Poz. 1650. FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-27934/2016]
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Nazwa Funduszu
FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, dalej zwany Funduszem, działa zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. 2014 r. Nr 0 poz. 157 z późn. zm.) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”) jako fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych.
Dnia 2 września 2010 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję nr DFL/4034/201/9/10/V/U/41/33/KB zezwalającą na utworzenie FORUM XXXII Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 4 października 2010 roku pod numerem RFi 575.
Czas trwania Funduszu jest ograniczony do 31 marca 2018 roku.
Cel inwestycyjny Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych jest osiągnięcie wzrostu wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat Portfela Aktywów Podstawowych.
Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej wartości Aktywów Funduszu.
Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia.
Ograniczenia inwestycyjne Funduszu
1. Aktywa Funduszu są podzielone na Portfel Aktywów Podstawowych oraz Portfel Aktywów Płynnych.
2. Aktywa Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych stanowią nie mniej niż 80% wartości aktywów Funduszu.
3. Przedmiotem lokat Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych, mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe – z wyłączeniem instrumentów rynku pieniężnego oraz papierów wartościowych określonych w ust. 4 – niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym ani niebędące przedmiotem publicznej oferty;
2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;
3) instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez spółki, których akcje lub udziały wchodzą w skład Portfela Aktywów Podstawowych;
4) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych;
- pod warunkiem że są zbywalne.
4. Przedmiotem lokat w ramach Portfela Aktywów Płynnych mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski;
2) papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej lub w pań- stwie członkowskim lub będące przedmiotem publicznej oferty;
3) instrumenty rynku pieniężnego, jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są:
a) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu tery- torialnego, właściwe centralne, regionalne lub lokalne władze publiczne państwa członkowskiego, albo przez bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, państwo inne niż państwo członkowskie, albo w przypadku państwa federalnego, przez jednego z członków federacji, albo przez organizację międzynarodową, do której należy co najmniej jedno państwo członkowskie, lub
b) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub
c) emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa w pkt 2), lub
d) emitowane przez podmioty posiadające rating na poziomie inwestycyjnym lub gwarantowane przez podmiot posia- dający rating na poziomie inwestycyjnym, pod warunkiem że inwestycje w takie papiery wartościowe podlegają ochronie inwestora równoważnej do określonej w pkt a) – c) oraz emitent spełnia łącznie następujące warunki:
- jest spółką, której kapitał własny wynosi co najmniej 10.000.000 (słownie: dziesięć milionów) euro,
- publikuje roczne sprawozdania finansowe, zgodnie z przepisami prawa wspólnotowego, dotyczące rocznych sprawozdań finansowych niektórych rodzajów spółek,
- należy do grupy kapitałowej, w skład której wchodzi co najmniej jedna spółka, której papiery wartościowe są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,
- zajmuje się finansowaniem grupy kapitałowej, o której mowa powyżej, albo finansowaniem mechanizmów prze- kształcania długu w papiery wartościowe z wykorzystaniem bankowej linii kredytowej;
4) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, w tym depozyty walutowe zawierane w celach zarzą- dzania bieżącą płynnością Funduszu;
5) waluty;
6) lokaty bankowe;
- pod warunkiem że są zbywalne.
5. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
6. Ograniczeń, o których mowa w ust. 5 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowa- nych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.
7. Depozyty w jednym banku krajowym nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
8. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu,
9. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumie- niu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem ust. 10.
10. Fundusz może dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2013, Nr 0, poz. 1382 z późn. zm.) w wysokości nieprzekraczającej 15% wartości aktywów netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% wartości aktywów netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji.
11. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych podmiotom, których papiery warto- ściowe lub udziały wchodzą w skład Portfela Aktywów Podstawowych, do wysokości nie wyższej niż 50% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem, że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20%
wartości aktywów Funduszu.
