dyrektora Wydziału Spraw Obywatelskich Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego zakresu prac,

- współpraca ze Słu b Ochrony Zabytków w zakresie opieki nad wpisanymi do Rejestru Zabytków mogiłami i cmentarzami wojennymi.

Porozumienie zostało zawarte na czas nieokre lony. Na realizacj zada obj tych porozumieniem Gmina otrzymała w dniu 8 grudnia 2005 r. dotacj celow w ł cznej wysoko ci 7.000,00 zł – wyci g bankowy nr 241 (dowód ksi gowy nr 2714 –2721). Kontrol obj to umow i faktur za wykonane prace.

W dniu 15 pa dziernika 2005 r. pomi dzy Gmin Wadowice reprezentowan przez Kierownika Wydziału Gospodarki Komunalnej – Tadeusza Krupnika a Spółk z o.o.

KOMWAD w Wadowicach została zawarta umowa Nr GK.7090/1/2005 na wykonanie prac porz dkowych na cmentarzu wojennym w Wadowicach przy ulicy Wojska Polskiego w terminie do dnia 25 pa dziernika 2005 r. W § 3 umowy ustalono wynagrodzenie w formie ryczałtu w kwocie 7.000,00 zł brutto. Protokół odbioru technicznego robót spisano w dniu 26 pa dziernika 2005 r. Faktura VAT nr 00085/U/05 z dnia 21 listopada 2005 r. za prace porz dkowe na kwot 6.542,06 zł (netto), tj. 7.000,00 zł (brutto) została zapłacona przelewem w dniu 29 listopada 2005 r. (dowód ksi gowy nr 14618) – rozdział 71035 § 4300.

Dokument obj ty kontrol spełniał wymogi okre lone w ustawie z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci – sprawdzony był pod wzgl dem merytorycznym, formalno – rachunkowym oraz zatwierdzony do wypłaty przez osoby uprawnione. Zamówienia publicznego udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych. Dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem.

(17)

Według sprawozdania rocznego Rb–28 S z wykonania planu wydatków bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia 2005 r.

wykonanie w dziale 710, rozdziale 71035 § 4300 wyniosło kwot 118.285,00 zł.

Ad. 3. Wykorzystanie dotacji celowych na realizacj zada własnych.

Dział 801 – O wiata i wychowanie

§ 2030 – Dotacje celowe otrzymane z bud etu pa stwa na realizacj własnych zada bie cych gmin

Zadania z zakresu o wiaty realizowane s przez Zespół Obsługi Placówek O wiatowych w Wadowicach (ZOPO) oraz przez szkoły.

Rozdział 80101 – Szkoły podstawowe Dotacja planowana – 6.753,00 zł Dotacja wykorzystana – 6.753,00 zł

Zarz dzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005 r.

(FB.I.3011–6–37–05 z dnia 29.06.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801, rozdziale 80101 § 2030 w kwocie 5.402,00 zł z przeznaczeniem na sfinansowanie cz ci wyprawki szkolnej, obejmuj cej podr czniki szkolne o warto ci do 100 zł – dla uczniów podejmuj cych nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2005/2006, zgodnie z decyzj Ministra Finansów Nr FS5–4330–112/2005 z dnia 09 czerwca 2005 r. o podziale rezerwy celowej (poz. 51) w ustawie bud etowej na 2005 r. Zarz dzeniem Nr 396/Fn/2005 Burmistrza Wadowic z dnia 30 czerwca 2005 r. w sprawie: zmian w bud ecie i zmian w układzie wykonawczym bud etu Gminy Wadowice na rok 2005 – dotacj w kwocie 5.402,00 zł wprowadzono do bud etu i układu wykonawczego w dziale 801, rozdziale 80101 po stronie dochodów w § 2030 oraz po stronie wydatków w § 3260 – Inne formy pomocy dla uczniów.

W ci gu roku plan dotacji w dziale 801, rozdziale 80101 ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2005 r. wyniósł kwot 6.753,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarz dzeniami Burmistrza zmianach w bud ecie i układzie wykonawczym ostatecznie wyniósł kwot 6.753,00 zł, któr uj to po stronie dochodów w § 2030 oraz po stronie wydatków w § 3260 – Inne formy pomocy dla uczniów w ł cznej wysoko ci 6.753,00 zł.

Uchwał Nr 67/2005 Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. został ustanowiony Rz dowy program wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów w 2005 r.

„Wyprawka szkolna”. Pomoc uczniom odbywała si na podstawie Rozporz dzenia Rady Ministrów z dnia 21 marca 2005 r. w sprawie szczegółowych warunków, form i zakresu oraz trybu udzielania pomocy uczniom podejmuj cym nauk w klasach pierwszych szkół podstawowych w roku szkolnym 2005/2006 (Dz. U. Nr 69, poz. 611).

Na „wyprawki” – zakup podr czników – Urz d Miejski otrzymał z Małopolskiego Urz du Wojewódzkiego w Krakowie rodki dotacji w ł cznej wysoko ci 6.753,00 zł, w tym:

- w dniu 29 czerwca 2005 r. kwot 5.402,00 zł (wyci g bankowy nr 126), - w dniu 03 sierpnia 2005 r. kwot 1.351,00 zł (wyci g bankowy nr 152).

