W ramach zrealizowanych dochodów ogółem w kwocie 313 734 492 zł, wydziela się:
- dochody bieŜące 298 301 758 zł, tj. 42,7 % planu, - dochody majątkowe 15 432 734 zł, tj. 5,5 % planu.
PoniŜsze zestawienie przedstawia realizację planu dochodów za I półrocze 2009 r.
wg źródeł pochodzenia:
Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wyk.
planu /3/2/ Struktura % 2. Dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy
i praw oraz z mienia województwa 14 977 860 3 164 224 21,1
1. Dotacje celowe i rozwojowe z budŜetu
państwa, w tym 526 946 359 121 137 393 23,0
organami administracji rządowej, w tym 130 000
- inwestycyjne 130 000
IV. Środki pochodzące z budŜetu UE oraz
innych źródeł zagranicznych 10 859 028 10 085 109 92,9 3,2
Z analizy powyŜszych danych wynika, iŜ dochody własne zostały wykonane na łączną kwotę 121 687 215 zł, co stanowi 39,0 % planu, a w strukturze zrealizowanych dochodów ich udział stanowi 38,8 %.
Subwencja ogólna została zrealizowana w 53,2 %, dochody ze środków funduszy pomocowych w 92,9 %, natomiast plan dotacji celowych i rozwojowych zrealizowany w 22,5 % w strukturze ogółem ma najwyŜszy udział, tj. 39,2 % zrealizowanych dochodów.
1) DOCHODY WŁASNE
NajwaŜniejszym źródłem dochodów własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych zrealizowane:
• od osób prawnych w wysokości 89 084 112 zł, tj. 37,7 % planu,
• od osób fizycznych w wysokości 24 180 787 zł, tj. 45,5 % planu, Pozostałe wpływy własne to:
− dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 3 164 224 zł tj. 21,1 % planu,
− pozostałe dochody w wysokości 5 258 092 zł tj. 65,0 % planu.
Realizacja planowanych wpływów z tytułu udziałów w podatku dochodowego od osób prawnych zmniejszonych w stosunku do planu przyjętego uchwałą Sejmiku Województwa Pomorskiego Nr 685/XXX/08 z 29 grudnia 2008 roku w sprawie budŜetu województwa pomorskiego na rok 2009 o 23 992 064 zł tj. o 9,2 % jest niŜsza o 12,5p% w stosunku do wskaźnika upływu czasu i niŜsza o 28,2 % w stosunku, do wykonania analogicznego okresu roku 2008. Tak drastyczny spadek wpływów to m.in. efekt skali oddziaływania spowolnienia gospodarczego na kondycję finansową podmiotów regionu.
Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane na kwotę 24 180 787 zł, tj. 45,5 % planu. W analogicznym okresie roku ubiegłego plan w zakresie udziałów w PIT został wykonany w 47,2 %. Wielkość wpływów jest pochodną zarówno spowolnienia gospodarczego, które spowodowało zmniejszenie zatrudnienia i spadek wynagrodzeń jak teŜ zmian skali podatkowej PIT.
Na dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierŜawy, sprzedaŜy nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i uŜytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetek od środków na rachunkach bankowych.
W I półroczu 2009 roku zrealizowano dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 3 164 224 zł, tj. 21,1 % planu, w tym z tytułu:
• opłat za zarząd, uŜytkowanie i uŜytkowanie wieczyste nieruchomości – kwotę 292 392 zł, tj. 79,0 % planu,
• najmu i dzierŜawy składników majątkowych – kwotę 841 451 zł, tj. 57,1 % planu,
• odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości – kwotę 205 300 zł, tj. 2,1 % planu,
• sprzedaŜy składników majątkowych – kwotę 10 832 zł, tj. 108,3 % planu,
• otrzymanych odsetek – kwotę 1 814 249 zł, tj. 58,1 %, w tym odsetki od środków na rachunkach bankowych zrealizowano na kwotę 1 801 009 zł, tj. 57,9 % planu.
Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów zawarto w dalszej części niniejszego sprawozdania.
Pozostałe dochody własne budŜetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 5 258 092 zł, co stanowi 65,0 % planu, w tym:
• róŜne dochody zrealizowane przez podległe jednostki budŜetowe w kwocie 2 455 977 zł, co stanowi 77,1 % planu,
• opłaty za zezwolenia na sprzedaŜ alkoholu zrealizowane przez Urząd Marszałkowski w kwocie 546 700 zł, co stanowi 49,7 % planu,
• wpływy z usług zrealizowane przez jednostki budŜetowe w kwocie 1 350 073 zł, co stanowi 49,5 % planu, w tym głównie przez WOMP,
• róŜne opłaty realizowane głównie przez Zarząd Dróg Wojewódzkich i Urząd Marszałkowski w kwocie 905 342 zł, co stanowi 83,7 % planu.
2) SUBWENCJA OGÓLNA
Subwencja ogólna wykonana w kwocie 58 911 210 zł składała się z części:
1. oświatowej w wysokości – 18 886 704 zł, 2. wyrównawczej w wysokości – 22 692 000 zł, 3. regionalnej w wysokości – 17 332 506 zł.
Kwota subwencji ogólnej została ujęta w budŜecie Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów. Wyliczenia poszczególnych części subwencji ogólnej dokonywane są w oparciu o ustawę o dochodach j.s.t.
