Poz. 41991. SILESIA HOUSE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-26535/2017]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 31 GRUDNIA 2016 ROKU
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO FUNDUSZU Nazwa funduszu
SILESIA HOUSE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty działa na podstawie zezwolenia wydanego przez Komisję Nadzoru Finan- sowego z dnia 28 kwietnia 2009 roku Fundusz działa zgodnie z ustawą z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (tekst jedn. Dz. U. z 2016 r., poz. 1896).
Fundusz SILESIA HOUSE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (dalej: „Fundusz”) został zarejestrowany 5 listopada 2009 roku w rejestrze funduszy pod numerem RFi 499 Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (tekst jedn. Dz. U. z 2016 r., poz. 1896) (dalej: „Ustawa”).
Fundusz został utworzony na czas nieokreślony.
Cel inwestycyjny funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Fundusz specjalizuje się w inwestowaniu w instrumenty finansowe niebędące przedmiotem publicznej oferty, w szczególności akcje, udziały i dłużne papiery wartościowe emitowane przez spółki handlowe oraz wierzy- telności z wyłączeniem wierzytelności wobec osób fizycznych. Fundusz stosuje określone statutem ograniczenia inwestycyjne dotyczące instrumentów finansowych emitowanych przez jeden podmiot, walut obcych, depozytów złożonych w jednym banku, listów zastawnych emitowanych przez jeden bank, certyfikatów i jednostek inwestycyjnych emitowanych przez jeden fundusz inwestycyjny lub przez fundusz inwestycyjny zamknięty zarządzany przez Towarzystwo.
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych
Fundusz jest zarządzany przez MOUNT Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Bukowiń- skiej 24A lok. 65, wpisaną do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290519 (dalej: „Towarzystwo”). Do 28 marca 2017 roku Towarzystwo działało pod nazwą Penton Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Okres sprawozdawczy oraz dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, za okres od 01 stycznia 2016 roku do 31 grud- nia 2016 roku.
Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Funduszu w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu.
Badanie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie 02-676, ul. Postępu 12.
Serie certyfikatów inwestycyjnych i cechy je różnicujące 38.869 certyfikatów serii A
10.280 certyfikatów serii B 65.000 certyfikatów serii C
Certyfikaty Funduszu nie są notowane.
Emisje certyfikatów inwestycyjnych
Seria A - zakończona 28 października 2009 roku, zarejestrowana 5 listopada 2009 roku.
Seria B - zakończona 29 kwietnia 2010 roku, zarejestrowana 29 czerwca 2010 roku.
Seria C - zakończona 24 lutego 2011 roku, zarejestrowana 26 kwietnia 2011 roku.
II. ZESTAWIENIE LOKAT FUNDUSZU na dzień 31.12.2016 r. (w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby poszczególnych składników lokat) Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część spra- wozdania finansowego. 1. Tabela główna Składniki lokat Bieżący okres sprawozdawczyDane porównywalne za poprzedni okres sprawozdawczy wartość według ceny nabycia w tys. zł
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.
procentowy udział w aktywach ogółem wartość według ceny nabycia w tys.
wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.
procentowy udział w aktywach ogółem Akcje000,0036 96526 91615,67 Warianty subskrypcyjne000,00000,00 Prawa do akcji000,00000,00 Prawa poboru000,00000,00 Kwity depozytowe000,00000,00 Listy zastawne000,00000,00 Dłużne papiery wartościowe25 00025 02613,913 0003 0131,75 Instrumenty pochodne000,00000,00 Udziały w spółkach z ograniczoną odpo- wiedzialnością12 11949 98227,7811 06044 84526,11 Jednostki uczestnictwa3 0003 3411,863 0002 9241,70 Certyfikaty inwestycyjne1 0001 0370,581 0001 0120,59 Tytuły uczestnictwa emitowane przez insty- tucje wspólnego inwestowania mające sie- dzibę za granicą000,00000,00 Wierzytelności21 00024 69513,7321 00023 34913,59 Weksle39 00040 31922,4119 00019 33911,26 Depozyty000,00000,00 Waluty000,00000,00 Nieruchomości000,00000,00 Statki morskie000,00000,00 Inne000.00000,00
2. Tabele uzupełniające Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnościąNazwa spółkiSiedziba spółkiKraj siedziby spółkiLiczbaWartość według ceny nabycia w tys.
Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w aktywach ogółem Razem21 19212 11949 98227,78 Eko-Bryza Sp. z o.o.KatowicePolska5 7009 19121 36811,87 Górnośląski Park Przemysłowy Sp. z o.o.KatowicePolska1 3721 81827 23615,14 Silesia Nova Sp. z o.o.KatowicePolska8 0008001 0720,60 Śląski Park Technologiczny Sp. z o.o.KatowicePolska6 1203103060,17 Dłużne papiery wartościoweRodzaj rynkaNazwa rynkuEmitentKraj siedziby emitenta
Termin wykupu Warunki oprocen- tow anta
Wartość nominalnaLiczba Wartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł
Procentowy udział w aktywach ogółem 123456789101112 Razem25 00025025 00025 02613,91 O terminie wykupu do 1 roku00000,00 Obligacje nienotowane na aktywnym rynku00000,00 Obligacje notowane na aktywnym rynku00000,00 Bony skarbowe Bony pieniężne Inne
123456789101112 O terminie wykupu powyżej 1 roku25 00025025 00025 02613,91 Obligacje nienotowane na aktywnym rynku25 00025025 00025 02613,91 PEK Family sp. z o.o. seria A Nienotowane na rynku aktywnym
PEK Family sp. z o.o.Polska23.12.20224,5%11 40011411 40011 4116,34 PEK Family sp. z o.o. seria B
Nienotowane na rynku aktywnym
PEK Family sp. z o.o.Polska23.12.20245%13 60013613 60013 6157,57 Obligacje notowane na aktywnym rynku00000,00 Bony skarbowe00000,00 Bony pieniężne00000,00 Inne00000,00 Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjneRodzaj rynkuNazwa rynkuNazwa i rodzaj funduszuLiczbaWartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł
Procentowy udział w aktywacji ogółem Jednostki uczestnictwa215 515,80463 0003 3411,86 Nienotowane na rynku aktywnym
Opera Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Subfundusz Alfa-plus.pl
215 515,80463 0003 3411,86 Certyfikaty inwestycyjne100,00001 0001 0370,58 Nienotowane na rynku aktywnymSkarbiec-Fotball FIZ Aktywów Niepublicznych100,00001 0001 0370,58
Wierzytel- nościNazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagal- ności
Rodzaj świadcze- nia
Wartość świadczenia w tys. złLiczbaWartość według ceny nabycia w tys. zł Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. zł
Procentowy udział w aktywach ogółem 12345678910 21 00021 00024 69513,73 Górnośląski Park Przemysłowy Sp. z o.o.Polska14.05.2022pożyczka4 00014 0004 8022,67 Górnośląski Park Przemysłowy Sp. z o.o.Polska1.01.2022pożyczka7 00017 0008 3534,64 Silesia Nova Sp. z o.o.Polska2.10.2020pożyczka10 000110 00011 5406,42 WeksleWystawcaData płatności
Wartość wg ceny nabycia w tys. zł Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. zł
Procentowy udział w aktywach ogółem 39 00040 31922,41 Sławomir Rusinek11.06.20193 0173 1971,78 Sławomir Rusinek11.06.20194 1384 3842,44 Sławomir Rusinek11.06.20194 8455 1332,85 Sławomir Rusinek23.06.20193 0003 1741,75 Kasina-SKI Sp. z o.o.04.10.20193 0003 1411,75 Przedsiębiorstwo Sportowo Turystyczne „Słotwiny” Sp. z o.o.15.11.20191 0001 0430,58 Kasina-SKI Sp. z o.o.03.03.20202 0002 0621,15 Kasina-Ski Sp. z o.o.21.07.20205 0005 0832,83 Słotwiny Arena Sp. z o.o.09.08.20203 0003 0431,69 Kasina-SKI Sp. z o.o.19.10.20202 0002 0151,12 Kastna-SKI Sp. z o.o.06.11.20203 0003 0171,68 Słotwiny Arena Sp. z o.o06.11.20205 0005 0272,79