12. Pożyczki pieniężne, o których mowa w ust. 11 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:
1) pożyczki będą udzielane jedynie podmiotom wchodzącym w skład Portfela Aktywów Podstawowych Funduszu;
2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;
3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;
4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nomi- nalnej kwocie udzielonej pożyczki;
5) Zabezpieczeniem pożyczek udzielonych przez Fundusz mogą być:
a) ograniczone prawa rzeczowe;
b) cesje należności z umów najmu i dzierżawy nieruchomości;
c) cesje wierzytelności, w tym wierzytelności przyszłych;
d) przewłaszczenie na zabezpieczenie praw majątkowych, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu;
e) gwarancje i poręczenia podmiotów trzecich;
f) weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową z wystawienia pożyczkobiorcy;
g) blokada Papierów Wartościowych.
13. Fundusz nie będzie lokował środków w jakiekolwiek tytuły uczestnictwa, papiery wartościowe, instrumenty rynku pie- niężnego, wierzytelności lub udziały, których emitentem bądź dłużnikiem jest Towarzystwo lub podmiot z nim powiązany (zgodnie z definicją określoną w art 4 § 1 pkt 5 Kodeksu Spółek Handlowych).
14. Fundusz może lokować środki w jakiekolwiek tytuły uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwe- stycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, za wyjątkiem ich nabywania w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o funduszach inwestycyjnych.
15. Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy oraz dokonywać u Depozytariusza lokat, o których mowa w ust. 16 poniżej, jeżeli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes Uczestników, a dokonanie lokaty lub zawarcie umowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów oraz o ile zostaną zachowane następujące warunki:
1) warunki lokat lub umów są nie mniej korzystne niż rynkowe;
2) transakcje będą dokonywane w ramach celu inwestycyjnego Funduszu;
3) dokonanie transakcji z Depozytariuszem będzie korzystne dla Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szyb- kość zawarcia, potwierdzenia lub rozliczenia transakcji lub transakcja będzie miała na celu zapewnienie sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu;
4) transakcje będą dokonywane przez Fundusz z Depozytariuszem w sposób zapewniający ochronę interesu Uczestników Funduszu.
16. W celu zarządzania bieżącą płynnością oraz w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu Fun- dusz może zawierać z Depozytariuszem umowy, których przedmiotem jest utrzymanie aktywów Funduszu na rachunkach rozliczeniowych, w tym bieżących i pomocniczych, a także na rachunkach lokat terminowych, w tym w szczególności lokat typu overnight, prowadzonych przez Depozytariusza. Umowy, których przedmiotem jest utrzymywanie aktywów Funduszu na rachunkach rozliczeniowych prowadzonych przez Depozytariusza mogą być zawarte na czas określony lub nieokreślony.
Umowy, których przedmiotem jest utrzymywanie aktywów Funduszu na rachunkach lokat terminowych prowadzonych przez Depozytariusza, mogą być zawarte wyłącznie na czas określony, nie dłuższy niż 7 dni.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba: Kraków
Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków
W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwo- lenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000264440.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2015 roku.
Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało przeprowadzone na podstawie zawartej umowy o przegląd i badanie sprawozdania finansowego przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (dawniej ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych
Do dnia 31 grudnia 2015 roku FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował dwie serie certyfikatów inwestycyjnych.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna w zł Wartość emisji w zł
Ilość wydanych certyfikatów inwesty-
cyjnych
Seria A 22 września 2010 roku 2.500,00 500.000,00 200
Seria B 22 października 2010
roku 3.610,00 2.527.000,00 700
RAZEM 3.027.000,00 900
Do dnia 31 grudnia 2015 roku wykupione zostały 84 certyfikaty inwestycyjne.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data wykupu Cena wykupu w zł Wartość wykupu w zł
Ilość wydanych certyfikatów inwesty-
cyjnych
Seria B 30 czerwca 2011 7.536,02 633.025,68 84
RAZEM 633.025,68 84
ZESTAWIENIE LOKAT
FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku
TABELA GŁÓWNA
SKŁADNIKI LOKAT
31.12.2015 31.12.2014
Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach
ogółem
Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach
ogółem
Akcje 21 465 26 904 98,15% 2 527 21 461 96,41%
Warianty subskrypcyjne - - - -
Prawa do akcji - - - -
Prawa poboru - - - -
Kwity depozytowe - - - -
Listy zastawne - - - -
Dłużne papiery wartościowe - - - -
Instrumenty pochodne - - - -
Udziały w spółkach z ograniczoną
odpowiedzialnością - - - -
Jednostki uczestnictwa - - - -
Certyfikaty inwestycyjne - - - -
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwesto-
wania mające siedzibę za granicą - - - -
Wierzytelności - - - -
Weksle - - - -
Depozyty - - - -
Waluty - - - -
Nieruchomości - - - -
Statki morskie - - - -
Inne - - - -
Razem 21 465 26 904 98,15% 2 527 21 461 96,41%
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa
rynku Liczba Kraj siedziby emitenta
Wartość wg ceny naby-
cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach
ogółem Niedopuszczone do
publicznego obrotu 250 999 21 465 26 904 98,15%
Silver Meadow Park SCSp
Nienotowane na rynku aktywnym
- 250 999 Luksemburg 21 465 26 904 98,15%
Bilans
na dzień 31 grudnia 2015 r.
