DZIAŁ KSIĘGOWOŚCI

Na czele Działu stoi Główny Księgowy, który podlega bezpośrednio Zastępcy Dyrektora ds. Ekonomiczno-Eksploatacyjnych. Całość prac związanych z prowadzeniem rachunkowości i gospodarki rachunkowej Centrum zleca firmie zewnętrznej. Zadaniem Działu Księgowości jest nadzór nad całością spraw związanych z rachunkowością, podatkami, rachubą płac, ubezpieczeniami społecznymi, prowadzonymi przez firmę zewnętrzną a w szczególności nadzór nad:

• prowadzeniem ewidencji techniką komputerową przez firmę zewnętrzną.

• prowadzeniem przez firmę zewnętrzną ewidencji podatkowej i całej dokumentacji rozliczeniowej z tym związanej

• prowadzoną przez firmę zewnętrzną rachubę płac z pełną dokumentacją i ewidencją do celów kosztowych, podatkowych i ubezpieczeń społecznych.

• sporządzaniem przez firmę zewnętrzną sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat oraz informację dodatkową).

• kontroli formalnoprawnej, merytorycznej rachunkowej wszystkich dowodów księgowych oraz innych dokumentów powodujących skutki finansowe (system kontroli wewnętrznej), archiwizuje dokumentację kontrolną.

Ponadto Dział Księgowości opracowuje samodzielnie i przedkłada do zatwierdzenia, a potem nadzoruje przestrzeganie: instrukcji obiegu dokumentów księgowych, instrukcji kasowej, instrukcji inwentaryzacji. W porozumieniu z Zastępcą Dyrektora ds. Ekonomiczno-Eksploatacyjnych opracowuje i przedkłada do zatwierdzenia zakładowy plan kont wraz z zasadami rachunkowości oraz wyceny aktywów i pasywów. Organizuje i nadzoruje przebieg inwentaryzacji składników majątkowych.

W skład personelu Działu Księgowości wchodzą:

• Główny Księgowy

• Specjalista ds. księgowości.

8.1.1 Zakres obowiązków i odpowiedzialność Głównego Księgowego Do zadań Głównego Księgowego należy prowadzenie rachunkowości Centrum zgodnie z ustawą z dnia 29.09.1994r o rachunkowości (Dz.U. Nr 121/94 poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz ustawą z dnia 30 sierpnia 1991r o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 91/91 poz. 408 z późniejszymi zmianami).

Zadania te realizowane są przez Głównego Księgowego i firmę zewnętrzną, której na podstawie umowy cywilno-prawnej zlecone jest prowadzenie księgowości.

1. W szczególności do zadań Głównego Księgowego należy:

• organizacja i kierowanie Działem Księgowości,

• nadzorowanie całości spraw związanych z rachunkowością, podatkami, rachubą płac, ubezpieczeniami społecznymi, prowadzonymi przez firmę zewnętrzną,

• w porozumieniu z Zastępcą Dyrektora ds. Ekonomiczno-Eksploatacyjnych opracowuje i przedkłada do zatwierdzenia zakładowy plan kont wraz z zasadami rachunkowości oraz wyceny aktywów i pasywów,

• opracowywanie i przedkładanie do zatwierdzenia, a następnie nadzorowanie przestrzegania:

- instrukcji obiegu dokumentów księgowych, - instrukcji kasowej,

- instrukcji inwentaryzacji.

Centrum Pediatrii im. Jana Pawła II w Sosnowcu luty 2013

• sporządzanie i przedkładanie Zastępcy Dyrektora ds. Ekonomiczno-Eksploatacyjnych następujących raportów:

- stan środków pieniężnych raz w tygodniu, - stan należności i zobowiązań raz w miesiącu.

• nadzorowanie i sprawowanie kontroli formalnoprawnej, merytorycznej rachunkowej wszystkich dowodów księgowych oraz innych dokumentów powodujących skutki finansowe (system kontroli wewnętrznej), archiwizuje dokumentację kontrolną,

• organizowanie i nadzorowanie przebieg inwentaryzacji składników majątkowych,

• osobiste dopilnowywanie terminowego regulowania wszystkich zobowiązań podatkowych, celnych, ubezpieczeniowych i innych publicznoprawnych.

• organizacja i nadzorowanie prowadzenia ewidencji techniką komputerową przez firmę zewnętrzną.

• nadzorowanie prowadzenia przez firmę zewnętrzną ewidencji podatkowej i całej dokumentacji rozliczeniowej z tym związanej.

• nadzorowanie prowadzonej przez firmę zewnętrzną rachuby płac z pełną dokumentacją i ewidencją do celów kosztowych, podatkowych i ubezpieczeń społecznych.

• zapewnienie terminowej wypłatę wynagrodzeń.

• nadzorowanie sporządzania sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat oraz informację dodatkową).

• wykonywanie innych czynności zleconych przez Dyrektora w obszarze spraw należących do Działu Księgowego.