III. BILANS FUNDUSZU na dzień 31.12.2016 r.
(w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów i wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny)
Pozycje bilansu 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
I. Aktywa 179 889 171 786
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 035 3 389
2. Należności 29 454 46 999
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 3 013
- dłużne papiery wartościowe 0 3 013
5. Składniki lokat nie notowane na aktywnym rynku, w tym: 144 400 118 385
- dłużne papiery wartościowe 25 026 0
6. Nieruchomości 0 0
7. Pozostałe aktywa 0 0
II. Zobowiązania 2 824 56
III. Aktywa netto (I-II) 177 065 171 730
IV. Kapitał funduszu 125 592 125 592
1. Kapitał wpłacony, w tym: 125 592 125 592
- kapitał subskrybowany, nieopłacony 27 904 46 708
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0 0
V. Dochody zatrzymane 13 232 22 464
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 23 966 13 238
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat (10 734) 9 226 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 38 241 23 674 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 177 065 171 730
Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 114 149 114 149
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 114 149 114 149
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w złotych) 1 551,18 1 504,44 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w złotych) 1 551,18 1 504,44
Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzemem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
IV. RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
(w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów i wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny)
Pozycje rachunku wyniku z operacji 01.01.2016
- 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1 2 3
I. Przychody z lokat 11 113 7 997
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 8 542 5 936
2. Przychody odsetkowe 2 559 2 061
1 2 3
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0
4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 0
5. Pozostałe 12 0
II. Koszty funduszu 385 325
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 168 168
2. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
3. Opłaty dla depozytariusza 25 26
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 53 36
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 53 48
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
8. Usługi prawne 82 43
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0
10. Koszty odsetkowe 0 1
11. Koszty związare z posiadaniem nieruchomości 0 0
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0 0
13. Pozostałe 4 3
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 385 325
V. Przychody z lokat netto (I-IV) 10 728 7 672
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) (5 393) 6 478
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: (19 960) 1
- z tytułu różnic kursowych 0 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 14 567 6 477
- z tytułu różnic kursowych 0 0
VII. Wynik z operacji (V+/-VI) 5 335 14 150
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny (w złotych) 46,73 123,96 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny (w złotych) 46,73 123,96
Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
V. ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
(w tysiącach złotych z wyjątkiem liczby certyfikatów i wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny)
Pozycje zestawienia zmian w aktywach netto 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1 2 3
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 171 730 157 580
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 5 335 14 150
a) przychody z lokat netto 10 728 7 672
1 2 3
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat (19 960) 1
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 14 567 6 477
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 5 335 14 150
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): 0 0
a) i przychodów z lokat netto 0 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0
c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 0 0
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfi-
katów inwestycyjnych) 0 0
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfi-
katów inwestycyjnych) 0 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4±5) 5 335 14 150
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 177 065 171 730
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 171 602 166 915
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: 0 0
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
c) saldo zmian 0 0
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności fun-
duszu: 114 149 114 149
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 114 149 114 149
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
c) saldo zmian 114 149 114 149
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 114 149 114 149
IIl. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego
okresu sprawozdawczego (w złotych) 1 504,44 1 380,48
2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu
sprawozdawczego (w złotych) 1 551,18 1 504,44
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie
sprawozdawczym 3,11% 8,98%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie spra-
wozdawczym (w złotych) 1 474,78 1 380,48
Data wyceny 30.09.2016 01.01.2015
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie spra-
wozdawczym (w złotych) 1 551,18 1 526,89
Data wyceny 31.12.2016 30.09.2015
6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny
w okresie sprawozdawczym (w złotych) 1 551,18 1 504,44
Data wyceny 31.12.2016 31.12.2015
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w złotych) 1 551,18 1 504,44 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 0,22% 0,19%