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
BILANS 31.12.2015 31.12.2014
I. Aktywa 27 412 22 260
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 73
2. Należności 502 727
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 0
- dłużne papiery wartościowe 0 0
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 26 904 21 461
- dłużne papiery wartościowe 0 0
6. Nieruchomości 0 0
7. Pozostałe aktywa 0 0
II. Zobowiązania 107 109
III. Aktywa netto (I-II) 27 305 22 151
IV. Kapitał funduszu 2 394 2 394
1. Kapitał wpłacony 3 027 3 027
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -633 -633
V. Dochody zatrzymane 19 472 823
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 534 823
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 18 938 0 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 5 439 18 934 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 27 305 22 151
Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 816 816
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 33 461,64 27 145,28
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 816 816
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 33 461,64 27 145,28
Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Seria A 200 200
Seria B 616 616
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Seria A 6 692 5 429
Seria B 20 613 16 722
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Rachunek wyniku z operacji
za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI Od 01.01.2015
do 31.12.2015
Od 01.01.2014 do 31.12.2014
I. Przychody z lokat 0 1 289
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 1 289
2. Przychody odsetkowe 0 0
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0
4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 0
5. Pozostałe 0 0
II. Koszty funduszu 289 327
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 189 217
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
3. Opłaty dla depozytariusza 30 30
4. Opłaty zwiąjzane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 4 4
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 39 40
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
8. Usługi prawne 2 2
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0
10. Koszty odsetkowe 0 0
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 0
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0 0
13. Pozostałe, w tym: 26 33
- koszty przeglądu i badania sprawozdań finansowych 15 16
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 289 327
V. Przychody z lokat netto (I-IV) -289 961
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 5 443 7 105
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 18 938 0
- z tytułu różnic kursowych 0 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: -13 495 7 105
- z tytułu różnic kursowych 465 0
VII. Wynik z operacji 5 154 8 066
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 6,32 9,88
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 6,32 9,88 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Zestawienie zmian w aktywach netto
za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 01.01.2015
do 31.12.2015
Od 01.01.2014 do 31.12.2014
1 2 3
I. Zmiana wartości aktywów netto 22 151 14 085
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 5 154 8 066
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: -289 961
a) przychody z lokal netto 18 938 0
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokal -13 495 7 105
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 5 154 8 066
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 0 0
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0
a) z przychodów z lokat netto 0 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0
c) z przychodów ze zbycia lokal 0 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 0 0
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów
inwestycyjnych) 0 0
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów
inwestycyjnych) 0 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 5 154 8 066
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 27 305 22 151
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 23 288 23 505
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: 0 0
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
c) saldo zmian
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 900 900
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 84 84
c) saldo zmian 816 816
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 816 816
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu
sprawozdawczego 27 145,28 17 260,50
2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu spra-
wozdawczego 33 461,64 27 145,28
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie spra-
wozdawczym* 23,27% 57,27%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 26 541,80 27 145,28
data wyceny 2015-03-31 2014-12-31
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 33 461,64 30 386,74
data wyceny 2015-12-31 2014-03-31
1 2 3 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie
sprawozdawczym 33 313,87 27 146,22
data wyceny 2015-12-30 2014-12-30
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 33 461,64 27 145,28 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym*:
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 0,81% 0,92%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję - -
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,13% 0,13%
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,02% 0,02%
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,17% 0,17%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - -
* Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym
Rachunek przepływów pieniężnych
za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 01.01.2015
do 31.12.2015
Od 01.01.2014 do 31.12.2014
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -67 23
I. Wpływy 255 5 311
1) Z tytułu posiadanych lokat 225 562
2) Z tytułu zbycia składników lokat 0 4 749
3) Pozostałe 0 0
II. Wydruki 291 5 288
1) Z tytułu posiadanych lokat 0 0
2) Z tytułu nabycia składników lokat 4 4 692
3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 201 484
4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 27 30
6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 4 4
7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0
8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 27 42
9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
10) Z tytułu usług prawnych 2 2
11) Z tytułu posiadania nieruchomości 0 0
12) Pozostałe 27 33
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0
I. Wpływy 0 0
1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 0
2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0 0
3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0 0
4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0 0
1 2 3
5) Odsetki 0 o
6) Pozostałe 0 0
II Wydatki 0 0
