X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia 2013-01-02 * ID: ZAMO_13_000011_181_001

 Poz. 13192. Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk w Kórniku.

[BMSiG-13178/2013]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.

INSTYTUT DENDROLOGII PAN 62-035 Kórnik, ul. Parkowa 5

Sprawozdanie finansowe Instytutu Dendrologii Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5, zostało spo- rządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 30 kwietnia 2011 r. o Polskiej Akademii Nauk.

Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.

Do zadań Placówki należy:

Działalność podstawowa:

– prowadzenie prac badawczych w zakresie szeroko pojętej biologii drzew i krzewów, – kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów,

– prowadzenie działalności wydawniczej.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-II-39/98.

Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

– krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326150,

– urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 785-00-02-578.

Instytut Dendrologii jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku.

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Den- drologii Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

W roku obrotowym 2012 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w warian- cie porównawczym.

Środki trwałe

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe w cenie nabycia od 1.000,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne), były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.

(2)

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według ceny nabycia.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą średnioważenia.

Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą w cenie zakupu.

Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia.

4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki orga- nizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe

Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.

Główny Księgowy Dyrektor Instytutu

mgr Iwona Mośkowiak prof. dr hab. Jacek Oleksyn

(3)

INSTYTUT DENDROLOGII Polskiej Akademii Nauk

BILANS

sporządzony na dzień 31.12.2012 roku

AKTYWA Stan na dzień

31.12.2011

Stan na dzień 31.12.2012

1 2 3

A - Aktywa trwałe 5 506 562,90 4 531 019,62

I - Wartości niematerialne i prawne 3 632,13 0,00

1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 - Wartość firmy 0,00 0,00

3 - Inne wartości niematerialne i prawne 3 632,13 0,00

4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II - Rzeczowe aktywa trwałe 5 502 930,77 4 531 019,62

1 - Środki trwałe 5 502 930,77 4 529 174,62

a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 999 426,30 2 763 485,70

c) - urządzenia techniczne i maszyny 61 427,02 57 918,32

d) - środki transportu 94 743,02 58 056,95

e) - inne środki trwałe 2 347 334,43 1 649 713,65

2 - Środki trwałe w budowie 0,00 1 845,00

3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III - Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 - Nieruchomości 0,00 0,00

2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B - Aktywa obrotowe 10 593 136,49 12 832 539,51

I - Zapasy 7 135 537,92 8 822 666,06

1 - Materiały 15 523,51 17 327,30

2 - Półprodukty i produkty w toku 7 056 328,59 8 741 269,26

3 - Produkty gotowe 0,00 0,00

(4)

1 2 3

4 - Towary 63 685,82 64 069,50

5 - Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II - Należności krótkoterminowe 825 632,99 287 729,28

1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Należności od pozostałych jednostek 825 632,99 287 729,28

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 583 113,29 13 678,53

- do 12 miesięcy 583 113,29 13 678,53

b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdro- wotnych oraz innych świadczeń

7 983,43 32 182,33

c) - inne 234 536,27 241 868,42

d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III - Inwestycje krótkoterminowe 2 603 342,47 3 679 108,89

1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 603 342,47 3 679 108,89

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 603 342,47 3 679 108,89 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 903 342,47 3 679 108,89

- inne środki pieniężne 700 000,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 623,11 43 035,28

AKTYWA RAZEM 16 099 699,39 17 363 559,13

Sporządzono dnia 21.03.2012 r.

PASYWA Stan na dzień

31.12.2011

Stan na dzień 31.12.2012

1 2 3

PASYWA 16 099 699,39 17 363 559,13

A - Kapitał (fundusz) własny 2 271 452,92 3 010 789,09

I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 1 954 003,16 2 246 056,94

II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 0,00 25 395,98

V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

(5)

1 2 3

VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VIII - Zysk (strata) netto 317 449,76 739 336,17

IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 828 246,47 14 352 770,04

I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00

1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 0,00 0,00

3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 0,00

II - Zobowiązania długoterminowe 79 800,00 65 800,00

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek 79 800,00 65 800,00

a) - kredyty i pożyczki 79 800,00 65 800,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - inne 0,00 0,00

III - Zobowiązania krótkoterminowe 731 289,80 849 493,78

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek 503 962,89 627 288,11

a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 127 315,80 275 527,69

- do 12 miesięcy 127 315,80 275 527,69

e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 376 270,09 351 337,03

h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 47,39

i) - inne 377,00 376,00

3 - Fundusze specjalne 227 326,91 222 205,67

IV - Rozliczenia międzyokresowe 13 017 156,67 13 437 476,26

1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 13 017 156,67 13 437 476,26

- długoterminowe 0,00 3 469 158,72

- krótkoterminowe 13 017 156,67 9 968 317,54

PASYWA RAZEM 16 099 699,39 17 363 559,13

(6)

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

sporządzony za okres od dnia 1.01.2012 do dnia 31.12.2012 roku

(wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2011 Bieżący rok obrotowy 2012

1 2 3

A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 8 961 253,81 10 681 136,32

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 7 004 790,96 8 973 030,70

II - Zmiana stany produktów (zwiększenie „+”, zmniej-

szenie „-”) 1 951 112,97 1 699 352,84

III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

jednostki 0,00 0,00

IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 349,88 8 752,78

B - Koszty działalności operacyjnej 8 674 167,12 9 970 503,29

I - Amortyzacja 585 045,30 704 553,80

II - Zużycie materiałów i energii 1 109 169,88 1 356 392,46

III - Usługi obce 650 664,10 885 205,70

IV - Podatki i opłaty, w tym: 352 741,30 475 258,72

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V - Wynagrodzenia 4 705 911,00 5 047 198,74

VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 790 178,39 956 589,41

VII - Pozostałe koszty rodzajowe 476 035,64 541 113,45

VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 421,51 4 191,01

C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 287 086,69 710 633,03

D - Pozostałe przychody operacyjne 776 326,59 923 865,64

I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 000,00 0,00

II - Dotacje 749 427,11 896 746,98

III - Inne przychody operacyjne 19 899,48 27 118,66

E - Pozostałe koszty operacyjne 768 377,29 918 051,34

I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III - Inne koszty operacyjne 768 377,29 918 051,34

F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 295 035,99 716 447,33

G - Przychody finansowe 26 648,54 49 072,93

I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00

II - Odsetki, w tym: 25 663,78 47 536,00

III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

V - Inne 984,76 1 536,93

H - Koszty finansowe 4 234,77 23 280,09

(7)

1 2 3

I - Odsetki w tym: 7,00 0,00

II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

IV - Inne 4 227,77 23 280,09

I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 317 449,76 742 240,17

J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00

I - Zyski nadzwyczajne 0,00 31 969,11

II - Straty nadzwyczajne 0,00 31 969,11

K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) 317 449,76 742 240,17

L - Podatek dochodowy 0,00 2 904,00

M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększe-

nia strat) 0,00 0,00

N - Zysk (strata) netto (K-L-M) 317 449,76 739 336,17

ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM sporządzone na dzień 31.12.2012 roku

Wyszczególnienie Stan na dzien 31.12.2011 Stan na dzień 31.12.2012 I. Kapitał (fundusz) własny na poczatek okresu (BO) 1 954 003,16 2 246 056,94

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00

I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 954 003,16 2 246 056,94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek

okresu

2 067 562,72 1 954 003,16

1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statuto- wego)

0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu

2 067 562,72 1 954 003,16

2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na poczatek okresu

0,00 0,00

(8)

1 2 3

2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statu-

towy) 0,00 -25 395,98

a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie z tytułu 0,00 25 395,98

... 0,00 25 395,98

... 0,00 0,00

2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na

koniec okresu 0,00 -25 395,98

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00

a) zwiększenie 0,00 0,00

b) zmniejszenie 0,00 0,00

3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. K apitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek

okresu 0,00 25 395,98

4.1. Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

- z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo mini- malną wartość)