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 0,10% 0,10%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00%
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,01% 0,02%
1 2 3
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,03% 0,02%
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,03% 0,03%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00%
Niniejszy zestawienia zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzemem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
(w tysiącach złotych)
Pozycje rachunku przepływów pieniężnych 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (15 371) (7 224)
I. Wpływy 17 594 13 953
1. Z tytułu posiadanych lokat 11 577 3 184
2. Z tytułu zbycia składników lokat 6 017 10 769
3. Pozostałe 0 0
II. Wydatki 32 965 21 177
1. Z tytułu posiadanych lokat 0 0
2. Z tytułu nabycia składników lokat 32 563 20 850
3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 182 168
4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 26 26
6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 54 33
7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0
8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 52 54
9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
10. Z tytułu usług prawnych 85 43
11. Z tytułu posiadania nieruchomości 0 0
12. Pozostałe 3 3
a) Prowizje bankowe 3 3
b) Opłaty sądowe 0 0
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) 18 017 10 531
I. Wpływy 18 017 11 051
1. Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wydania certyfikatów inwestycyjnych 18 012 11 041
2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 0 0
3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0 0
4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0 0
5. Odsetki 5 10
6. Pozostałe 0 0
1 2 3
II. Wydatki 0 520
1. Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwe-
stycyjnych 0 520
2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 0 0
3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 0 0
4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0
5. Z tytułu wypłaty przychodów 0 0
6. Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
7. Odsetki 0 0
8. Pozostałe 0 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków
pieniężnych 0 380
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) 2 646 3 307
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu spra-
wozdawczego 3 389 82
F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawoz-
dawczego (E+/-D) 6 035 3 389
Bilansowy stan środków pieniężnych 6 035 3 389
Niniejszy rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz infor- macją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 - Polityka rachunkowości
Sprawozdanie finansowe Funduszu na dzień 31 grudnia 2016 roku zostało sporządzone na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r.
Nr 249, poz. 1859).
Księgi rachunkowe prowadzi się w języku polskim i w walucie polskiej.
Przyjęte zasady rachunkowości
Ujawnianie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
Krótkoterminowe lokaty bankowe, w tym lokaty O/N, jak również waluty obce, wykazywane są w pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wycena tych środków pieniężnych obejmuje naliczenie odsetek według efektywnej stopy procentowej, które są wykazywane łącznie w pozycji środków pieniężnych oraz ew. ustalenie różnic kursowych z wyceny walut obcych.
Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności i zobowiązań nominowa- nych w walutach obcych.
Koszty Funduszu obejmują w szczególności:
a) opłaty za zarządzanie,
b) opłaty za prowadzenia rejestru aktywów oraz inne usługi depozytariusza, c) koszty prowadzenia rachunkowości,
d) koszty usług prawnych i notarialnych, e) opłaty bankowe,
f) koszty odsetkowe.
Skutki wyceny lokat Funduszu według wartości godziwej wykazywane są łącznie w pozycji składników lokat.
Zaliczki na poczet dywidendy otrzymywane od spółek komandytowo-akcyjnych stanowią zobowiązania Funduszu do momentu podjęcia uchwały o podziale zysku i wypłacie dywidendy.
Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu.
Operacje nabycia i zbycia papierów wartościowych ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu na podstawie potwier- dzenia zawarcia transakcji w dacie zawarcia umowy.
Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieod- płatnie ujmuje się według ceny nabycia równej zeru.
Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian z które zostały otrzymane, skorygowane o ewentualne dopłaty, należne podatki lub otrzymane przychody pieniężne.
Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień podjęcia przez zarząd Towarzystwa uchwały o wydaniu lub wykupie certyfikatów inwestycyjnych.
Prawa poboru oraz dywidendy od akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w następujący sposób:
a) przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniąjący wartości tego prawa poboru, b) niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości równej zero w dniu następnym po dniu wygaśnięcia
tego prawa,
c) należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs rynkowy nie uwzględniający wartości tego prawa do dywidendy.
Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nieno- towanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
W przypadku gdy jednego dnia dokonuje się transakcji zbycia i nabycia danego składnika lokat, w pierwszej kolejności ujmuje się nabycie danego składnika. Transakcje nabycia lub zbycia walut obcych ujmuje się po przeliczeniu na walutę polską według kursu transakcyjnego.
W przypadku transakcji zakupu lub sprzedaży papierów wartościowych denominowanych w walutach obcych, operacje te ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu według wartości uzyskanej w przeliczeń przy zastosowaniu kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji.
