URZĄD MARSZAŁKOWSKI WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI DEPARTAMENTU KONTROLI URZĘDU MARSZAŁKOWSKIEGO WOJEWÓDZTWA MAŁOPOLSKIEGO
W 2009 ROKU
DEPARTAMENT KONTROLI LUTY 2010
I. WSTĘP ... 3
II. OGÓLNE INFORMACJE NT. DEPARTAMENTU KONTROLI... 5
1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA... 5
2. ZADANIA DEPARTAMENTU KONTROLI... 7
3. ZASOBY KADROWE ... 9
III. DZIAŁALNOŚĆ KONTROLNA DEPARTAMENTU KONTROLI ... 10
1. PODSTAWY PRAWNE KONTROLI... 10
1.1. WEWNĘTRZNE PROCEDURY KONTROLI... 11
2. PLAN KONTROLI NA 2009 ROK I JEGO REALIZACJA ... 12
2.1. REALIZACJA PLANU W ROZBICIU NA RODZAJE KONTROLI ... 14
IV. REALIZACJA KONTROLI PRZEZ DEPARTAMENT KONTROLI... 16
1. KONTROLE PLANOWE ... 16
2. KONTROLE DORAŹNE... 21
V. ZAWIADOMIENIA DO RZECZNIKA DYSCYPLINY FINANSÓW PUBLICZNYCH I INNYCH ORGANÓW O NARUSZENIU PRZEPISÓW PRAWA ... 26
VI. WNIOSKI... 35
VII. WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW DO SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI DEPARTAMENTU KONTROLI ZA 2009 R... 38
ZAŁĄCZNIK NR 1 ... 39
ZAŁĄCZNIK NR 2 ... 43
ZAŁĄCZNIK NR 3 ... 45
ZAŁĄCZNIK NR 4 ... 48
VIII. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA SPRAWOZDANIA – STWIERDZONE NIEPRAWIDŁOWOŚCI W ZAKOŃCZONYCH KONTROLACH... 51
I. Wstęp
Rok 2009 to czas duŜych zmian w strukturze organizacyjnej Departamentu Kontroli. Z dniem 1 maja 2009 r. istniejący od 2007 r. Zespół Kontroli znajdujący się w Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na mocy Uchwały Nr 373/09 Zarządu Województwa z dnia 9 kwietnia 2009 r.
w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r.
w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie został przekształcony w Biuro Kontroli działające jako wyodrębniona komórka organizacyjna.
Następnie na mocy Uchwały Nr 1030/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 7 września 2009 r. w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie nastąpiły kolejne zmiany struktury organizacyjnej Urzędu dotyczące komórki zajmującej się kontrolą, na podstawie których utworzono Departament Kontroli.
W uzasadnieniu do Uchwały podano, iŜ w związku z dotychczasowym stosowaniem regulaminu przeprowadzania kontroli w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego polegającym na koordynowaniu kontroli na poziomie Urzędu przez pracowników dotychczasowego Biura Kontroli, w celu usprawnienia działalności kontrolnej, istnieje konieczność wprowadzenia rozwiązania przyjmującego organizacyjną odrębność całości zadań z zakresu kontroli i oceny funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej w jednostkach organizacyjnych województwa, a takŜe dla wykonywania zadań z zakresu kompleksowej kontroli wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych.
Po drugie, zgodnie z art. 41 ust. 2 pkt. 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie województwa (j. t. Dz. U. z 2001 Nr 142 poz. 1590 z późn. zm.) do zadań Zarządu Województwa naleŜy w szczególności kierowanie, koordynowanie i kontrolowanie działalności wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych w tym zatrudnianie i zwalnianie kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, a takŜe w związku z art. 43 ust. 3 ustawy o samorządzie województwa Marszałek Województwa jest zwierzchnikiem słuŜbowym kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych. W związku z powyŜszym, w celu zapewnienia efektywnego nadzoru nad ww.
jednostkami, koniecznym jest wprowadzenie zasady bezpośredniej podległość Dyrektora Departamentu Kontroli pod Marszałka Województwa.
W Zarządzeniu Nr 104/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 14 września 2009 r.
w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Departamentu Kontroli określono strukturę organizacyjną Departamentu Kontroli. Zgodnie z § 1 Zarządzenia: W skład Departamentu Kontroli wchodzą: DK.I – Zespół ds. kontroli jednostek i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych, DK.II – Zespół ds. kontroli zadań z zakresu ochrony
zdrowia, DK.III – Zespół ds. kontroli z zakresu instytucji kultury, DK.IV – Stanowisko ds. sprawozdawczości i budŜetu, DK.V – Sekretariat. KaŜdy Zespół wykonuje kontrole wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych oraz innych podmiotów, w których kontrola wynika z przepisów prawa właściwych ze względu na merytoryczny podział zadań.
Zgodnie z § 14 ust. 7 Uchwały 62/10 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 21 stycznia 2010 r.
w sprawie ustalania zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Departament Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego Dyrektor Departamentu Kontroli przedkłada Zarządowi Województwa Małopolskiego sprawozdanie z przeprowadzonych w danym roku kontroli w terminie do dnia 31 marca roku następującego po roku sprawozdawczym. Sprawozdanie obejmuje jednocześnie informację za ostatni kwartał okresu sprawozdawczego.
W ciągu roku 2009 r. przedkładane były Zarządowi Województwa informacje kwartalne o stanie realizacji planu kontroli w terminach do końca miesiąca następującego po kaŜdym kwartale.
Celem niniejszego sprawozdania jest przedstawienie Zarządowi Województwa Małopolskiego informacji nt. realizacji planu kontroli i wyników kontroli przeprowadzonych w 2009 roku przez Departament Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego.
Ponadto sprawozdanie zawiera informacje dotyczące organizacji wewnętrznej Departamentu, stanu zatrudnienia, a takŜe stosowanych procedur kontrolnych wynikających z wewnętrznych aktów prawnych obowiązujących w Urzędzie.
W rozdziale VIII sprawozdania przedstawione zostały ustalenia kontrolne dot. kaŜdej skontrolowanej w 2009 r. jednostki według planu kontroli w podziale na 3 Zespoły ds. kontroli funkcjonujące w Departamencie Kontroli oraz na jednostki podległe poszczególnym departamentom merytorycznym.
Wyodrębniono w postaci tabelarycznej wszystkie stwierdzone uchybienia i nieprawidłowości wskazane w procesie kontroli.
Dyrektor Kancelarii Urzędu
Kierownik Zespołu Kontroli
Zespół Kontroli
II. Ogólne informacje nt. Departamentu Kontroli
1. Struktura organizacyjnaNa mocy Uchwały nr 266/07 z dnia 25 kwietnia 2007 r. Zarządu Województwa Małopolskiego w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie oraz Zarządzenia nr 61/2007 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 14 maja 2007 r. w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego istniejące od 2002 r. Biuro Kontroli zostało zreorganizowane i jako Zespół Kontroli znalazło się w Kancelarii Urzędu.
• Struktura organizacyjna Zespołu Kontroli w Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego przedstawiała się następująco (okres od 14 maja 2007 r. do 1 maja 2009 r.)
Z dniem 1 maja 2009 r. weszły w Ŝycie następujące akty normatywne:
− Uchwała Nr 373/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 9 kwietnia 2009 roku w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 roku w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie.
