X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016

(1)

Poz. 41596. Instytut Ochrony Przyrody PAN w Krakowie.

[BMSiG-27955/2017]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Instytutu Ochrony Przyrody PAN, z siedzibą w Krakowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk.

Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości.

Do zadań Placówki należy:

Działalność podstawowa:

- Prowadzenie prac badawczych w zakresie Ochrony dziedzictwa przyrodniczego z uwzględnieniem racjonalnego gospoda- rowania zasobami naturalnymi na obszarach mało zmienionych lub przekształconych przez człowieka,

- Sporządzanie ocen wpływu działalności człowieka na zasoby przyrodnicze i środowisko,

- Kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów o szczególnych kwalifikacjach w zakresie biologii, ekologii, hydrobiologii, Ochrony Przyrody i Krajobrazu,

- Przekazywanie wyników prac naukowych do praktyki,

- Współdziałanie w upowszechnianiu wiedzy w zakresie Ochrony Przyrody i Krajobrazu, hydrobiologii oraz innych prac wykonywanych w Instytucie.

Działalność drugorzędna:

- Prowadzenie działalności wydawniczej w ramach posiadanych własnych czasopism, a także poza nimi,

- kontynuowanie tradycji wzbogacania zbiorów bibliotecznych z zakresu Ochrony Przyrody oraz hydrobiologii i udostępnia- nia społeczeństwu,

- wykonywanie innych zadań wynikających z obowiązkowych przepisów oraz zleconych przez władze Akademii.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-II-31/98.

Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

- krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326291.

- urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 675-000-19-17.

Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku.

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

(2)

Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe w cenie nabycia od 1500 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 1500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia.

Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty.

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO.

Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztów wytworzenia.

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości nominalnej.

Fundusze własne ujmuje się w księgach rachunkowych wg ich rodzajów.

Na Fundusz własny Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk składają się:

- obligatoryjnie tworzony fundusz podstawowy, - fundusz rezerwowy,

- zysk roku 2016.

Rezerwy

Utworzono rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody regulaminowe oraz rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej do zapłaty.

Fundusze specjalne - na dzień bilansowy ujęto:

- Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasad ostrożności, obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia środków trwałych oraz projektów badawczych.

Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, rów- nolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych. Natomiast środki otrzymane na projekty badawcze przeznaczone są na realizację zadań w bieżącym okresie sprawozdawczym, które będą miały wpływ na wyniki finansowe w przyszłych okresach.

Nie wystąpiły zmiany wyceny aktywów i pasywów w stosunku do roku 2015 - księgi zachowują ciągłość formalną, meryto- ryczną i rachunkową

4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki orga- nizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.

(3)

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2016 r.

AKTYWA Stan na dzień

31.12.2015

Stan na dzień 31.12.2016

1 2 3

A - Aktywa trwałe 9 137 639,10 8 861 536,33

I - Wartości niematerialne i prawne 25 500,44 6 481,52

1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 - Wartość firmy 0,00 0,00

3 - Inne wartości niematerialne i prawne 25 500,44 6 481,52

4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II - Rzeczowe aktywa trwałe 8 990 703,52 8 732 416,32

1 - Środki trwałe 8 990 703,52 8 732 416,32

a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 131 900,60 5 084 738,80 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 449 258,92 3 317 853,24

c) - urządzenia techniczne i maszyny 37 217,12 90 499,45

d) - środki transportu 0,00 0,00

e) - inne środki trwałe 372 326,88 239 324,83

2 - Środki trwałe w budowie 0,00 0,00

3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III - Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

3 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 - Niemchomości 0,00 0,00

2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- - udziały lub akcje 0,00 0,00

- - inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- - udzielone pożyczki 0,00 0,00

- - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) - w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale 0,00 0,00

c) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

(4)

1 2 3

V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 121 435,14 122 638,49

1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 121 435,14 122 638,49

B - Aktywa obrotowe 7 908 371,28 8 110 232,20

I - Zapasy 3 541 848,71 3 867 383,35

1 - Materiały 0,00 0,00

2 - Półprodukty i produkty w toku 3 541 848,71 3 844 187,15

3 - Produkty gotowe 0,00 0,00

4 - Towary 0,00 0,00

5 - Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 23 196,20

II - Należności krótkoterminowe 1 089 580,09 462 724,23

1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Należności od powstałych jednostek, w których jednostka posiada zaanga-

żowanie w kapitale 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 0,00 0,00

c) - inne 0,00 0,00

d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

3 - Należności od pozostałych jednostek 1 089 580,09 462 724,23

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 101 532,52 357 391,38

- do 12 miesięcy 101 532,52 357 391,38

b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 5 560,39 119,00

c) - inne 982 487,18 105 213,85

d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III - Inwestycje krótkoterminowe 2 833 457,57 3 295 007,86