Zasady wyceny aktywów
Dniem Wyceny jest ostatni dzień kwartału kalendarzowego oraz dzień przypadający na 7 dni przed rozpoczęciem przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne kolejnej emisji.
Akcje notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie wyceniane są według kursów giełdowych na zamknię- ciu notowań na sesji w Dniu Wyceny, zgodnie ze stanem na godzinę 23:30 tego dnia.
W przypadku, jeżeli akcje danej spółki będą notowane na kilku rynkach regulowanych, do wyceny wartości danej spółki giełdowej przyjmuje się kurs zamknięcia z rynku, na którym w danym dniu odnotowano większą wartość obrotów akcjami danej spółki giełdowej.
W przypadku braku sesji giełdowej lub braku notowań dla danej serii akcji w Dniu Wyceny, do wyceny zostanie przyjęty ostatni ogłoszony kurs giełdowy dla danej serii akcji.
W przypadku braku sesji giełdowej lub braku notowań dla danej serii akcji w Dniu Wyceny, jak też braku notowań giełdowych dia danej serii akcji w przeszłości, do wyceny zostanie wykorzystana cena ustalona w pierwszej ofercie publicznej dla danej serii akcji.
Akcje i udziały nienotowane wyceniane są w oparciu o zasady wyceny wartości aktywów rekomendowane przez Global Inve- stment Performance Standards - GIPS, opublikowane przez CFA Institute, a w szczególności według zasad opisanych w załącz- niku D tychże (Private equity valuation principles). Zgodnie z GIPS stosowana jest następująca hierarchia metod wyceny:
a) Wycena na podstawie porównywalnych transakcji rynkowych, b) Wycena wskaźnikowa (porównawcza),
c) Metoda skorygowanych aktywów netto,
d) Wycena na podstawie zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF).
Obligacje komercyjne niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym wyceniane są w oparciu o skorygowaną cenę naby- cia, oszacowaną przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Tą samą metodą wyceniane są obligacje komercyjne dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, jeżeli w kwartale poprze- dzającym wycenę ich notowania odbywały się rzadziej niż w 50% dni sesyjnych oraz wartość obrotu realizowanego na nich w tym kwartale stanowiła mniej niż 10% wartości ich emisji.
W zależności od szczegółowych uwarunkowań branży lub specyfiki działalności Spółki portfelowej, Fundusz może odstąpić od powyższej hierarchii metod wyceny i przyjąć metodę, która zapewni w większym stopniu odwzorowanie wartości godziwej wycenianego podmiotu. W takiej sytuacji Fundusz zobligowany jest do uzasadnienia przyjętej metody wyceny.
W szczególności Fundusz może zastosować wycenę wartości Spółki portfelowej za pomocą metody skorygowanych aktywów netto w sytuacji, gdy podstawą wartości tego podmiotu jest wartość posiadanych aktywów, a nie wartość spodziewanych przyszłych zysków generowanych z przychodów kolejnych okresów (np. w przypadku spółki z dużym udziałem nieruchomo- ści lub źródeł kopalnianych). W sytuacji gdy specyfika branży wyróżnia powszechnie stosowane wskaźniki, Fundusz może dokonać wyceny porównawczej opartej na tych wskaźnikach (np. w odniesieniu do spółek, których podstawą przychodów jest okresowa opłata za abonament lub sprzedaż biletów).
Akcje i udziały w spółkach nienotowanych znajdujących się w portfelu Funduszu na dzień 31.12.2016 roku zostały wycenione w sposób następujący:
- Eko-Bryza Sp. z o.o. - metoda skorygowanych aktywów netto,
- Górnośląski Park Przemysłowy Sp. z o.o. - metoda skorygowanych aktywów netto, - Silesia Nova Sp. z o.o. - metoda skorygowanych aktywów netto,
- Śląski Park Technologiczny Sp. z o.o. - metoda skorygowanych aktywów netto.
Zasady ustalania wyniku z operacji
Zrealizowany zysk lub stratę ze zbycia składników lokat wylicza się metodą HIFO (najdroższe sprzedaje się jako pierwsze).