− Zarządzenie Nr 36/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 29 kwietnia 2009 r.
w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Biura Kontroli, które wyodrębniły ze struktur Urzędu Biuro Kontroli.
Dyrektor Urzędu Marszałkowskiego
Kierownik Biura Kontroli
Zespół ds. Kontroli (BK.I)
Stanowisko ds. Sprawozdawczości
i BudŜetu (BK.II)
Sekretariat (BK.III)
• Struktura organizacyjna Biura Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego (okres od 1 maja 2009 r. do 14 września 2009 r.)
Z dniem 14 września 2009 r. weszły w Ŝycie następujące akty normatywne:
Uchwała Nr 1030/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 7 września 2009 roku w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie,
Zarządzenie Nr 104/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 14 września 2009 r.
w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Departamentu Kontroli, na mocy których powstał Departament Kontroli.
• Struktura organizacyjna Departamentu Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego (okres od 14 września 2009 r. do 26 listopada 2009 r.)
Dyrektor Departamentu Kontroli
Kierownik Zespołu ds. kontroli jednostek i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych
Kierownik Zespołu ds. kontroli zadań z zakresu ochrony zdrowia
Kierownik Zespołu ds. kontroli zadań z zakresu instytucji kultury
Stanowisko ds. sprawozdawczości
i budŜetu (DK.IV) Zespół ds. kontroli jednostek
i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych
(DK.I)
Zespół ds. kontroli zadań z zakresu ochrony zdrowia
(DK.II)
Zespół ds. kontroli zadań z zakresu
instytucji kultury (DK.III)
Sekretariat (DK.V) Dyrektor Urzędu
Marszałkowskiego
Marszałek Województwa Marszałkowskiego
Na mocy Uchwały Nr 1347/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 26 listopada 2009 r.
w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r.
w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie Pion Ochrony Informacji Niejawnych oraz Kancelaria Tajna, jako odrębne wyspecjalizowane komórki organizacyjne kierowane odpowiednio przez Pełnomocnika Marszałka ds. Ochrony Informacji Niejawnych oraz Kierownika Kancelarii Tajnej weszły w strukturę organizacyjną Departamentu Kontroli.
W Zarządzeniu Nr 147/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 27 listopada 2009 r. w sprawie podziału na wewnętrzne komórki organizacyjne oraz szczegółowego zakresu działania Departamentu Kontroli określono schemat organizacyjny Departamentu.
• Struktura organizacyjna Departamentu Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego (okres od 14 września 2009 r. do 26 listopada 2009 r.)
2. Zadania Departamentu Kontroli
Zgodnie z § 27 b Uchwały Nr 1347/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 26 listopada 2009 r.
Departament Kontroli:
− dokonuje kontroli i oceny funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej w wojewódzkich samorządowych jednostkach organizacyjnych i wojewódzkich osobach prawnych,
− kontroluje wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne i wojewódzkie osoby prawne,
− wykonuje kontrole w Urzędzie,
− wykonuje kontrole innych podmiotów, w których kontrola wynika z przepisów prawa,
− wykonuje kontrole w zakresie realizacji zadań obronnych i obrony cywilnej w wojewódzkich samorządowych jednostkach organizacyjnych i wojewódzkich osobach prawnych,
− zapewnia funkcjonowanie Pionowi Ochrony Informacji Niejawnych i Kancelarii Tajnej,
Dyrektor Departamentu Kontroli
Kierownik Zespołu ds. kontroli jednostek i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych
Kierownik Zespołu ds. kontroli zadań
z zakresu ochrony zdrowia
Kierownik Zespołu ds. kontroli zadań
z zakresu instytucji kultury
Stanowisko ds. sprawozdawczości
i budŜetu (DK.IV) Zespół ds. kontroli jednostek
i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych
(DK.I)
Zespół ds. kontroli zadań z zakresu ochrony zdrowia
(DK.II)
Zespół ds. kontroli zadań z zakresu instytucji kultury
(DK.III) Sekretariat
(DK.V)
Marszałek Województwa Małopolskiego
Pełnomocnik Marszałka ds. ochrony informacji
niejawnych
Pion Ochrony (DK.VI) Kancelaria Tajna
(DK.VII)
- podległość merytoryczna - podległość organizacyjna
− realizuje zadania z zakresu powszechnego obowiązku obrony,
− realizuje zadania z zakresu zarządzania kryzysowego.
Do zadań Zespołów ds. kontroli działających w ramach Departamentu Kontroli zgodnie z Zarządzeniem Nr 147/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego naleŜy m.in.:
a) wykonywanie kontroli planowych przeprowadzanych w oparciu o roczny plan kontroli:
− kontrole kompleksowe – obejmujące całokształt działalności jednostki kontrolowanej, w tym gospodarkę finansową,
− kontrole okresowe – dotyczące okresowej oceny działalności samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej,
− kontrole problemowe – obejmujące wybrane zagadnienia z działalności jednostki kontrolowanej, w tym zagadnienia finansowe,
− kontrole sprawdzające – obejmujące sprawdzenie realizacji zaleceń pokontrolnych.
b) wykonywanie kontroli doraźnych wynikających z bieŜących potrzeb w jednostkowych sprawach, wykonywanych poza przyjętym planem kontroli.
c) przygotowywanie, przed przystąpieniem do kontroli, programów kontroli oraz upowaŜnienia do jej przeprowadzenia,
d) przeprowadzenie kontroli mające na celu obiektywne ustalanie stanu faktycznego i rzetelne jego udokumentowanie, a w razie stwierdzenia nieprawidłowości ustalenie ich przyczyn, zakresu i skutków oraz osób za nie odpowiedzialnych,
e) w razie ujawnienia podczas kontroli czynu mającego znamiona czynu zabronionego – niezwłocznie powiadomienie o tym bezpośredniego przełoŜonego oraz zabezpieczenie dokumentów i przedmiotów stanowiących dowód czynu zabronionego,
f) informowanie kierownika kontrolowanej jednostki o ujawnionych nieprawidłowościach wymagających niezwłocznego podjęcia działań zaradczych i usprawniających,
g) ustalenie stanu faktycznego na podstawie dowodów zebranych w toku kontroli,
h) ewentualne wnioskowanie do kierownika jednostki kontrolowanej o zwołanie narady pokontrolnej z udziałem pracowników zajmujących stanowiska kierownicze i odpowiedzialnych za kontrolowany odcinek pracy, w celu omówienia stwierdzonych nieprawidłowości i wniosków wynikających z ustaleń kontroli, i) przygotowywanie wystąpienie pokontrolnego,
j) weryfikacja wykonania zaleceń pokontrolnych,
k) sporządzanie zawiadomień do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych w przypadkach określonych przepisami prawa zgodnie z art. 93 ustawy z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 14, poz. 114 z późn. zm.),
l) przygotowywanie zawiadomień do właściwych organów ścigania w razie uzasadnionego podejrzenia popełnienia przestępstwa lub wykroczenia,
m) współpracę z dyrektorami i pracownikami poszczególnych departamentów w zakresie obejmującym zadania Departamentu Kontroli.