2. Z tytułu nałożonych obowiązków Główny Księgowy posiada uprawnienia do:

• samodzielnego dokonywania dyspozycji środków pieniężnych zgodnie z terminami faktur zatwierdzonych przez Dyrektora,

• dokonywania kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym,

• wystawiania i podpisywania faktur,

• dokonywania kontroli obiegu dokumentów księgowych,

• żądania od kierowników innych komórek organizacyjnych informacji i wyjaśnień dotyczących operacji gospodarczych

3. Z tytułu nałożonych obowiązków Główna Księgowa odpowiada za:

• prowadzenie rachunkowości Centrum.

Główny Księgowy wykonuje również inne czynności wiążące się z jego działalnością, a nie objęte niniejszym regulaminem, jeżeli zostaną mu zlecone przez Dyrektora Centrum. Główny Księgowy ma prawo odmówić wykonania polecenia Dyrektora Centrum w przypadku stwierdzenia zastrzeżeń co do kompletności oraz formalno-rachunkowej rzetelności i prawidłowości dokumentów. O odmowie wykonania w/w polecenia i jego przyczyny Główny Księgowy powiadamia pisemnie Dyrektora Centrum.

8.1.2 Zakres obowiązków i odpowiedzialność Specjalisty ds. Księgowości Zakres obowiązków Specjalisty ds. Księgowości:

• przyjmowanie z Sekretariatu za pokwitowaniem wszystkich dowodów

księgowych i korespondencji do Działu Księgowości,

• sprawdzanie zewnętrznych dokumentów księgowych pod względem formalnym i rachunkowym,

• przekazywanie zewnętrznych dokumentów księgowych do akceptu pod względem merytorycznym odpowiednim komórkom organizacyjnym,

• przygotowywanie i przekazywanie do akceptu Głównemu Księgowemu oraz Dyrektorowi zewnętrznych dokumentów księgowych,

• przygotowywanie dokumentów do zapłaty,

• terminowe realizowanie płatności zobowiązań,

• obsługa programu komputerowego MultiCash – przygotowywanie i wysyłanie po akceptacji głównego księgowego przelewów,

• przygotowywanie i terminowe przekazywanie dokumentów do księgowania,

• współpraca z firmą obsługującą księgi rachunkowe Centrum ,

• przyjmowanie wpłat pochodzących z wpływów,

• realizowanie wypłat z pogotowia kasowego,

• rozliczanie zaliczek i delegacji,

• prowadzenie na bieżąco książki druków ścisłego zarachowania,

• sporządzanie na bieżąco raportów kasowych.

Specjalisty ds. Księgowości jest zobowiązany wykonywać wszystkie polecenia wchodzące w zakres jego pracy, zlecone przez Głównego Księgowego, a nie objęte niniejszym regulaminem.

8.2 INFORMATYK

Informatyk podlega bezpośrednio Zastępcy Dyrektora ds. Ekonomiczno-Eksploatacyjnych.

1. Do podstawowych zadań informatyka należy organizacja i nadzór nad pracą wewnętrznych systemów teleinformatycznych Centrum, w tym nad sprzętem, systemami operacyjnymi oraz używanymi aplikacjami, a w szczególności:

• organizacja i nadzór nad prowadzonymi szkoleniami pracowników w zakresie obsługi aplikacji,

• nadawanie uprawnień do pracy w systemie,

• nadzór nad bezpieczeństwem danych osobowych w systemie informatycznym,

• wykonywanie czynności związanych z wymianą, modernizacją, konserwacją, konfigurowaniem i naprawami bieżącymi oraz dokonywaniem zleceń na usługi serwisowe w zakresie: sprzętu komputerowego; centrali telefonicznej; UPS,

• nadzór nad oprogramowaniem, w tym:

- instalacja nowego oprogramowania,

- zgłaszanie uwag dotyczących zmian merytorycznych w programach już używanych ich dostawcom i producentom na podstawie zgłoszeń od Kierowników komórek,

- okresowe aktualizacje systemów operacyjnych i innych programów tego wymagających,

• monitorowanie poziomu zabezpieczeń oraz podejmowanie działań dla zapewnienia bezpieczeństwa sieci komputerowej,

• stała kontrola legalności oprogramowania w Centrum,

Centrum Pediatrii im. Jana Pawła II w Sosnowcu luty 2013

• bieżąca kontrola z zakresu bezpieczeństwa sieci,

• prognozowanie potrzeb i zapotrzebowań dotyczących systemu komputerowego,

• bieżąca współpraca z dostawcami oprogramowania.

2. Z tytułu nałożonych obowiązków Informatyk posiada uprawnienia do:

nadawania i likwidowania uprawnień w systemie, blokowanie dostępu do systemu,

konfiskatę nielegalnego oprogramowania.

3. Z tytułu nałożonych obowiązków Informatyk odpowiada za:

prawidłowe funkcjonowanie i bezpieczeństwo systemów teleinformatycznych.

Informatyk winien wykonywać inne polecenia przełożonego, które nie zostały określone w niniejszym regulaminie.