1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 833 457,57 3 295 007,86

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) - w powstałych jednostkach 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 833 457,57 3 295 007,86

(5)

1 2 3

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 833 457,57 1 108 571,59

- inne środki pieniężne 0,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 2 186 436,27

2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 443 484,91 485 116,76

C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00

D - Udziały (akcje) własne 0,00 0,00

AKTYWA RAZEM 17 046 010,38 16 971 768,53

PASYWA Stan na dzień

31.12.2015

1 2 3

PASYWA 17 046 010,38 16 971 768,53

A - Kapitał (fundusz) własny 4 222 127,45 4 260 996,96

I - Kapitał (fundusz) podstawowy 4 094 626,49 4 094 626,49

II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00

- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną

udziałów (akcji) 0,00 0,00

III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00

IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 119 321,90 127 500,96

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00

- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00

V - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VI - Zysk (strata) netto 8 179,06 38 869,51

VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 12 823 882,93 12 710 771,57

I - Rezerwy na zobowiązania 659 395,94 806 702,97

1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 380 160,39 402 176,97

- długoterminowa 336 945,39 354 596,97

- krótkoterminowa 43 215,00 47 580,00

3 - Pozostałe rezerwy 279 235,55 404 526,00

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 279 235,55 404 526,00

II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowa-

nie w kapitale 0,00 0,00

3 - Wobec powstałych jednostek 0,00 0,00

a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

(6)

1 2 3

e) - inne 0,00 0,00

III - Zobowiązania krótkoterminowe 59 588,80 393 235,04

I - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) inne 0,00 0,00

3 - Wobec pozostałych jednostek 8 361,39 337 917,56

a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 881,05 60 454,21

- do 12 miesięcy 6 881,05 60 454,21

e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

tytułów publicznoprawnych 0,00 276 369,00

h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00

i) - inne 1 480,34 1 094,35

4 - Fundusze specjalne 51 227,41 55 317,48

IV - Rozliczenia międzyokresowe 12 104 898,19 11 510 833,56

1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 12 104 898,19 11 510 833,56

- długoterminowe 6 687 837,48 6 620 332,74

- krótkoterminowe 5 417 060,71 4 890 500,82

PASYWA RAZEM 17 046 010,38 16 971 768,53

Główny Księgowy mgr Joanna Wróblewska

Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Henryk Okarma

Sporządzono dnia 07.06.2017 r.

(7)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 roku

(wariant porównawczy) Ubiegły rok

obrotowy 2015

Bieżący rok obrotowy 2016

1 2 3

A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 8 846 094,80 8 290 161,54

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 7 821 283,96 8 101 040,02 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą

(cz. 67 PAN) 0,00 0,00

II - Zmiana stany produktów (zwiększenie "+", zmniejszenie "-") 1 024 810,84 189 121,52

III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00

B - Koszty działalności operacyjnej 8 831 788,81 8 260 391,17

I - Amortyzacja 205 212,46 350 601,22

II - Zużycie materiałów i energii 303 902,43 329 963,42

III - Usługi obce 1 196 774,75 637 574,60

IV - Podatki i opłaty, w tym: 170 135,32 124 391,67

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V - Wynagrodzenia 5 067 537,20 5 430 622,07

VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 889 508,39 831 021,24

- emerytalne 0,00 394 670,34

VII - Pozostałe koszty rodzajowe 998 718,26 556 216,95

VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 14 305,99 29 770,37

D - Pozostałe przychody operacyjne 324 513,15 325 978,72

I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Dotacje 301 299,84 299 233,12

III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV - Inne przychody operacyjne 23 213,31 26 745,60

E - Pozostałe koszty operacyjne 331 091,03 319 873,89

I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III - Inne koszty operacyjne 331 091,03 319 873,89

F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C-D-E) 7 728,1 1 35 875,20

G - Przychody finansowe 9 537,04 11 553,23

I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00

a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00

II - Odsetki, w rym: 9 537,04 11 553,23

III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

(8)

1 2 3

IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

V - Inne 0,00 0,00

H - Koszty finansowe 8 762,09 6 655,92

I - Odsetki, w tym: 125,12 145,00

II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00

IV - Inne 8 636,97 6 510,92

I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) 8 503,06 40 772,51

J - Podatek dochodowy 324,00 1 903,00

K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00

L - Zysk (strata) netto (I-J-K) 8 179,06 38 869,51

Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku

Wyszczególnienie Stan na dzień

31.12.2015

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 213 948,39 4 222 127,45

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

l.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 213 948,39 4 222 127,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 079 262,43 4 094 626,49