Do zakresu działania Stanowiska ds. Sprawozdawczości i BudŜetu zgodnie z § 7 Zarządzenia Nr 147/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego naleŜy m. in.:
− opracowanie i prowadzenie elektronicznej bazy danych na temat kontrolowanych jednostek w celu przeprowadzenia analizy ryzyka ich działalności,
− opracowywanie bieŜących sprawozdań, ocen, analiz (w tym finansowych) i informacji z zakresu działania Departamentu,
− przygotowywanie sprawozdań z działalności Departamentu,
− realizacja podjętych uchwał i wydawanych zarządzeń oraz poleceń słuŜbowych w zakresie działania Departamentu,
− przygotowywanie planu pracy Departamentu Kontroli, a w zakresie planowania zadań obronnych współpraca z Pełnomocnikiem ds. ochrony informacji niejawnych,
− planowanie i wykonywanie budŜetu województwa w zakresie dotyczącym Departamentu Kontroli.
3. Zasoby kadrowe w Departamencie Kontroli
Na podstawie Uchwały Nr 1030/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 7 września 2009 r.
w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r.
w sprawie zmiany Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie powstał Departament Kontroli.
W związku z reorganizacją z dniem 14 września 2009 r. nastąpiło oddelegowanie 5 pracowników z Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej, 2 pracowników z Departamentu Edukacji i Sportu oraz z dniem 1 października 2009 r. 1 pracownika z Departamentu Promocji i Turystyki do Departamentu Kontroli.
Następnie na mocy Uchwały Nr 1347/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 26 listopada 2009 r.
w sprawie zmiany Uchwały Nr 266/07 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 25 kwietnia 2007 r.
w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w Krakowie nastąpiło włączenie Biura Ochrony Informacji Niejawnych i Obronności Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w strukturę Departamentu Kontroli, w związku z czym 1 pracownika Biura Ochrony przeniesiono do Zespołu ds. kontroli zadań z zakresu ochrony zdrowia.
Na dzień 31.XII.2009 r. stan zatrudnienia w Departamencie wynosił 29 osób, w tym:
Dyrektor Departamentu Kontroli, 3 Kierowników Zespołów ds. kontroli, stanowisko ds. Sprawozdawczości i BudŜetu, Pion Ochrony Informacji Niejawnych – 2 pracowników, Kancelaria Tajna – 1 pracownik, (przy czym pracami Pionu Ochrony Informacji Niejawnych oraz Kancelarii Tajnej kieruje Pełnomocnik Marszałka ds. Ochrony Informacji Niejawnych, który podlega bezpośrednio Marszałkowi Województwa Małopolskiego) oraz stanowisko sekretarsko-asystenckie, w skład Zespołu ds. kontroli jednostek i zakładów budŜetowych oraz wojewódzkich osób prawnych weszło 6 pracowników, Zespół ds. kontroli zadań z zakresu ochrony zdrowia składa się z 10 pracowników, Zespół ds. kontroli zadań z zakresu instytucji kultury z 4 osób, ponadto 1 osoba przebywa na urlopie macierzyńskim oraz 1 osoba na urlopie wychowawczym.
Tabela nr 1. Stan zatrudnienia w Departamencie Kontroli w 2009 r.
Zmiana stanu zatrudnienia w ciągu 2009 r.
Ogółem zatrudnienie (osoby/etaty)
Osoby na zastępstwo
Urlopy macierzyńskie,
wychow. oraz długotrwałe
zwolnienia chorobowe
Pracownicy zatrudnieni (w tym na zastępstwo)
Pracownicy zwolnieni
(w tym przeniesienie
do innych Departamentów) Zespół Kontroli w Kancelarii Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego
Stan na 31.XII.2008 r. 15/15 1 2 2 1
Stan na 31.III.2009 r. 16/16 1 1 1 1
Biuro Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego
Stan na 30.VI.2009 r. 16/16 1 1 1 0
Departament Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego
Stan na 30.IX.2009 r. 21/21 0 2 7 1
Stan na 31.XII.2009 r. 29/28,5* 2 2 5 0
*/ - W tym 2 pracowników Pionu Ochrony Informacji Niejawnych oraz 1 pracownik Kancelarii Tajnej, którymi kieruje Pełnomocnik Marszałka ds. Ochrony Informacji Niejawnych.
W ciągu 2009 r. przeniesiono łącznie 14 osób, głównie w związku z powstaniem Departamentu Kontroli.
W 2009 r. w Departamencie Kontroli zatrudnionych było średnio 15 osób przeprowadzających kontrole.
Ilość pracowników przeprowadzających kontrolę w ciągu roku wahała się od 12 do 20 osób. Jednak biorąc pod uwagę staŜ pracy i doświadczenie naleŜy dokonać podziału pracowników na trzy grupy:
− I grupa – pracownicy posiadający, co najmniej dwuletni staŜ pracy w kontroli (6 osób),
− II grupa – pracownicy posiadający roczny staŜ pracy w kontroli (9 osób),
− III grupa – pracownicy nie posiadający doświadczenia w kontroli (5 osób).
III. Działalność kontrolna Departamentu Kontroli
1. Podstawy prawne kontroliUstawa z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t. j. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1590 z późn. zm.).
„Art. 41. 1. Zarząd województwa wykonuje zadania naleŜące do samorządu województwa, niezastrzeŜone na rzecz sejmiku województwa i wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych.
2. Do zadań zarządu województwa naleŜy w szczególności: (...)
6) kierowanie, koordynowanie i kontrolowanie działalności wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, w tym zatrudnianie i zwalnianie kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych,”
Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.).
Do dnia 31.12.2009 r. obowiązywała ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych na podstawie której Departament Kontroli realizował kontrole przestrzegania procedur kontroli finansowej oraz przeprowadzania wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, na przykładzie co najmniej 5% wydatków.
„Art. 187 ust. 2 i 3 2. Przewodniczący zarządu jednostki samorządu terytorialnego kontroluje przestrzeganie, przez podległe i nadzorowane przez siebie jednostki sektora finansów publicznych, realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków.
3. Kontrola, o której mowa w ust. 2, obejmuje w kaŜdym roku co najmniej 5% wydatków podległych jednostek organizacyjnych.”
Z dniem 01.01.2010 r. weszła w Ŝycie Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240), w której została zdefiniowana kontrola zarządcza.
„Art. 68. 1. Kontrolę zarządczą w jednostkach sektora finansów publicznych stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.
2. Celem kontroli zarządczej jest zapewnienie w szczególności:
1) zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
2) skuteczności i efektywności działania;
3) wiarygodności sprawozdań;
4) ochrony zasobów;
5) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
6) efektywności i skuteczności przepływu informacji;
7) zarządzania ryzykiem.
Art. 69. 1. Zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej naleŜy do obowiązków:
1) ministra w kierowanych przez niego działach administracji rządowej, zwanego dalej "ministrem kierującym działem", z zastrzeŜeniem ust. 2;
2) wójta, burmistrza, prezydenta miasta, przewodniczącego zarządu jednostki samorządu terytorialnego;
3) kierownika jednostki.”
Ustawa z dnia 30 sierpnia 1991 roku o zakładach opieki zdrowotnej (t. j. Dz. U z 2007 r. Nr 14, poz. 89 z późn. zm.).
„Art. 67. 1. Nadzór nad zakładami opieki zdrowotnej sprawuje podmiot, który utworzył zakład, zwany dalej
"podmiotem sprawującym nadzór".
2. Podmiot sprawujący nadzór dokonuje kontroli i oceny działalności zakładu opieki zdrowotnej oraz pracy kierownika zakładu.