0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty 0,00 0,00

4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na

koniec okresu 0,00 25 395,98

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00

5.1. Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na poczatek

okresu 0,00 0,00

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec

okresu 0,00 0,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 317 449,76

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

(9)

1 2 3

7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 317 449,76

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 317 449,76

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 317 449,76

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -113 559,56 0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -113 559,56 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -113 559,56 0,00

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -113 559,56 317 449,76

8. Wynik netto 317 449,76 739 336,17

a) zysk netto 317 449,76 739 336,17

b) strata netto 0,00 0,00

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 271 452,92 3 010 789,09 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego

podziału zysku (pokrycia straty) 2 271 452,92 3 010 789,09

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony na dzień 31.12.2012 roku

(metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy

2011

Bieżący rok obrotowy 2012

1 2 3

A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00

I - Zysk (strata) netto 317 449,76 739 336,17

II - Korekty razem -43 760,08 341 056,73

1 - Amortyzacja 1 334 472,41 1 601 300,78

2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00

(10)

1 2 3

6 - Zmiana stanu zapasów -1 970 251,93 -1 687 128,14

7 - Zmiana stanu należności -101 594,33 537 903,71

8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

-231 252,98 118 203,98

9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 824 774,90 405 907,42

10 - Inne korekty -1 899 908,15 -635 131,02

III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 273 689,68 1 080 392,90

B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I - Wpływy 1 497 833,88 84 944,50

1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 7 000,00 0,00

2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

- odsetki 0,00 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy inwestycyjne 1 490 833,88 84 944,50

II - Wydatki 2 899 721,08 89 570,98

1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczo-

wych aktywów trwałych 2 899 721,08 89 570,98

2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne 0,00 0,00

3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 401 887,20 -4 626,48

C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I - Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do k 0,00 0,00

2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00

II - Wydatki 0,00 0,00

1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00

3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu

podziału zysku 0,00 0,00

4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

(11)

1 2 3

5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8 - Odsetki 0,00 0,00

9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00

D - Przepływy pieniężne netto razem -1 128 197,52 1 075 766,42

E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 128 197,52 1 075 766,42

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

F - Środki pieniężne na początek okresu 3 731 539,99 2 603 342,47

G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 603 342,47 3 679 108,89

- o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00

Sporządzono dnia 2013.03.21

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA o rocznym sprawozdaniu finansowym za 2012 r.

Instytutu Dendrologii PAN w Kórniku dla Polskiej Akademii Nauk w Warszawie

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5, na które składa się:

1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17.363.559,13 zł 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 739.336,17 zł 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 739.336,17 zł

5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r.

wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.075.766,42 zł 6. dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki, który jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) MSFR w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach,

4) ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie polegało na sprawdzeniu poprawności zasto- sowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzeniu - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

(12)

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01 do 31.12.2012 r.,

b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident mgr Lucyna Przybylska

nr rej. 5289

„KBR” KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW Tadeusz Dopierała

60-479 Ponań, ul. Strzeszyńska 37 wpisana na listę podmiotów

uprawnionych do badania sprawozdań ﬁ nansowych

pod pozycją 173 Biegły Rewident dr Tadeusz Dopierała

nr rej. 683 Poznań, dnia 25 marca 2013 r.

Warszawa, dnia 28 czerwca 2013 roku

POLSKA AKADEMIA NAUK PREZES

ZATWIERDZENIE Nr 17/2013

rocznego sprawozdania ﬁ nansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późn.

zmianami) oraz § 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególnego trybu fi nansowania i gospodarki fi nansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie fi nansowe za rok 2012 jednostki naukowej o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku:

1. Zatwierdzone sprawozdania ﬁ nansowe obejmuje:

1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 17 363 559,13 zł,

2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku wykazuje zysk w kwocie 739 336,17 zł,

3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania ﬁ nansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 739 336,17 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wyka- zujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 075 766,42 zł.

2. Sprawozdanie ﬁ nansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.

3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku ﬁ nansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96 poz. 619).

Michał Kleiber