1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0 0
2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0 0
3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0 0
4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0
5) Z tytułu wypłaty przychodów 0 0
6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
7) Odsetki 0 0
8) Pozostałe 0 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) -67 23
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 73 50 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego 6 73
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, (tekst jednolity: Dz. U. 2013 roku, Nr 0, poz. 330, z poźn. zm.) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., Nr 249, poz. 1859). Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w spra- wozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia spra- wozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych
1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.
2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:
a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,
d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,
f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.
3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jedna- kowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.
3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny naby- cia tych składników lokat, w zamian, za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne.
5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”,
która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia – oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następujących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.
6) W przypadku, gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierwszej kolejności nabycie danego składnika.
7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru. Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywidendy.
9) Należna dywidenda z akcji nienotowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.
10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.
12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.
13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz skład- niki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.
14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu.
15) Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość jest określana w relacji do waluty EUR.
16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w statucie Funduszu w art. 33 i 34. Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.
18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wyku- pienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, nie uwzględ- nia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmo- wanymi zgodnie z pkt 20).
4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego
1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepi- sami prawa polskiego i statutem Funduszu. W sprawach nieuregulowanych przepisami Ustawy, przyjmując politykę rachunkowości, Fundusz może stosować krajowe standardy rachunkowości wydane przez uprawniony w myśl ustawy Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego Fundusz może sto- sować Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.
4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 (dwudziestą trzecią czasu polskiego), o której pobierane są ostatnio dostępne kursy stosowane dla celów wyceny aktywów Funduszu notowanych na rynku aktywnym. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na
ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu wyceny, a tym samym na ustalenie wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w tym dniu.
5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjątkiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zasto- sowaniu efektywnej stopy procentowej.
7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:
a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem,
b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktywnego rynku,
c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,
d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:
a) akcje,
b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,
c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej, oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalana jest przez wyspecjalizowaną
niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi.
9) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się:
a) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, certyfikatów inwestycyjnych) określa się według ostat- niego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknię- cia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z dnia wyceny,
b) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji wartość godziwą określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywa- nia wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiary- godnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia – innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość,
c) jeżeli dzień wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wartość godziwą skład- ników lokat określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
10) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym.
11) Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.
12) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
13) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 15) – 16), w następujący sposób:
a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością – według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
b) dłużne papiery wartościowe – według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,
c) certyfikaty inwestycyjne – w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
d) depozyty – w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczonych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) – d) – według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, a jeżeli nie jest to możliwe ustalenie wartości danego aktywa wskazaną metoda – stosuje się jedną z metod, o której mowa w ust. 7.
14) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygo-
wanej ceny nabycia – wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.
15) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, określa się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
16) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym runku – w walucie, w której są denominowane.
Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny, tzn. zgodnie z opublikowaną przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień Wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.
Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.
FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzające funduszem FORUM XXXII FIZ do pomiaru całkowitej eks- pozycji stosuje metodę zaangażowania.
2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości Funduszu.