3. Kontrola i ocena, o których mowa w ust. 2, obejmują w szczególności:
1) realizację zadań statutowych, dostępność i poziom udzielanych świadczeń;
2) prawidłowość gospodarowania mieniem;
3) gospodarkę finansową.”
Ustawa z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 1996 r. Nr 67, poz. 329).
„Art. 34a. 1. Organ prowadzący szkołę lub placówkę sprawuje nadzór nad jej działalnością w zakresie spraw finansowych i administracyjnych, z uwzględnieniem odrębnych przepisów.
2. W zakresie wymienionym w ust. 1 nadzorowi podlega w szczególności:
1) prawidłowość dysponowania przyznanymi szkole lub placówce środkami budŜetowymi oraz pozyskanymi przez szkołę lub placówkę środkami pochodzącymi z innych źródeł, a takŜe gospodarowania mieniem;
2) przestrzeganie obowiązujących przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy pracowników i uczniów;
3) przestrzeganie przepisów dotyczących organizacji pracy szkoły i placówki.”
Ustawa z dnia 21 listopada 1996 r. o muzeach (t. j. Dz. U. z 1997 r., Nr 5, poz. 24 z późn. zm.).
„Art. 5. 1. Muzea mogą być tworzone przez ministrów i kierowników urzędów centralnych, jednostki samorządu terytorialnego, osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej.
4. Podmioty, o których mowa w ust. 1, tworzące muzea są obowiązane:
1) zapewnić środki potrzebne do utrzymania i rozwoju muzeum, 2) zapewnić bezpieczeństwo zgromadzonym zbiorom,
3) sprawować nadzór nad muzeum.”
Ustawa z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (Dz. U. z 2001 r. Nr 13, poz. 123).
„Art. 9. 2. Prowadzenie działalności kulturalnej jest zadaniem własnym jednostek samorządu terytorialnego o charakterze obowiązkowym.”
„Art. 12. Organizator zapewnia instytucji kultury środki niezbędne do rozpoczęcia i prowadzenia działalności kulturalnej oraz do utrzymania obiektu, w którym ta działalność jest prowadzona.”
1.1. Wewnętrzne procedury kontroli
Pracownicy Departamentu Kontroli realizują zadania w oparciu o obowiązujące procedury kontroli, określone wewnętrznymi aktami normatywnymi, tj.:
a) Uchwałą Nr 163/08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 lutego 2008 roku w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania przez Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego kontroli okresowych, procedur kontroli oraz przestrzegania zasad wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie co najmniej 5% wydatków oraz kontroli doraźnych.
b) Uchwałą Nr 477/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 5 maja 2009 roku w sprawie zmiany Uchwały Nr 163/08 z dnia 28 lutego 2008 roku w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania przez Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego kontroli okresowych, procedur kontroli oraz przestrzegania zasad wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie co najmniej 5% wydatków oraz kontroli doraźnych.
W dniu 9 kwietnia 2009 roku Zarząd Województwa Małopolskiego podjął Uchwałę Nr 373/09 w sprawie zmiany Regulaminu Organizacyjnego UMWM w Krakowie. Na jej mocy likwidacji uległa Kancelaria Urzędu w skład której wchodził Zespół Kontroli. Z dniem 1 maja 2009 r. powołane zostało Biuro Kontroli Urzędu Marszałkowskiego.
c) Uchwałą Nr 1032/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 7 września 2009 roku w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Departament Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego.
Całość zadań z zakresu kontroli i oceny funkcjonowania systemów kontroli wewnętrznej w jednostkach organizacyjnych województwa stała się elementem działań tylko Departamentu Kontroli.
d) Ponadto w dniu 21 stycznia 2010 r. Zarząd Województwa Małopolskiego podjął Uchwałę Nr 62/10 w sprawie ustalenia zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Departament Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego.
Przyjęcie nowej Uchwały 62/10 w sprawie określenia zasad planowania i przeprowadzania kontroli przez Departament Kontroli było wynikiem wejścia w Ŝycie z dniem 1 sierpnia 2010 r. ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Ustawa wprowadza pojęcie kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych, jednocześnie usuwając kontrolę finansową przeprowadzaną dotychczas na przykładzie co najmniej 5% wydatków jednostki w kaŜdym roku. Tak znaczące zmiany w przepisach prawa spowodowały konieczność aktualizacji i dostosowania obowiązujących procedur w zakresie zasad planowania, koordynowania i przeprowadzania kontroli przez Departament Kontroli.
2. Plan kontroli na 2009 rok i jego realizacja
Plan pracy Departamentu Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w 2009 r.
obejmował 105 kontroli, w tym:
⇒ 33 kontrole planowe (okresowe/sprawdzające/problemowe) – Uchwała Nr 1/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 6 stycznia 2009 roku zmieniona Uchwałą Nr 447/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 kwietnia 2009 roku w sprawie zmiany Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 1/09 Zarządu Województwa Małopolskiego w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2009 rok.
⇒ 70 kontroli tzw. 5% wydatków – Zarządzenie Nr 8/09 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 4 lutego 2009 roku w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2009 roku realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie co najmniej 5% wydatków tych jednostek.
⇒ 2 kontrole staŜy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów – Zarządzenie Nr 9/09 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 4 lutego 2009 roku w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2009 roku realizacji staŜy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów w jednostkach niebędących wojewódzkimi samorządowymi jednostkami organizacyjnymi w zakresie wynikającym z zawartych umów o realizację ww. staŜy.
Wykres nr 1. Plan pracy Departamentu Kontroli Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w rozbiciu na poszczególne kwartały 2009 r.
Wykres nr 2 – Plan kontroli i jego realizacja
105 104
Wykonanie Plan
Plan 105 kontroli – 100%
Wykonanie 104 kontrole – 99%
8 13
11 18 1
8 23
6 16
1
0 5 10 15 20 25 30 35
I kw. II kw. III kw. IV kw.
staŜe podyplomowe tzw. 5% wydatków okresowe i problemowe
W 2009 r. zrealizowano łącznie 104 kontrole, tj. 99% wykonania planu.
2.1. Realizacja planu w rozbiciu na rodzaje kontroli
Plan obejmował 105 kontroli. Zrealizowano 104 kontrole, tj. 99% wykonania planu.
Wykres nr 3. Plan kontroli i jego realizacja
33 33*
70 69**
2 2
30
Okresowe i problemowe
tzw. 5% wydatków StaŜy podyplomowych
Doraźne
*/ - W tym 2 kontrole planowe zostały przeprowadzone w 2008 r.
**/ - 1 kontrola finansowa 5% wydatków została przeprowadzona przez Biuro Kontroli Urzędu Miasta Krakowa – Departament Kontroli UMWM jest w posiadaniu materiałów dot. ustaleń kontroli.
W ramach kontroli planowych i doraźnych w ubiegłym roku Departament Kontroli przeprowadził postępowanie kontrolne w 134 jednostkach. Zdecydowana większość kontroli jednostkowych była realizowana w ramach kontroli tzw. 5% wydatków.
Plan kontroli w 2009 r. został zrealizowany w 99%. Departament Kontroli zrealizował 104 kontrole planowe, tj. 33 kontrole okresowe/sprawdzające/problemowe, 69 kontroli finansowych tzw. 5% wydatków oraz 2 kontrole staŜy podyplomowych.