W przypadku istnienia kilku identycznych lokat o tej samej cenie nabycia, podlegających sprzedaży, o kolejności sprzedaży decyduje kolejność, w jakiej zostały one zaewidencjonowane.
Zrealizowany zysk lub stratę ze zbycia składników lokat nabytych a następnie wycenianych przez Fundusz, ustala się poprzez porównanie wartości sprzedaży danego składnika lokat pomniejszonej o koszty sprzedaży z wartością jego ujęcia po raz pierw- szy w księgach rachunkowych Funduszu. Skutki ewentualnej wyceny dokonanej w bieżącym roku obrotowym lub w latach ubiegłych rozpoznaje się w rachunku wyniku z operacji jako wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat.
W przypadku transakcji walutowych oraz transakcji na papierach wartościowych, dla których stosuje się przeliczenia według średniego kursu NBP, za podstawę wyliczeń przyjmuje się średni kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień ujęcia w księgach rachunkowych Funduszu.
Różnice kursowe zrealizowane na sprzedaży walut obcych ustala się poprzez porównanie kursu nabycia walut obliczonego tzw. metodą średniej ważonej, z kursem ich sprzedaży.
Pierwszym dniem naliczania odsetek, dyskonta bądź premii od posiadanych lokat jest następny dzień po dniu rozliczeń a transakcji zakupu tej lokaty.
Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta.
Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych według skorygowanej ceny nabycia, nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od środków pieniężnych na rachunkach bankowych nalicza się zgodnie z zasadami zawartymi w umowach prowa- dzenia rachunków bankowych.
Koszty odsetek z tytułu kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz podlegają rozliczeniu w czasie, z uwzględnieniem charakteru i czasu spłaty kredytu lub pożyczki.
Wszelkie koszty działalności Funduszu, z wyjątkiem opłaty za zarządzanie oraz obciążeń niepodlegających limitowaniu, wymie- nionych w Statucie Funduszu, pokrywane są przez Towarzystwo.
W przypadku kosztów operacyjnych tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki.
Płatności z tytułu kosztów operacyjnych skutkują rozwiązaniem uprzednio utworzonej rezerwy.
Naliczenie kosztów ujmuje się w księgach rachunkowych jako zobowiązania - rezerwy na koszty Funduszu. W momencie uzyskania informacji o faktycznej wysokości poniesionych kosztów (faktura, nota księgowa), odpowiednia kwota jest ewi- dencjonowana jako zobowiązanie z tytułu kosztów obsługi Funduszu Zobowiązanie jest rozliczane w momencie zaewiden- cjonowania płatności.
Opis zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości.
NOTA 2 - Należności Funduszu (w tysiącach złotych)
Należności Funduszu 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
1 2 3
1) Z tytułu zbytych lokat 0 0
2) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0
3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwesty-
cyjnych 27 904 46 708
4) Z tytułu dywidend 0 0
5} Z tytułu odsetek 0 0
6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 0
7) Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
1 2 3
8) Pozostałe, w tym 1 550 291
a) z tytułu praw do nowo utworzonych udziałów 1 550 250
b) z tytułu niezwróconych wymagalnych lokat 0 41
Razem 29 454 46 999
NOTA 3 - Zobowiązania Funduszu (w tysiącach złotych)
Zobowiązania Funduszu 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
1) Z tytułu nabytych aktywów 0 0
2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 0 0
3) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0
4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne 0 o 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów
inwestycyjnych 0 0
6) Z tytułu wypłaty dochodów funduszu 0 0
7) Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 0 0
8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0
9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 0 0
10) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 0 0
11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 0 0
12) Z tytułu rezerw 6 22
13) Pozostałe: 2 818 34
- otrzymane zaliczki na poczet dywidendy 2 805 0
- zobowiązania z tytułu kosztów obsługi Funduszu 13 34
Razem 2 824 56
NOTA 4 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tysiącach złotych)
Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych
na dzień bilansowy w przekroju walut, w podziale na banki 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
Raiffeisen Bank Polska S.A., rachunki bieżące i lokaty w PLN 6 034 3 388
ING Bank Śląski S.A. w PLN 1 1
Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych
utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań funduszu 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
Średni stan środków pieniężnych*) 2 282 1 073
*) Średni poziom środków pieniężnych w okresie sprawozdawczym liczony jest na podstawie średniej arytmetycznej stanu środków pieniężnych na początku i na końcu okresu sprawozdawczego oraz na dzień wyceny kwartalnej.