Nota - 2 Należności Funduszu
Należności Funduszu 31.12.2015
w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
Z tytułu zbytych lokat - -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych - -
Z tytułu dywidend 502 727
Z tytułu odsetek - -
Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - -
Z tytułu udzielonych pożyczek - -
Pozostałe należności - -
Razem 502 727
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Zobowiązania Funduszu 31.12.2015
w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
1 2 3
Z tytułu nabytych aktywów - 4
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu - -
Z tytułu instrumentów pochodnych - -
Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne - -
Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych - -
Z tytułu wypłaty dochodów Funduszu - -
Z tytułu wypłaty przychodów Funduszu - -
Z tytułu wyemitowanych obligacji - -
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów - -
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów - -
Z tytułu gwarancji lub poręczeń - -
1 2 3
Z tytułu otrzymanych zaliczek na dywidendy - -
Z tytułu rezerw 11 11
Pozostałe zobowiązania, w tym: 96 94
- zobowiazania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 71 83
- zobowiazania wobec podmiotu prowadzącego księgi rachunkowe 6 3
- zobowiazania z tytułu wyceny portfela lokat 15 3
- zobowiazania wobec innych kontrahentów 5 5
Razem 107 109
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
I. Struktura środków pieniężnych na
rachunkach bankowych Waluta
Wartość na dzień bilan- sowy w danej walucie w tys.
PLN 31.12.2015
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2015
Wartość na dzień bilan- sowy w danej walucie w tys.
PLN 31.12.2014
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2014 I. Banki:
Bank Millennium S.A. PLN 6 6 73 73
II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymy- wanych w celuzaspokojenia bieżących zobowiazań
Waluta
Wartość na dzień bilan- sowy w danej walucie w tys.
PLN 31.12.2015
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2015
Wartość na dzień bilan- sowy w danej walucie w tys.
PLN 31.12.2014
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2014 II. Średni w okresie sprawozdawczym
poziom środków pieniężnych
Bank Millennium S.A. PLN 25 25 38 38
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych
Wartość na dzień 31.12.2015
w walucie sprawozda- nia finan-
sowego w tys.
Wartość na dzień 31.12.2014
w walucie sprawozdania
finansowego w tys.
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych
w podziale na ich rodzaje - -
Nota - 5 Ryzyka
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń.
Nie dotyczy.
2) Wskazanie istniejących przypadków znacznej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat.
Nie dotyczy.
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncen- tracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat.
Nie dotyczy.
Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobowią- zaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.
Nota - 8 Kredyty i pożyczki
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie zaciągał pożyczek pieniężnych i kredytów.
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie udzielał pożyczek pieniężnych i kredytów.
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
I. Walutowa struktura pozycji bilansu z podziałem wg walut i po przeliczeniu na walutę polską
I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU Jednostka Waluta 31.12.2015 11.12.2014 (Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozda-
nia finansowego)
w walucie sprawozdania finansowego
w walutach obcych po przeliczeniu na walutę spra- wozdania finansowego
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 26 904 0
w walucie obcej
Składniki lokat - akcje EUR 6 313 254,66 0
w walucie sprawozdania finansowego
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 26 904 0
Średni kurs waluty NBP z dnia 31 grudnia 2015 dla pozycji w walutach obcych: 1 EUR - 4,2615 PLN
II. Dodatnie i ujemne różnice kursuwe w przekroju lokat funduszu SKŁADNIKI LOKAT Za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015Za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 Dodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursoweDodatnie różnice kursoweUjemne różnice kursowe Zrealizowane różnice kur- sowe na dzień 31.12.2015 w tys. zł
Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2015 w tys. zł Zrealizowane różnice kur- sowe na dzień 31.12.2015 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2015 w tys. zł
Zrealizowane różnice kur- sowe na dzień 31.12.2014 w tys. zł Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2014 w tys. zł
Zrealizowane różnice kur- sowe na dzień 31.12.2014 w tys. zł
Niezrealizo- wane różnice kursowe na dzień 31.12.2014 w tys. zł 123456789 Akcje-4650--0-0 Warianty sub- skrybcyjne--- Prawa do akcji--- Prawa poboru--- Kwity depozy- towe--- Listy zastawne--- Dłużne papiery wartościowe--- Instrumenty pochodne--- Udziały w spół- kach z ograni- czoną odpowie- dzialnością
--- Jednostki uczestnictwa--- Certyfikaty inwestycyjne--- Tytuły uczest- nictwa emi- towane przez instytucje wspólnego inwestowania majace sidzibę za granicą
--- Wierzytelności--- Weksle---