Realizację kontroli zaplanowanych na 2009 r. wykonanych przez Departament Kontroli ilustruje poniŜsza tabela.
Tabela nr 2. Kontrole realizowane na podstawie przyjętego planu na 2009 r.
Liczba kontroli Lp. Rodzaj kontroli
Plan Wykonanie % wykonania planu
1 2 3 4 5
1. Okresowe i problemowe 33 33* 100%
3. Tzw. 5% wydatków 70 69** 99%
4. StaŜy podyplomowych 2 2 100%
5. Doraźne - 30 -
6. Ogółem 105 134 99% ***
*/ -W tym2 kontrole okresowe zostały przeprowadzone w 2008 r.
**/ - 1 kontrola finansowa 5% wydatków została przeprowadzona przez Biuro Kontroli Urzędu Miasta Krakowa.
***/ -Wykonanie planu wyraŜone w % nie zawiera kontroli doraźnych.
Plan – 105 kontroli
Wykonanie – 104 kontrole, tj. 99% planu
Największy udział w strukturze rodzajowej kontroli jednostkowych stanowiły kontrole tzw. 5% wydatków (51%). NaleŜy zwrócić uwagę na duŜy, tj. 22% udział kontroli doraźnych w strukturze rodzajowej kontroli.
Kontrole te realizowane są, poza przyjętym planem kontroli, na wniosek Marszałka Województwa Małopolskiego, Zarządu Województwa Małopolskiego, Komisji Sejmiku Województwa Małopolskiego oraz Dyrektorów Departamentów sprawujących nadzór merytoryczny nad jednostkami. Ponadto kontrole doraźne dotyczą złoŜonych kwestii oraz nierzadko duŜego obszaru badawczego. Stąd do udziału w ich przeprowadzeniu delegowanych jest po kilku pracowników Departamentu. W tego rodzaju niezaplanowanych kontrolach wymagany jest dłuŜszy okres na zapoznanie się z dokumentacją i analizą stanu w ramach czynności przedkontrolnych jak i na przygotowanie dokumentów pokontrolnych (protokoły).
Ponadto Departament Kontroli w ciągu 2009 r. realizował kontrole zaległe z planu na 2008 r. PoniŜsza tabela przedstawia rzeczywistą liczbę wykonanych kontroli w 2009 r.
Tabela nr 3. Rzeczywista liczba kontroli wykonanych w 2009 r.
Kontrole wykonane zgodnie z planem na 2009 r.
Przeprowadzone zaległe kontrole z 2008 r.
Plan kontroli
na 2009 r.
Liczba wykonanych
kontroli
w kwartale Kontrole okresowe
Kontrole tzw. 5%
wydatków
Kontrole staŜy podyplomowych
Kontrole okresowe
Kontrole tzw. 5%
wydatków
Przeprowadzone kontrole doraźne (w tym dotacje)
I kw. 21 49+ 2 4+ 2 12 0 8 11 4+ 10
II kw. 30 37 10 17 1 6 0 3
III kw. 31 34 7 17 0 2 0 8
IV kw. 23 39 10 23 1 0 0 5
Razem 105 161 33 69 2 16 11 30
W 2009 r. przeprowadzono łącznie 161 kontroli, w tym 104 kontrole zaplanowane na 2009 r., 30 kontroli poza planem, tj. kontroli doraźnych i kontroli dotacji oraz 27 kontroli zaległych z planu na 2008 r.
Wykres nr 4. Struktura rodzajowa kontroli przeprowadzonych w 2009 r.
Okresowe i problemowe - 20%5% wydatków - 43%
staŜy podyplomowych - 1%
doraźne -19%
zaległe - 17%
IV. Realizacja kontroli przez Departament Kontroli
1. Kontrole planowe
I. Realizacja Uchwały Nr 1/09 ZWM z dnia 6 stycznia 2009 r. zmienionej Uchwałą Nr 447/09 ZWM z dnia 28 kwietnia 2009 r. w sprawie zmiany Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 1/09 ZWM w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2009 rok.
Kontrole planowe okresowe/sprawdzające/problemowe w 2009 r. realizowane były na podstawie:
1. Uchwały Nr 1/09 ZWM z dnia 6 stycznia 2009 r. zmienionej Uchwałą Nr 447/09 ZWM z dnia 28 kwietnia 2009 r. w sprawie zmiany Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 1/09 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 6 stycznia 2009 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2009 rok (kontrole bieŜące).
2. Uchwały Nr 904/08 ZWM z dnia 7 października 2008 r. w sprawie zmiany Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 164/08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 lutego 2008 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2008 rok (kontrole zaległe).
Plan kontroli zgodnie z Uchwałą Nr 1/09 ZWM zmienioną Uchwałą Nr 447/09 ZWM z dnia 28 kwietnia 2009 r. obejmował 33 kontrole. Zmiana Uchwały Nr 1/09 ZWM miała na celu aktualizację planu kontroli przeprowadzanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego w wojewódzkich samorządowych jednostkach organizacyjnych na 2009 r. Konieczność wprowadzenia zmian podyktowana była wnioskiem skierowanym do Dyrektora Urzędu Marszałkowskiego przez Dyrektora Departamentu Edukacji i Sportu. Uzasadnieniem rozszerzenia planu kontroli na 2009 r. przyjętego Uchwałą była konieczność przeprowadzenia kontroli w jednostkach, nad którymi nadzór merytoryczny sprawuje Departament Edukacji i Sportu.
Departament Kontroli zrealizował wszystkie kontrole okresowe z planu na 2009 r. oraz 16 kontroli zaległych z planu na 2008 r. Realizacja planu kontroli okresowych na 2009 r. wynosi zatem 100% wykonania planu.
Ilość kontroli okresowych zrealizowanych w poszczególnych kwartałach przedstawia poniŜsza tabela.
Tabela nr 4. Realizacja kontroli planowych w poszczególnych kwartałach 2009 r.
Kwartał Plan Wykonanie % wykonania planu
I kw. 8 4+ 2 75%
II kw. 11 10 91%
III kw. 8 7 88%
IV kw. 6 7 117%
I kw. 2010 r. - 3 -
Ogółem 33 33* 100%
*/ - W tym 2 kontrole przeprowadzone w 2008 r.
Plan kontroli na 2009 r. obejmował 33 kontrole, w tym:
− 21 kontroli jednostek nadzorowanych przez Departament Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM kontrolowanych na podstawie art. 41 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie
województwa (Dz. U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1590 z późn. zm.),art. 47 ust. 2, art. 131 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104), art. 67 ustawy z dnia 30 sierpnia 1991 roku o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 91, poz. 408 z późn. zm.), Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 listopada 1999 r. w sprawie szczegółowych zasad sprawowania nadzoru nad samodzielnymi publicznymi zakładami opieki zdrowotnej i nad jednostkami transportu sanitarnego (Dz. U.
Nr 94, poz. 1097),
− 4 kontrole jednostek nadzorowanych przez Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki UMWM kontrolowanych na podstawie ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity Dz. U. z 2001 roku Nr 142, poz. 1590 z późn. zm.), ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r.