Ekwiwalenty środków pieniężnych 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
Odsetki od lokat bankowych naliczone na koniec okresu sprawozdawczego
według efektywnej stopy procentowej 0 0
NOTA 5 - Ryzyka (w tysiącach złotych)
Ryzyka 31.12.2016 r. 31.12.2015 r.
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem stopy procentowej,
w podziale na kategorie bilansowe, w tym: 40 391 44 951
a) wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym
ze stopy procentowej 40 391 44 951
b) wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych
wynikającym ze stopy procentowej 0 0
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym,
w podziale na kategorie bilansowe, w tym 0 0
a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiąz- ków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych
zabezpieczeń 0 0
b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredyto-
wego w poszczególnych kategoriach lokat 0 0
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego
w poszczególnych kategoriach lokat 0 0
W portfelu inwestycyjnym Funduszu znajdują się udziały w Górnośląskim Parku Przemysłowym Sp. z o.o. oraz wierzytelności, o łącznej wartości na dzień bilansowy 40 391 tys. zł (co stanowi 22,45% aktywów brutto Funduszu). Do wyceny wartości tych udziałów przyjęto operat szacunkowy (grudzień 2016 rok; wycena: 236 143 tys. zł), w którym do obliczenia wartości rynkowej nieruchomości zastosowano metodę inwestycyjną i technikę kapitalizacji prostej.
Wzrost stopy procentowej będzie oddziaływał na zmniejszenie wyceny wartości ww. udziałów i akcji.
W portfelu inwestycyjnym funduszu znajdują się wierzytelności wekslowe, które potencjalnie mogą być obciążone ryzy- kiem kredytowym. Biorąc pod uwagę zdolność kredytową wystawcy, w ocenie Zarządu TFI ryzyko to jest jednak mini- malne.
NOTA 6 - Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
NOTA 7 - Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu Nie dotyczy.
NOTA 8 - Kredyty i pożyczki Nie dotyczy.
NOTA 9 - Waluty i różnice kursowe
Nie dotyczy. Wszystkie aktywa i zobowiązania Funduszu w okresie sprawozdawczym nominowane są w polskich złotych.
NOTA 10 - Dochody i ich dystrybucja (w tysiącach złotych)
Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 0 0
2) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku (12 512) 1
3) Nieruchomości 0 0
4) Pozostałe (7 448) 0
Razem (19 960) 1
Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku 0 0
2) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 14 567 6 868
3) Nieruchomości 0 0
4) Pozostałe 0 (391)
Razem 14 567 6 477
Wypłacone przychody ze zbycia lokat Nie dotyczy
Wypłacone dochody Funduszu Nie dotyczy
NOTA 11 - Koszty Funduszu (w tysiącach złotych)
Koszty pokrywane przez Towarzystwo 01.01.2016
- 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1) Wynagrodzenie dla towarzystwa 0 0
2) Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
3) Opłaty dla depozytariusza 0 0
4) Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0
5) Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0
6) Usługi w zakresie rachunkowości 0 0
7) Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
8) Usługi prawne 0 0
9) Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0
10) Koszty odsetkowe 0 0
11) Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 0
12) Ujemne saldo różnic kursowych 0 0
13) Pozostałe - prowizje bankowe 0 0
Razem 0 0
Koszty funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami Nie dotyczy.
Wynagrodzenie dla Towarzystwa 01.01.2016 - 31.12.2016 r.
01.01.2015 - 31.12.2015 r.
1) Część stała wynagrodzenia 168 168
2) Część wynagrodzenia zależna od wyników Funduszu 0 0
Razem 168 168
VIII. INFORMACJA DODATKOWA
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
Nie dotyczy.
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finan- sowym
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym.
3. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzed- nio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Nie dotyczy.
4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność funduszu
Nie dotyczy.
5. Opis niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
Na dzień podpisania sprawozdania finansowego Funduszu nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. W związku z tym sprawozdanie finansowe nie zawiera związanych z tą kwestią korekt.
6. Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian
Nie dotyczy.
Podpisy osób reprezentujących Fundusz:
Bartosz Janikowski Prezes Zarządu MOUNT TFl S.A.
Nicholas Motz Wiceprezes Zarządu
MOUNT TFl S.A.
Katarzyna Jakubiec Członek Zarządu MOUNT TFl S.A.
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych Marcin Haraszkiewicz
Członek Zarządu PBR AUDYT Sp. z o.o.
Warszawa, dnia 25 kwietnia 2017 r.
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zgromadzenia Inwestorów
Silesia House Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego („sprawozdanie finansowe”) Silesia House Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie, ul. Bukowińskiej 24A lok. 65, na które składa się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2016 roku, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku,
- rachunek wyniku z operacji za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku,
- zestawienie zmian w aktywach netto za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku, - noty objaśniające i informacja dodatkowa.
Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe
Zarząd MOUNT (wcześniej PENTON) Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA („Towarzystwo”) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), zwaną dalej
„ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Towarzystwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę spra- wozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też wynik z operacji oraz przepływy pieniężne za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2016 roku,
b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego, wskazujemy, iż w portfelu Funduszu znajdują się udziały i wierzytelności od spółki Górnośląski Park Przemysłowy Sp. z o.o., których udział w aktywach Funduszu stanowi 22,45%, co wiąże się z naruszeniem art. 145 ust. 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych stanowiącego, iż papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. Zgodnie z art. 157 ust. 2 ustawy o funduszach inwestycyjnych, Fundusz jest zobowiązany do dostosowania niezwłocznie stanu swoich aktywów do wymagań określonych w przepisach, uwzględniając należycie interes uczestników Funduszu.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat innych wymogów prawa
Nasza opinia z badania załączonego sprawozdania finansowego nie obejmuje Listu Towarzystwa skierowanego do inwe- storów.
Za sporządzenie Listu Towarzystwa oraz za to, żeby spełniał wymogi Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grud- nia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych odpowiedzialny jest Zarząd Towarzystwa.
Naszym obowiązkiem, w związku z badaniem sprawozdania finansowego Funduszu było zapoznanie się z treścią Listu Towa- rzystwa i wskazanie, czy informacje w nim zawarte uwzględniają wymogi przywołanego wyżej rozporządzenia oraz czy są one zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem informacje zawarte w Liście Towarzystwa uwzględniają wymogi rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy i są zgodne informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.
Kluczowy Biegły Rewident dr Anna Bernaziuk
Biegły Rewident nr ewid. 173 BDO Sp. z o.o.
ul. Postępu 12 02-676 Warszawa
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 3355
Warszawa, 25 kwietnia 2017 roku
Wyciąg Repertorium A nr 7090/2017
Akt notarialny
Dnia dwudziestego siódmego kwietnia roku dwa tysiące siedemnastego (27.04.2017), ja Sławomir Strojny - notariusz w War- szawie, prowadzący Kancelarię Notarialną przy ulicy Gałczyńskiego numer 4, zaprotokołowałem w siedzibie Kancelarii uchwały na Zgromadzeniu Inwestorów Silesia Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie (02-703 Warszawa, ulica Bukowińska 24A, lok. 65), wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w War- szawie pod numerem Rfi 499 zarządzanego przez Mount Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290519 i spisałem protokół o treści następującej:
Protokół (……..) Uchwała Nr 1
§ 1
Niniejszym, Zgromadzenie Inwestorów Silesia Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie („Fundusz”), działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe Funduszu sporządzone za rok 2016.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący poinformował, że Uchwała została podjęta jednogłośnie.
(……..) Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany.
Na oryginale aktu właściwe podpisy Przewodniczącego i notariusza.
Repertorium A nr 7582/2017.
Wyciąg ten wydano Spółce.
Pobrano: taksę notarialną w kwocie 6,- zł.
(§ 12 rozp. Min. Spr. w sprawie taksy notarialnej) i podatek VAT - 23% - 1,38 zł.
Warszawa, dnia 09.05.2017 roku.
Sławomir Strojny Notariusz