123456789 Depozyty--- Waluty--- Nieruchomości--- Statki morskie--- Inne--- Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja 1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia loka Wartość zrealizowa- nego zysku (straty) ze zbycia lakat 01.01.2015 - 31.12.2015 w tys. PLN Wzrost (spadek) nie- zrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 01.01.2015 - 31.12.2015 w tys. PLN Wartość zrealizowa- nego zysku (straty) ze zbycia lakat 01.01.2014 - 31.12.2014 w tys. PLN
Wzrost (spadek) nie- zrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 01.01.2014 - 31.12.2014 w tys. PLN 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku18 935-13 495-7 105 2. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 3. Nieruchomości 4. Pozostałe 2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat W okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat. 3. Wypłacone dochody Funduszu W okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku nie było wypłat dochodów Funduszu.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 01.01.2015 - 31.12.2015 (w tys. PLN)
01.01.2014 - 31.12.2014 (w tys. PLN)
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - -
Opłaty dla depozytariusza - -
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu - -
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - -
Usługi w zakresie rachunkowości - -
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy - -
Usługi prawne - -
Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne - -
Koszty zwiazane z posiadaniem nieruchomości - -
Pozostałe - -
2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
lI. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 01.01.2015 - 31.12.2015 w tys. PLN
01.01.2014 - 31.12.2014 w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 189 217
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu - -
Informacja dodatkowa
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy.
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Nie dotyczy.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawoz- dawczym
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odku- pywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian.
Nie dotyczy.
Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Mateusz Sarapata
Wiceprezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Artur Rawski
Członek Zarządu FORUM TFI S.A.
Anna Rojek
Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych nr certyfikatu 12875/2006
IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Iwona Świętochowska Kraków, dnia 11 marca 2016 roku
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
dla Zgromadzenia inwestorów FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego funduszu FORUM XXXII Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, z siedzibą w Krakowie, na które składa się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
- zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2015 roku o wartości 26.904 tys. PLN;
- bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 27.305 tys. PLN;
- rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 wykazujący dodatni wynik z operacji w wysokości 5.154 tys. PLN;
- zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 5.154 tys. PLN;
- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015, wykazujący spadek stanu środków pie- niężnych o kwotę 67 tys. PLN;
- noty objaśniające i informacja dodatkowa.
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Forum Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zasto- sowanej przez jednostkę polityki rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego funduszu na dzień 31.12.2015, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015;
2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie o rachunko- wości polityką rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu.
Informacje zawarte w Liście Forum TFI S.A.skierowanym do uczestników funduszu są zgodne z paragrafem 37 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwe- stycyjnych (Dz. U. z 31 grudnia 2007 roku, Nr 249, poz.1859) oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Do sprawozdania finansowego dołączono Oświadczenie Depozytariusza.
Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 11117
Michał Kołosowski
przeprowadzający badanie w imieniu
UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa nr 3115
Kraków, 11.03.2016 r.
Uchwała nr 02/04/2016 z dnia 07 kwietnia 2016 roku
Zgromadzenia Inwestorów
FORUM XXXII FIZ z siedzibą w Krakowie w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego FORUM XXXII FIZ za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
§ 1
Zgromadzenie Inwestorów FORUM XXXII FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 157 z późn. zm.), po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego FORUM XXXII FIZ sporządzonego za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2015 roku o wartości 26.904 tys. PLN,
3) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 27.305 tys. PLN,
4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący dodatni wynik z operacji w wysokości 5.154 tys. PLN,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 5.154 tys. PLN,
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.12.2015 roku do 31.12.2015 roku, wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę 67 tys. PLN,
7) noty objaśniające i informacja dodatkowa,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe FORUM XXXII FIZ za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku w wersji mu przedstawionej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.