Nr 13, poz. 123, z późn. zm.), Rozporządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dnia 23 kwietnia 1999 r.
w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w instytucjach kultury prowadzących w szczególności działalność w zakresie upowszechniania kultury (Dz. U. z 1999 r. Nr 45, poz. 446, z późn.
zm.),
− 6 kontroli jednostek nadzorowanych przez Departament Edukacji i Sportu kontrolowanych na podstawie ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty (tj. Dz. U. z 2004 r., Nr 245 poz. 2572), ustawy z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (tj. Dz. U. z 2003 r., Nr 118 poz.1112 późn. zm.),
− 1 kontrolę jednostki nadzorowanej przez Departament Polityki Regionalnej,
− 1 kontrolę jednostki nadzorowanej przez Departament Środowiska i Rozwoju Obszarów Wiejskich Szczegółową realizację planu kontroli zatwierdzonego Uchwałą 1/09 ZWM zmienioną Uchwałą Nr 447/09 ZWM z dnia 28 kwietnia 2009 r. w podziale na jednostki nadzorowane przez poszczególne Departamenty UMWM przedstawia załącznik nr 1 i nr 2 do niniejszego sprawozdania.
Wykres nr 5. Plan i realizacja kontroli okresowych i problemowych w rozbiciu na podległość Departamentom sprawującym nadzór merytoryczny w 2009 r.
21 21
4 4
6 6
1 1 1 1
0 5 10 15 20 25
PS KD ES SW PR
Dla porównania na poniŜszym wykresie przedstawiono plan i realizację kontroli okresowych przeprowadzonych w 2008 r. – zestawienie na dzień 31.01.2009 r. Na mocy Uchwały Nr 163/08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 lutego 2008 r. czynności kontrolne przeprowadzali pracownicy departamentów merytorycznych właściwych z racji sprawowanego nadzoru nad jednostkami. W ciągu 2008 r. pracownicy ówczesnego Zespołu Kontroli w Kancelarii Urzędu pełnili rolę koordynatorów kontroli planowych (okresowych/sprawdzających/problemowych).
Plan – 33 kontrole
Wykonanie – 33 kontroli, tj. 100% planu
Wykres nr 6. Plan i realizacja kontroli okresowych i problemowych w rozbiciu na podległość Departamentom sprawującym nadzór merytoryczny w 2008 r.
26
14
5 5 5
3 4 4
2 1 2 2 1 1 1 1
0 5 10 15 20 25 30
PS KD ES GI IR PR SW GK
Tabela nr 5. Realizacja kontroli okresowych i problemowych w rozbiciu na poszczególne kwartały 2009 r.
Plan kontroli na 2009 r. Realizacja kontroli
w 2009 r. Wykonanie
Departament I kw.
II kw.
III kw.
IV
kw. Razem I kw. II kw.
III kw.
IV kw.
I kw.*
Ilość przeprowa- dzonych kontroli*
%
wykonania planu
PS 6 6 6 3 21 3+2** 6 5 4 1 21 100%
KD 2 2 0 0 4 1 2 0 1 0 4 100%
ES 0 2 2 2 6 0 2 2 1 1 6 100%
SW 0 1 0 0 1 0 0 0 0 1 1 100%
PR 0 0 0 1 1 0 0 0 1 0 1 100%
Ogółem 8 11 8 6 33 4 10 7 7 3 33 100%
*/ - Ilość przeprowadzonych kontroli na dzień 31.01.2010 r.
**/ - 2 kontrole zostały zrealizowane w 2008 r.
Ponadto Departament Kontroli zrealizował 16 kontroli okresowych i problemowych zaległych z planu na 2008 r. (Uchwała Nr 904/08 ZWM z dnia 7 października 2008 r. w sprawie zmiany Załącznika Nr 1 do Uchwały Nr 164/08 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 28 lutego 2008 roku w sprawie zatwierdzenia planu kontroli realizowanych przez Zespoły Kontrolne Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego na 2008 r.).
W I kw. 2009 r. Zespół Kontroli zrealizował 8 kontroli zaległych z planu na 2008 r., w tym:
− 4 kontrole w jednostkach nadzorowanych przez Departament Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM,
− 3 kontrole w jednostkach podległych Departamentowi Edukacji i Sportu UMWM,
− oraz 1 kontrolę zadania inwestycyjnego pn. „Rozbudowa i modernizacja bazy dydaktycznej MłodzieŜowego Ośrodka Wychowawczego w Mszanie Dolnej” z wykorzystania zaplanowanych środków finansowych z BudŜetu Województwa oraz realizacji zakresu rzeczowego (kontrola zgłoszona do planu przez Departament Inwestycji Regionalnych UMWM).
W II kw. 2009 r. Biuro Kontroli zrealizowało 6 kontroli zaległych z planu na 2008 r., w tym:
Plan – 46 kontroli
Wykonanie – 31 kontrole, tj. 67% planu
− 5 kontroli jednostek nadzorowanych przez Departament Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM,
− 1 kontrolę jednostki nadzorowanej przez Departament Edukacji i Sportu UMWM.
W III kw. 2009 r. Departament Kontroli zrealizował 2 kontrole zaległe z planu na 2008 r., kontrole nadzorowane przez Departament Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM.
II. Realizacja Zarządzenia Nr 8/09 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 4 lutego 2009 r. w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2009 roku realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie, co najmniej 5% wydatków tych jednostek.
Zgodnie z art. 47 ust. 2, art. 187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104) w 2009 r. organ sprawujący nadzór nad jednostką sektora finansów publicznych kontrolował przestrzeganie przez jednostkę realizacji procedur kontroli finansowej, na przykładzie co najmniej 5% wydatków nadzorowanej jednostki. Harmonogram kontroli w 2009 r. realizacji procedur kontroli finansowej przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne na przykładzie, co najmniej 5% wydatków tych jednostek obejmował 70 kontroli. Departament Kontroli przeprowadził 69 postępowań kontrolnych, natomiast 1 kontrola 5% wydatków w Muzeum Armii Krajowej im. gen. E. Fieldorfa „Nila”
w Krakowie została przeprowadzona przez Biuro Kontroli Wewnętrznej Urzędu Miasta Krakowa (Muzeum Armii Krajowej jest wyodrębnioną, wspólną instytucją kultury Miasta Krakowa i Województwa Małopolskiego, posiadającą osobowość prawną, wyodrębnioną pod względem ekonomiczno-finansowym, nadzorowaną przez organizatora, którym jest Gmina Miejska Kraków i Województwo Małopolskie), zatem ze względu na powyŜszy fakt, realizacja planu kontroli na 2009 r. stanowi 99% wykonania planu.
Skontrolowano wydatki na łączną kwotę 122 327 255,21 zł.
Ilość kontroli tzw. 5% wydatków zrealizowanych w poszczególnych kwartałach przez Departament Kontroli przedstawia poniŜsza tabela.
Tabela nr 6. Realizacja kontroli tzw. 5% wydatków w poszczególnych kwartałach Kwartał Harmonogram Wykonanie % wykonania
harmonogramu
I kw. 13 12 92%
II kw. 18 17 94%
III kw. 23 17 74%
IV kw. 16 23 144%
Ogółem 70 69* 99%
*/ - 1 kontrola została przeprowadzona przez Biuro Kontroli Wewnętrznej Urzędu Miasta Krakowa
NaleŜy jednak nadmienić, iŜ Departament Kontroli w I kw. 2009 r. przeprowadził dodatkowo 11 kontroli tzw. 5% wydatków zaległych z planu na 2008 r.
Wykres nr 7. Wykonanie kontroli tzw. 5% wydatków przeprowadzonych w poszczególnych kwartałach 2009 r.
Szczegółową realizację harmonogramu kontroli tzw. 5% wydatków z planu na 2009 r. przedstawia załącznik nr 3 i nr 4 do niniejszego sprawozdania.
III. Realizacja Zarządzenia Nr 9/09 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 4 lutego 2009 roku w sprawie zatwierdzenia harmonogramu kontroli w 2009 roku realizacji staŜy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów w jednostkach niebędących wojewódzkimi samorządowymi jednostkami organizacyjnymi w zakresie wynikającym z zawartych umów o realizację ww. staŜy.
Zgodnie z § 24 Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 roku w sprawie staŜu podyplomowego lekarza i lekarza stomatologa ( Dz. U. Nr 57, poz. 553 z późn. zm.), /cyt./: „Środki finansowe zapewniające odbycie staŜu osobom mającym stałe zamieszkanie na obszarze województwa (...) marszałek województwa przekazuje (...) podmiotowi uprawnionemu, który zawarł z lekarzem (...) umowę na odbycie staŜu (...). Środki finansowe (...) obejmują: wynagrodzenia staŜystów oraz składki na ubezpieczenia społeczne, Fundusz Pracy i odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, o ile podmiot tworzy ten fundusz, ryczałt obejmujący wynagrodzenia koordynatorów, koszty czynności administracyjnych oraz inne koszty wynikające z realizacji przez staŜystę programu staŜu, (...) Ryczałt (...) ustala w wysokości 281 zł, od kaŜdego zatrudnionego staŜysty, z czego 70 zł przeznacza się na pokrycie kosztów administracyjnych.”
W 2009 r. zrealizowano 2 kontrole w zakresie realizacji staŜy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów.
12 11
17
17 23
0 5 10 15 20 25
I kw. II kw. III kw. IV kw.
Kontrole zaległe z planu na 2008 r.
Tabela nr 7. Kwoty dotacji udzielonych w ramach realizacji staŜy podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów
Lp. Nazwa jednostki
Kwota środków przekazanych w 2008 r.
Liczba Zawartych umów
Liczba staŜystów
1 2 3 4 5
1. Szpital Uniwersytecki w Krakowie 1 037 696 zł 4 43
2. 5 Wojskowy Szpital Kliniczny z Polikliniką w Krakowie 1 673 639 zł 7 92
3. Ogółem 2 711 335 zł 11 135
Sprawdzono łącznie kwotę środków przekazanych przez Województwo Małopolskie na realizację staŜy podyplomowych w wysokości 2 711 335, 00 zł.:
⇒ Szpital zwrócił niewykorzystane środki z tytułu realizowanych umów:
- 12/PS.I/07 w dniu 23.04.2008 r. w kwocie 1 081,90 zł, - 119/PS.I/07 w dniu 20.11.2008 r. w kwocie 69 683,41 zł, - 8/PS.I/08 w dniu 23.12.2008 r. w kwocie 1 317,33 zł, - 101/PS.I/08 w dniu 23.12.2008 r. w kwocie 7 098,91 zł, w łącznej kwocie 79 181,55 zł.
⇒ Szpital zwrócił niewykorzystane środki z tytułu realizowanych umów:
- 132/PS.I/06 w dniu 19.11.2008 r. w kwocie 1 736 zł.
- 129/PS.I/07 w dniu 19.11.2008 r. w kwocie 17 398,70 zł, - 130/PS.I/07 w dniu 30.09.2008 r. w kwocie 17 629,35 zł, - 112/PS.I/08 w dniu 23.12.2008 r. w kwocie 13 496,52 zł, - 113/PS.I/08 w dniu 23.12.2008 r. w kwocie 946,80 zł, w łącznej kwocie 51 207,37 zł.
2. Kontrole doraźne
W 2009 r. Departament Kontroli przeprowadził 30 kontroli doraźnych:
⇒ 18 kontroli doraźnych na podstawie wniosków zatwierdzonych przez Marszałka Województwa Małopolskiego,
⇒ 2 kontrole doraźne na wniosek Zarządu Województwa Małopolskiego,
⇒ 10 kontroli dotacji udzielonych małopolskim instytucjom kultury w ramach Programu Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego Mecenat 2008.
Tabela nr 8. Liczba kontroli doraźnych przeprowadzonych w 2009 r.
według nadzoru merytorycznego departamentów UMWM
Departamet Polityki Społecznej
Departament Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Turystyki
Departament Polityki Regionalnej
Departament Edukacji
Sportu
Departament Transportu, i Komunikacji
Kontrole wewnętrzne przeprowadzone
w UMWM
Razem
Kontrole
doraźne 6 14* 3 2 2 3 30
*/ - W tym 10 kontroli dotacji
Zgodnie z § 10 ust. 4 Regulaminu Kontroli przeprowadzanych i koordynowanych przez Departament Kontroli, kontrole doraźne przeprowadzane są na polecenie Marszałka Województwa Małopolskiego (MWM) lub Zarządu Województwa Małopolskiego (ZWM). Komisje Sejmiku Województwa Małopolskiego
oraz Dyrektorzy Departamentów Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego mogą wnioskować pisemnie do Marszałka lub Zarządu Województwa Małopolskiego o przeprowadzenie kontroli doraźnej.
W 2009 r. Departament Kontroli UMWM przeprowadził:
I. 18 kontroli doraźnych zatwierdzonych przez Marszałka Województwa Małopolskiego, w tym:
⇒ 4 kontrole na wniosek Dyrektora Departamentu Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM,
⇒ 2 kontrole na wniosek Dyrektora Departamentu Kultury i Dziedzictwa Narodowego UMWM,
⇒ 2 kontrole na wniosek Dyrektora Departamentu Skarbu UMWM,
⇒ 2 kontrole na wniosek Kierownika Biura Kontroli UMWM,
⇒ 2 kontrole na wniosek Dyrektora Departamentu Kontroli,
⇒ 2 kontrole na wniosek Dyrektora Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego,
⇒ 1 kontrolę na wniosek Dyrektora Departamentu Edukacji i Sportu UMWM,
⇒ 1 kontrolę na wniosek Dyrektora Departamentu Inwestycji Regionalnych UMWM,
⇒ 1 kontrolę na wniosek Dyrektora Departamentu Transportu i Komunikacji UMWM,
⇒ 1 kontrolę na wniosek Komisji BudŜetu, Mienia i Finansów Sejmiku Województwa Małopolskiego, II. 2 kontrole doraźne na wniosek Zarządu Województwa Małopolskiego, w tym:
⇒ 1 kontrolę w jednostce nadzorowanej przez Departament Zdrowia i Polityki Społecznej UMWM,
⇒ 1 kontrolę w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Małopolskiego, Tabela nr 9. Kontrole doraźne przeprowadzone w 2009 r.
Lp. Nazwa jednostki Zakres kontroli
1 2 3
1. Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie
Prawidłowość oceny kosztów pośrednich projektów wybranych do dofinansowania w ramach działania 6.2 - Wsparcie oraz promocja przedsiębiorczości i samozatrudnienia złoŜonych w naborze POKL/6.2/I/08 ogłoszonym przez Wojewódzki Urząd Pracy ze szczególnym uwzględnieniem wniosku złoŜonego przez Małopolską Agencję Rozwoju Regionalnego S.A.