Kontrola ustaliła, e otrzymana dotacja w wysoko ci 6.753,00 zł została wykorzystana w pełnej wysoko ci na zakup podr czników dla 80 uczniów z poni szych szkół:

(18)

- Szkoła Podstawowa Nr 3 Wadowice – 176,80 zł (2 komplety), - Szkoła Podstawowa Nr 1 Wadowice – 166,00 zł (2 komplety),

- Zespół Szkół Podstawowych Nr 1 Wadowice – 664,00 zł (8 kompletów), - Zespół Szkół Podstawowych Nr 2 Wadowice – 415,00 zł (5 kompletów), - Zespół Szkół Podstawowych Nr 3 Wadowice – 1.060,80 zł (12 kompletów), - Szkoła Podstawowa Babica – 503,98 zł (6 kompletów),

- Zespół Szkół Nr 1 Chocznia – 792,00 zł (9 kompletów), - Zespół Szkół Nr 2 Chocznia – 549,50 zł (7 kompletów),

- Zespół Szkół Podstawowych Klecza Dolna – 587,97 zł (7 kompletów), - Szkoła Podstawowa Klecza Zar bki – 157,00 zł (2 komplety),

- Szkoła Podstawowa Stanisław Górny – 498,00 zł (6 kompletów), - Zespół Szkół Jaroszowice – 166,00 zł (2 komplety),

- Zespół Szkół Ponikiew – 167,99 zł (2 komplety),

- Zespół Szkół Podstawowych Wysoka – 671,97 zł (8 kompletów), - Szkoła Podstawowa Zawadka – 176,00 zł (2 komplety).

Ustalono, e zakupem podr czników zajmował si Zespół Obsługi Placówek O wiatowych.

Faktury zostały wystawione na ZOPO, natomiast odbiorcami kompletów podr czników były poszczególne szkoły. Płatno odbywała si z rachunku bankowego ZOPO. Dyrektorzy Szkół przekazywali podr czniki za potwierdzeniem odbioru przez rodziców.

Zamówie publicznych udzielono na podstawie art. 4 pkt. 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r.

Prawo zamówie publicznych.

W wyniku kontroli ustalono, e faktury za zakupione podr czniki zostały zaklasyfikowane jako wydatek działu 801, rozdziału 80101 – Szkoły podstawowe § 3260 – Inne formy pomocy dla uczniów oraz rozdziału 80114 – Zespoły obsługi ekonomiczno – administracyjnej szkół.

Przeksi gowania wydatków w kwocie 1.226,80 zł z rozdziału 80114 § 4210 – Zakup materiałów i wyposa enia do rozdziału 80101 § 3260 dokonano na podstawie PK z dnia 05 sierpnia 2005 r. (korekta do poz. 385/0059 z dnia 13 lipca 2005 r.) – dowód ksi gowy nr 388/0021. Kwota 1.060,80 zł dotycz ca Zespołu Szkół Podstawowych Nr 3 Wadowice została prawidłowo przeksi gowana, natomiast kwota 166,00 zł dotyczyła Zespołu Szkół w Jaroszowicach.

Stwierdzono niezgodno danych okre lonych na fakturach z ewidencj ksi gow w nast puj cych przypadkach:

- dowód ksi gowy nr 385/0053 – faktura VAT Nr FaN/912/05 z dnia 03 czerwca 2005 r. na kwot 560,00 zł za komplety podr czników dla uczniów Zespołu Szkół Nr 2 w Choczni zaklasyfikowana na fakturze jako wydatek rozdziału 80114 § 4210 została uj ta w ewidencji ksi gowej w rozdziale 80101 § 3260,

- dowód ksi gowy nr 385/0053 – faktura VAT Nr FaN/913/05 z dnia 03 czerwca 2005 r. na kwot 158,00 zł za komplety podr czników dla uczniów Szkoły Podstawowej w Kleczy Zar bki zaklasyfikowana na fakturze jako wydatek rozdziału 80114 § 4210 została uj ta w ewidencji ksi gowej w rozdziale 80101 § 3260.

Powy sze faktury na ł czn kwot 718,00 zł zaklasyfikowane na fakturach jako wydatek rozdziału 80114 § 4210 zostały zaksi gowane w rozdziale 80101 § 3260. Na podstawie wystawionych przez Dostawc korekt faktur na ł czn kwot 11,50 zł ZOPO dokonał zmniejszenia wydatków rozdziału 80101 § 3260 (dowód ksi gowy nr 385–0059).

Ponadto:

- dowód ksi gowy nr 385/0053 – faktura VAT Nr 111/25058684 z dnia 22 czerwca 2005 r.

na kwot 419,98 zł za komplety podr czników dla uczniów Zespołu Szkół Publicznych w Kleczy Dolnej zaklasyfikowana na fakturze jako wydatek rozdziału 80101 § 3260 została uj ta w ewidencji ksi gowej w rozdziale 80101 § 3260 pod pozycj 385–0054 jako faktura nr 111/25058916,

(19)

- dowód ksi gowy nr 385/0059 – faktura VAT Nr: FV2H/05/00510 z dnia 24 czerwca 2005 r. na kwot 166,00 zł za komplety podr czników dla uczniów Szkoły Podstawowej Nr 1 w Wadowicach zaklasyfikowana na fakturze jako wydatek rozdziału 80114 § 4210 została uj ta w ewidencji ksi gowej w rozdziale 80101 § 3260,

- dowód ksi gowy nr 385/0059 – faktura VAT Nr: FV2H/05/00515 z dnia 24 czerwca 2005 r. na kwot 166,00 zł za komplety podr czników dla uczniów Zespołu Szkół w Jaroszowicach zaklasyfikowana na fakturze jako wydatek rozdziału 80101 § 3260 została uj ta w ewidencji ksi gowej w rozdziale 80114 § 4210,

- dowód ksi gowy nr 388/0021 – PK z dnia 05 sierpnia 2005 r. (korekta do poz. 385/0059 z dnia 13 lipca 2005 r.) dokonano przeksi gowania wydatków w ł cznej wysoko ci 1.226,80 zł z rozdziału 80114 § 4210 do rozdziału 80101 § 3260, tj. faktur Nr: 91360355, 91360456, 91360354, 91360457 z dnia 22 czerwca 2005 r. na ł czn kwot 1.060,80 zł dotycz cych wyprawek szkolnych dla uczniów Zespołu Szkół Publicznych Nr 3 w Wadowicach oraz faktury Nr FV2H/05/00515 z dnia 24 czerwca 2005 r. na kwot 166,00 zł dotycz cej Zespołu Szkół w Jaroszowicach.

Ponadto 5 faktur zapłaconych przelewem w dniu 30 czerwca 2005 r. (wyci g bankowy nr 66) nie zostało zatwierdzonych do wypłaty przez Kierownika jednostki.

Powy sze dowody ksi gowe nie spełniały wymogów okre lonych w art. 23 i art. 24 ustawy z dnia 29 wrze nia 1994 r. o rachunkowo ci. Na okoliczno stwierdzonych nieprawidłowo ci wyja nienie zło ył Kierownik Zespołu Obsługi Placówek O wiatowych. W wyja nieniach podano, cyt. „Bł dna dekretacja na fakturze nr FVSH/0500510 z dn. 24.06.2005 r. na kwot 166,00 zł, brak numeru faktury zaksi gowanej pod pozycj 385/0053 z dnia 29.06.2005 r.

oraz brak podpisów kierownika zatwierdzaj cych kwoty do wypłaty na fakturach:

nr 111/25058684 na kwot 419,98; nr FaN/912/05 na kwot 560,00; nr FaN/913/05 na kwot 158,00 zaksi gowanych pod poz. 385/0053 z dnia 29.06.2005 r. nast piły w zwi zku z wyt on prac w miesi cu czerwcu 2005 r., zwi zan z wypłat pierwszych stypendiów, przygotowaniem do przeprowadzenia post powa egzaminacyjnych na stopie nauczyciela mianowanego oraz wyprawk szkoln dla klasy I. Zespół Obsługi Placówek O wiatowych w Wadowicach zatrudnia 4 pracowników – kierownika, głównego ksi gowego i 2 ksi gowe.

Od 15.06.2005 r. kierownik przebywał na urlopie macierzy skim, a osoba upowa niona do podpisów w zast pstwie kierownika przebywała na dłu szym zwolnieniu lekarskim od 29.05.2005 r. do 03.07.2005 r. W jednostkach organizacyjnych zatrudniaj cych tak mał ilo pracowników trudno wyznaczy zast pstwa. I tak w Zespole Obsługi Placówek O wiatowych w Wadowicach na czas nieobecno ci jedna z ksi gowych zast puje kierownika, a druga głównego ksi gowego, a w momencie nieobecno ci 2 osób jednocze nie dezorganizuje to prac całego zespołu oraz wi e si z wyt on prac pozostałych osób i w tym momencie nietrudno o bł dy.”

Sprawozdanie z realizacji Rz dowego programu wyrównywania startu szkolnego uczniów

„Wyprawka szkolna 2005” Zespół Obsługi Placówek O wiatowych przekazał do Kuratorium O wiaty w Krakowie w dniu 12 wrze nia 2005 r.

Według sprawozdania rocznego Rb–28 S z wykonania planu wydatków bud etowych jednostki samorz du terytorialnego za okres od pocz tku roku do dnia 31 grudnia 2005 r.

wykonanie w dziale 801, rozdziale 80101 § 3260 wyniosło kwot 6.753,00 zł.

Rozdział 80195 – Pozostała działalno Dotacja planowana – 15.937,00 zł Dotacja wykorzystana – 4.748,32 zł

Dotacja zwrócona – 11.188,68 zł – w dniu 21 grudnia 2005 r.

Zarz dzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 232/05 z dnia 28 czerwca 2005 r.

(FB.I.3011–6–19–05 z dnia 04.07.2005 r.) przyznana została dotacja celowa w dziale 801,