1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 15 364,06 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 15 364,06 0,00

- wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00

... podziału zysku 15 364,06 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 094 626,49 4 094 626,49

2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00

2.1 Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

(9)

1 2 3

- z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty 0,00 0,00

... 0,00 0,00

2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyję-

tych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

3.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 396 869,82 119 321,90 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych -277 547,92 8 179,06

a) zwiększenia (z tytułu) 1 336,01 8 179,06

... podziału zysku 1 336,01 8 179,06

b) zmniejszenia (z tytułu) 278 883,93 0,00

... pokrycia straty 278 883,93 0,00

4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 119 321,90 127 500,96

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -278 883,93 0,00

5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -278 883,93 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) -278 883,93 0,00

5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

6. Wynik netto 8 179,06 38 869,51

a) zysk netto 8 179,06 38 869,51

(10)

1 2 3

b) strata netto 0,00 0,00

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 222 127,45 4 260 996,96 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty) 4 222 127,45 4 260 996,96

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku

(metoda pośrednia) Ubiegły rok

obrotowy 2015

Bieżący rok obrotowy 2016

1 2 3

A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00

I - Zysk (strata) netto 8 179,06 38 869,51

II - Korekty razem -1 225 123,86 795 209,00

1 - Amortyzacja 506 512,30 649 834,34

2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00

4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

5 - Zmiana stanu rezerw 321 019,04 147 307,03

6 - Zmiana stanu zapasów -1 055 768,37 -325 534,64

7 - Zmiana stanu należności 1 039 571,49 626 855,86

8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów -671 240,37 333 646,24

9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 365 217,95 -636 899,83

10 - Inne korekty 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 216 944,80 834 078,51

B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I - Wpływy 0,00 0,00

1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 0,00 0,00

2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

(11)

1 2 3

- odsetki 0,00 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II - Wydatki 232 955,33 372 528,22

1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 232 955,33 372 528,22

2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00

4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -232 955,33 -372 528,22

C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I - Wpływy 0,00 0,00

1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00

2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00

II - Wydatki 0,00 0,00

1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00

3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00

4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8 - Odsetki 0,00 0,00

9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00

D - Przepływy pieniężne netto razem -1 449 900,13 461 550,29

E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 461 550,29

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00

F - Środki pieniężne na początek okresu 4 283 357,70 2 833 457,57

G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 833 457,57 3 295 007,86

- o ograniczonej możliwości dysponowania 28 750,41 39 258,35

(12)

dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk oraz Rady Naukowej i Dyrekcji Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Instytut Ochrony Przyrody Akademii Nauk z siedzibą w: 31-120 Kraków, Al. Adama Mickiewicza 33, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu własnym, rachunek prze- pływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Dyrektor Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachun- kowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) („ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Instytutu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Dyrektor Instytutu Ochrony Przyrody oraz członkowie organu nadzorującego są zobowią- zani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.

Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące pod- stawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystą- pienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Instytucie Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności dokonanych szacunków oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:

a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk na dzień 31.12.2016 r., jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz

c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki.

Kluczowy Biegły Rewident Renata Orłowska nr w rejestrze 2898

przeprowadzający badanie w imieniu Firmy Audytorskiej INMEDEX Sp. z o.o.

ul. Kwartowa 26/45, 31-419 Kraków nr ewidencyjny 879

Kraków, dnia 5 kwietnia 2017 r.

(13)

UCHWAŁA nr RN 9/2017

Rady Naukowej Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk w Krakowie z dnia 8 marca 2017 r.

Rada Naukowa Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk uchwala, że zysk finansowy Instytutu Ochrony Przyrody Polskiej Akademii Nauk za 2016 rok, w kwocie 38 869,51 zł zostaje przeznaczony na fundusz statutowy i fundusz rezerwowy w następujących proporcjach:

- 92% (kwota 35 759,95 zł na fundusz statutowy) - 8% (kwota 3 109,56 zł na fundusz rezerwowy)

Przewodniczący Rady Naukowej prof. dr hab. Adam Łomnicki

Członek Rzeczywisty PAN

Kraków, 08.03.2017 r.

Warszawa, dnia 30 czerwca 2017 roku

Prezes

ZATWIERDZENIE Nr 20/2017

rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Ochrony Przyrody PAN

z siedzibą w Krakowie

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn. zmianami) oraz

§ 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwier- dzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Ochrony Przyrody PAN z siedzibą w Krakowie:

1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:

1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16 971 768,53 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazuje zysk

w kwocie 38 869,51 zł,

3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnie- nia objęte notami o numerach od 1 do 34,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 38 869,51 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 461 550,29 zł.

2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.

3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2016.572 z późn. zmianami).

Jerzy Duszyński