2. Małopolskie Centrum Kultury
"Sokół" w Nowym Sączu
Poprawność przeprowadzenia postępowania przetargowego dotyczącego budowy szybu windowego z montaŜem windy towarowo – osobowej o udźwigu 2000 kg oraz przebudowy klatki schodowej łączącej istniejący obiekt Sokoła z nowym budynkiem Galerii.
3.
Zespół Placówek Edukacyjno- Opiekuńczo-Wychowawczych
w Wielkich Drogach
Weryfikacja dokumentacji związanej ze stosunkiem pracy danego pracownika.
4. Małopolski Ośrodek Ruchu Drogowego w Krakowie
Realizacja umowy o dofinansowanie projektu o nazwie „Jazda po kwalifikacje – program podnoszenia kwalifikacji pracowników firm z Polski południowej” w ramach programu operacyjnego Kapitał Ludzki.
5.
Szpital Wojewódzki im. św. Łukasza
w Tarnowie
Przestrzeganie ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych w zakresie danych udostępnianych za pośrednictwem strony internetowej https://labgw.lukasz.med.pl.
6. Okręgowy Szpital Kolejowy w Krakowie
Prowadzone przez obecnego likwidatora postępowanie likwidacyjne w okresie od 1 października 2006 r. do 30 kwietnia
2009 r. ze szczególnym uwzględnieniem:
- oceny moŜliwości zakończenia procesu likwidacyjnego z dniem 31 grudnia 2009 r. określonym Uchwałą Nr XXIX/426/09 Sejmiku Województwa Małopolskiego z dnia 23 lutego 2009 roku,
- realizacji przez likwidatora obowiązków wynikających z Uchwały Nr XXXVI/444/05 Sejmiku Województwa Małopolskiego z dnia 29 sierpnia 2005 roku w sprawie likwidacji Okręgowego Szpitala Kolejowego w Krakowie oraz obowiązujących przepisów,
- prawidłowości podejmowanych przez Pana Kazimierza Wapiennika – likwidatora Okręgowego Szpitala Kolejowego w Krakowie SPZOZ w likwidacji czynności związanych z prowadzonym postępowaniem likwidacyjnym (ze szczególnym uwzględnieniem archiwizacji dokumentów),
- prawidłowości wykorzystania środków przeznaczonych na likwidację (przekazanych przez Województwo Małopolskie oraz pochodzących ze sprzedaŜy nieruchomości),
- podejmowanych działań związanych z uregulowaniem stanu prawnego nieruchomości, w których zlokalizowany jest Szpital.
7. Opera Krakowska w Krakowie
Prawidłowość realizacji zadania inwestycyjnego pn.
„Przebudowa i modernizacja budynku Opery Krakowskiej przy ul. Lubicz w Krakowie” ze szczególnym uwzględnieniem korekty finansowej (obniŜenie wydatków kwalifikowanych o kwotę 7 196 880,21 zł) i przyczyn zwrotu tych środków.
8.
Szpital Wojewódzki im. św. Łukasza
w Tarnowie
Postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego na udzielenie kredytu długoterminowego na sfinansowanie zakupu rezonansu magnetycznego dla Szpitala Wojewódzkiego im. św. Łukasza w Tarnowie.
9.
Wojewódzki Urząd Pracy w Krakowie
Działania podjęte przez Panią Alinę Paluchowską – Wicedyrektor WUP w Krakowie w celu rozpatrzenia i wyjaśnienia skargi na sposób rekrutacji do projektu „Zostań Małopolskim Przedsiębiorcą” złoŜonej przez Pana Krzysztofa Nowaka.
10.
Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II
w Krakowie
1. Przestrzeganie przepisów prawnych obowiązujących w związku z przeszczepami narządów.
2. Zgodność podjętych działań z procedurami po uzyskaniu przez Szpital informacji o potencjalnych narządach do transplantacji.
3. Przestrzeganie zasad współpracy z POLTRANSPLANT.
4. Działania podejmowane na rzecz osób oczekujących na transplantację (m.in. gotowość szpitala, postępowanie przy kontaktowaniu się z oczekującymi na transplantację pacjentami).
11. Opera Krakowska w Krakowie
1. Tryb zlecania prac związanych z wykonaniem scenografii i kostiumów oraz obsługi technicznej w okresie 2007 – 2009 oraz wartość tych zleceń.
2. Zakres czynności i obowiązków komórek organizacyjnych.
3. Ewentualne występowanie relacji pokrewieństwa lub
powinowactwa pomiędzy pracownikami zamawiającego a wykonawcami zleceń.
12. Teatr im. Juliusza Słowackiego w Krakowie
Udzielanie zamówień publicznych w kontekście informacji zawartych w skardze ze szczególnym uwzględnieniem inwestycji p.t. „Modernizacja instalacji sygnalizacji poŜaru w Teatrze im. Juliusza Słowackiego w Krakowie”.
13. Stowarzyszenie Pomocy Szansa ZAZ Witowice
Wyrywkowa kontrola ZAZ-u w Witowicach w zakresie wydatkowania środków finansowych PFRON
14. Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego
Kontrola procedur negocjowania warunków i paramentów oraz warunków zawierania i realizacji umów o najem powierzchni biurowych przez Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego w latach 2007 – 2009, w szczególności umów zawartych z MIX – Nieruchomości.
15. Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego
Kontrola delegacji Dyrektora Urzędu za 2009 r.
16.
Szkoła Policelna Integracyjna MasaŜu Leczniczego Nr 2
w Krakowie
Stosowanie przepisów dotyczących gospodarowania mieniem Województwa Małopolskiego:
ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o gospodarce nieruchomościami,
uchwały Nr XXXIII/420/05 Sejmiku Województwa Małopolskiego z dnia 23 maja 2005 r. w sprawie zasad gospodarowania nieruchomościami stanowiącymi mienie Województwa Małopolskiego,
ze szczególnym uwzględnieniem oceny działań związanych z udostępnieniem nieruchomości Województwa w drodze umów najmu i dzierŜawy.
17. Zarząd Dróg Wojewódzkich
Gospodarowanie mieniem w Zarządzie Dróg Wojewódzkich w Krakowie, Rejon w Nowym Sączu, Obwód w Starym Sączu w szczególności obejmujące:
− pozyskiwanie i wydatkowanie drewna,
− ewidencjonowanie środków trwałych,
− wykorzystywanie materiałów, sprzętu i taboru słuŜbowego.
18.
Krakowski Szpital Specjalistyczny im. Jana Pawła II
w Krakowie
Uregulowania w zakresie stosunku pracy Pana Mieczysława Pasowicza w 2009 r. (do dnia rozpoczęcia kontroli).
19. Wojewódzki Urząd Pracy Prowadzenie spraw z zakresu kadr i płac, prowadzenie polityki kadrowej, nadzór nad realizacją zadań, organizacja pracy.
20. Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego
Opublikowanie i zarejestrowanie w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu Zarządzenia Nr 134/2009 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 26 czerwca 2009 roku w sprawie powołania Sekretarza Województwa Małopolskiego.
Działania podejmowane w celu dostosowania Regulaminu Organizacyjnego Urzędu do nowej Ustawy z dnia 21 listopada 2008 roku o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 2008 r.
Nr 223 Poz. 1458) w przedmiocie utworzenia stanowiska sekretarza urzędu.