3) DOTACJE
W I półroczu 2009 roku otrzymano dotacje w łącznej wysokości 123 050 958 zł, co stanowi 22,5 % planu, w tym inwestycyjne 15 216 602 zł, tj. 5,6 % planu, z tego:
1) dotacje celowe i rozwojowe z budŜetu państwa w kwocie 121 137 393 zł, tj. 23,0 % planu, w tym inwestycyjne 14 534 226 zł, tj. 5,7 % planu, z tego:
a) dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej w kwocie 28 375 224 zł, tj. 39,8 % planu, w tym inwestycyjne 460 000 zł, tj. 3,0 % planu;
b) dotacje celowe na zadania własne w kwocie 1 603 000 zł, tj. 39,7 % planu;
c) dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w kwocie 130 000 zł – na zadania inwestycyjne na podstawie porozumienia z Ministrem Kultury i Dziedzictwa Narodowego w ramach Programu Operacyjnego Mecenat 2009;
d) dotacje rozwojowe zostały zrealizowane w łącznej kwocie 91 029 169 zł, tj. 20,2 % planu, z tego z planowanej kwoty 278 727 146 zł na Regionalny Program Operacyjny
Województwa Pomorskiego otrzymano 23 247 641 zł, a z planowanej kwoty 172 969 639 zł otrzymano 67 781 528 zł na zadania realizowane w ramach Programu
Operacyjnego Kapitał Ludzki. Środki dotacji rozwojowej realizowane są transzami w oparciu o zapotrzebowanie I i II. Natomiast III i IV transza związana jest odpowiednio z rozliczeniem środków otrzymanych w ramach I i II transzy;
2) pozostałe dotacje w kwocie 1 913 565 zł, tj.10,2 % planu, w tym inwestycyjne 682 376 zł, tj. 4,4 % planu, z tego:
a) dotacje z WFOŚGW w Gdańsku na zadania bieŜące otrzymano w kwocie 160 063 zł, tj. 40,5 % planu;
b) dotacje i pomoc finansowa z budŜetów innych j.s.t. w kwocie 1 753 502 zł, tj. 9,5 % planu, z tego:
− na zadanie bieŜące otrzymano kwotę 1 071 126 zł, tj. 35,7 % planu, z tego w dziale 600 Transport i łączność otrzymano 362 841 zł z planowanej kwoty 1 399 074 zł i w dziale 852 Pomoc społeczna otrzymano 708 285 zł z planowanej kwoty 1 600 000 zł. W dziale 600 realizowane są porozumienia międzywojewódzkie odnośnie rewitalizacji drogi wodnej E70 oraz finansowanie kolejowych przewozów pasaŜerskich w granicach administracyjnych województwa kujawsko-pomorskiego. Natomiast w dziale 852 zaplanowane są dotacje z tytułu finansowania przez powiaty kosztów utrzymania podopiecznych w Domu im. J. Korczaka Regionalnej Placówce Opiekuńczo-Wychowawczej w Gdańsku,
− pomoc finansowa z budŜetów innych j.s.t. na zadania inwestycyjne otrzymano
Transport i łączność na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych Województwa, 100 000 zł, tj. 9,5 % planu w dziale 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego na rewaloryzację i adaptację Kościoła Św. Jana w Gdańsku na Centrum Św. Jana – Międzynarodowe Centrum Kulturalno – Kongresowe. Środki są realizowane zgodnie z terminami zawartymi w porozumieniach.
Wystąpiły trudności w terminach realizowania płatności z budŜetu państwa, szczególnie z tytułu nadkontraktacji ZPORR, wkład własny budŜetu państwa.
4) ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDśETU UNII EUROPEJSKIEJ ORAZ INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH
W ramach tej grupy, pozyskano dochody w wysokości 10 085 109 zł, co stanowi 92,9 % planu, z następujących źródeł:
• w ramach ZPORR – refundacja środków pozyskanych z funduszy Unii Europejskiej na kwotę 9 637 183 zł, w tym kwota 8 025 785 zł dotyczy Działania 2.2 nadkontraktacja,
• środki otrzymane na projekty i programy z funduszy i inicjatyw wspólnotowych łącznie w kwocie 447 926 zł.
Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działowym.
W poniŜszym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w 2009 roku w porównaniu do 2008 roku.
Struktura wykonania dochodów Województwa Pomorskiego w I półroczu 2009 roku w porównaniu do I półrocza 2008 roku
Wyszczególnienie
1. Udziały w podatkach dochodowych 113 264 899 147 932 946
a) Podatek dochodowy od osób prawnych 89 084 112 124 073 435
b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 24 180 787 23 859 511
2. Dochody ze sprzedaŜy majątku rzeczy i praw oraz z
mienia województwa 3 164 224 7 735 049
w tym: sprzedaŜ nieruchomości 205 300 2 469 424
3. Pozostałe dochody własne 5 258 092 6 465 401
Wyszczególnienie 1. Dotacje celowe i rozwojowe z budŜetu państwa 121 137 393 108 293 102
a) na zadania z zakresu administracji rządowej 28 375 224 29 297 976 IV. Środki pochodzące z budŜetu UE oraz innych źródeł
zagranicznych 10 085 109 3,2 23 309 995 6,7
W I półroczu 2008 r. dominujące były wpływy z dochodów własnych, co powodowało dobrą sytuację płatniczą budŜetu Województwa. Natomiast w roku 2009 wystąpił spadek dochodów własnych o ponad 40 mln zł, przy jednoczesnym wyŜszym tempie realizacji wydatków, co spowodowało konieczność zasilania się rozliczeniami z lat ubiegłych oraz kredytem. Samorządy województw są silnie uzaleŜnione od koniunktury gospodarczej państwa, gdyŜ dysponują tylko udziałami w podatku CIT i PIT.
Załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawia wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budŜetowej.
Wykonanie wydatków budŜetu Województwa w I półroczu 2009 roku przedstawia poniŜsza tabela: