Poz. 1852. FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-28078/2016]
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa Funduszu
FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty działa zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2014r., poz. 157 z późn. zm.) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”) jako fundusz inwestycyjny zamknięty.
Dnia 12 listopada 2009 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydała decyzję nr DFL/4034/111/20/09/V/U/41/26-7/EW zezwa- lającą na utworzenie FORUM XXVI Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 14 maja 2010 roku pod numerem RFi 532.
Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
Cel inwestycyjny Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych jest osiągnięcie wzrostu wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat Portfela Aktywów Podstawowych.
Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej wartości Aktywów Funduszu.
Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia.
Ograniczenia inwestycyjne Funduszu
1. Aktywa Funduszu są podzielone na Portfel Aktywów Podstawowych oraz Portfel Aktywów Płynnych.
2. Aktywa Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych stanowią nie mniej niż 80% wartości Aktywów Funduszu.
3. Przedmiotem lokat Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe - z wyłączeniem instrumentów rynku pieniężnego oraz papierów wartościowych określonych w ust. 4 - niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym ani niebędące przedmiotem publicznej oferty;
2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;
3) instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez spółki, których akcje lub udziały wchodzą w skład Portfela Aktywów Podstawowych;
4) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych;
- pod warunkiem że są zbywalne.
4. Przedmiotem lokat w ramach Portfela Aktywów Płynnych mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski;
2) papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim lub będące przedmiotem publicznej oferty;
3) instrumenty rynku pieniężnego, jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są:
a) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, właściwe centralne, regionalne lub lokalne władze publiczne państwa członkowskiego, albo przez bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwesty- cyjny, państwo inne niż państwo członkowskie, albo, w przypadku państwa federalnego, przez jednego z członków federacji, albo przez organizację międzynarodową, do której należy co najmniej jedno państwo członkowskie, lub b) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad
rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podlegający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub c) emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa
w pkt 2), lub
d) emitowane przez podmioty posiadające rating na poziomie inwestycyjnym lub gwarantowane przez podmiot posia- dający rating na poziomie inwestycyjnym, pod warunkiem że inwestycje w takie papiery wartościowe podlegają ochronie inwestora równoważnej do określonej w pkt a) - c) oraz emitent spełnia łącznie następujące warunki:
- jest spółką, której kapitał własny wynosi co najmniej 10.000.000 (słownie: dziesięć milionów) euro,
- publikuje roczne sprawozdanie finansowe, zgodnie z przepisami prawa wspólnotowego, dotyczące rocznych sprawozdań finansowych niektórych rodzajów spółek,
- należy do grupy kapitałowej, w skład której wchodzi co najmniej jedna spółka, której papiery wartościowe są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,
- zajmuje się finansowaniem grupy kapitałowej, o której mowa powyżej, albo finansowaniem mechanizmów przekształcania długu w papiery wartościowe z wykorzystaniem bankowej linii kredytowej;
4) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, w tym depozyty walutowe zawierane w celach zarządzania bieżącą płynnością Funduszu;
5) waluty;
6) lokaty bankowe;
- pod warunkiem że są zbywalne.
5. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
6. Ograniczeń, o których mowa w ust. 5 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwaran- towanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.
7. Depozyty w jednym banku krajowym nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
8. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu,
9. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozu- mieniu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nie przekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem ust. 10.
10. Fundusz może dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowa- nego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2013 r., poz. 1382 z późn. zm.) w wysokości nieprzekraczającej 15% wartości aktywów netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% wartości aktywów netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji.
11. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych podmiotom, których papiery wartościowe lub udziały wchodzą w skład Portfela Aktywów Podstawowych, do wysokości nie wyższej niż 50%
wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.
12. Pożyczki pieniężne, o których mowa w ust. 11 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:
1) pożyczki będą udzielane jedynie podmiotom wchodzącym w skład Portfela Aktywów Podstawowych Funduszu;
2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;
3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;
4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki;
13. Fundusz nie będzie lokował środków w jakiekolwiek tytuły uczestnictwa, papiery wartościowe, instrumenty rynku pie- niężnego, wierzytelności lub udziały, których emitentem bądź dłużnikiem jest Towarzystwo lub podmiot z nim powiązany (zgodnie z definicją określoną w art 4 § 1 pkt 5 Kodeksu Spółek Handlowych).
14. Fundusz może lokować środki w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, za wyjątkiem ich nabywania w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba: Kraków
Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków
W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwolenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych.
Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000264440.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2015 roku.
Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku zostało przeprowadzone na podstawie zawartej umowy o badanie i przegląd sprawozdania finansowego przez BTFG Audit Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Śniadeckich 17, 00-654 Warszawa.
BTFG Audit Sp. z o.o. została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3105.
Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych
Do dnia 31 grudnia 2015 roku FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował trzy serie certyfikatów inwe- stycyjnych.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna Wartość emisji Ilość wydanych certyfikatów inwestycyjnych
Seria A 29 kwietnia 2010 roku 125,00 500 000,00 4 000
Seria B 17 stycznia 2011 roku 6 000,00 75 366 000,00 12 561
Seria C 01 marca 2012 roku 5 200,00 6 370 000,00 1 225
Razem 82 236 000,00 17 786
Zestawienie Lokat FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT 31.12.201531.12.2014 Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem Akcje104 084105 28862.54%104 084105 49978.19% Warranty subskrypcyjne--- Prawa do akcji--- Prawa poboru--- Kwity depozytowe--- Listy zastawne--- Dłużne papiery wartościowe--- Instrumenty pochodne--- Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością10460.03%10250.02% Jednostki uczestnictwa--- Certyfikaty inwestycyjne--- Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspól- nego inwestowania mające siedzibę za granicą--- Wierzytelności--- Weksle--- Depozyty62 85062 89437.36%97970.07% Waluty--- Nieruchomości---29 76429 18021.63% Statki morskie--- Inne--- Razem166 144168 22899.93%133 954134 80099.91%
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA AKCJERodzaj rynkuNazwa rynkuLiczbaKraj siedziby emitenta Wartość wg ceny naby- cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem Niedopuszczone do publicznego obrotu102 666 793104 084105 28862,54% NextKK Holdings Sarl Alpha SCSpnienotowane na rynku aktywnym- 34 218 796Luksemburg 34 21934 05920,23% NextKK Holdings Sarl Beta SCSpnienotowane na rynku aktywnym- 34 218 796Luksemburg 34 21934 06820,24% NextKK Holdings Sarl Gamma SCSpnienotowane na rynku aktywnym- 34 219 201Luksemburg 34 21934 06820,24% RESDATA Spółka Akcyjna w likwidacjinienotowane na rynku aktywnym- 10 000Polska 1 4273 0931,84% UDZIAŁY W SPÓŁKACH Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄNazwa spółkiSiedziba spółki
Kraj siedziby spółkiLiczbaWartość wg ceny naby- cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem 20010460,03% BC&O POLSKA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąKielcePolska 100560,00% lnfover Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąKielcePolska 1005400,02% DEPOZYTYNazwa bankuKraj siedziby bankuWalutaWarunki oprocen- towania
Wartość wg ceny naby- cia w danej walucie Wartość wg ceny naby- cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy wda- nej walucie Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach ogółem 12345678910 I. W walutach państw należą- cych do OECD62 850 000,0062 85062 893 998,7662 89437,36% Lokaty terminowe Lokata terminowa 2015/12/31 - 2016/01/07Bank Millennium S.A.PolskaPLN 1,65%16 750 000,0016 75016 750 000,0016 7509,95% Lokata terminowa 2015/12/14- 2016/01/14Bank Millennium S.A.PolskaPLN 2,05%10 000 000,0010 00010 009 544,2010 0105,95%
12345678910 Lokata terminowa 2015/12/14- 2016/01/14Bank Millennium S.A.PolskaPLN 2,05%10 000 000,0010 00010 009 544,2010 0105,95% Lokata terminowa 2015/12/14- 2016/01/14Bank Millennium S.A.PolskaPLN 2,05%6 100 000,006 1006 105 821,966 1063,63% Lokata terminowa 2015/12/14- 2016/01/14Bank Millennium S.A.PolskaPLN 2,05%10 000 000,0010 00010 009 544,2010 0105,95% Lokata terminowa 2015/12/14- 2016/01/14Bank Millennium S.A.PolskaPLN 2,05%10 000 000,0010 00010 009 544,2010 0105,95%
Bilans
na dzień 31 grudnia 2015 r.
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
BILANS 31.12.2015 31.12.2014
I. Aktywa 168 340 134 931
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 112 50
2. Należności 0 80
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 0
dłużne papiery wartościowe 0 0
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 168 228 105 620
dłużne papiery wartościowe 0 0
6. Nieruchomości 0 29 180
7. Pozostałe aktywa 0 0
II. Zobowiązania 17 533 29 833
III. Aktywa netto (I-II) 150 808 105 098
IV. Kapitał funduszu 82 236 82 236
1. Kapitał wpłacony 82 236 82 236
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0 0
V. Dochody zatrzymane 67 331 22 016
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -1 429 -1 508
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 68 760 23 524
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 1 240 846
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 150 808 105 098
Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 17 786 17 786
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 8 479,01 5 909,03
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 17 786 17 786
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 8 479,01 5 909,03
Liczba certyfikatówinwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Seria A 4 000 4 000
Seria B 12 561 12 561
Seria C 1 225 1 225
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Seria A 33 916 23 636
Seria B 106 505 74 223
Seria C 10 387 7 238,57
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Rachunek wyniku z operacji
za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI 01.01.2015 -
31.12.2015
01.01.2014 - 31.12.2014
I. Przychody z lokat 1 502 2 113
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 669
2. Przychody odsetkowe 176 3
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 1 326 1 440
4. Dodatnie saldo rożnie kursowych 0 0
5. Pozostałe 0 0
II. Koszty funduszu 1 423 1 420
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 360 360
2. Wynagrodzenia dła podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
3. Opłaty dla depozytariusza 30 30
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 19 19
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 56 56
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
8. Usługi prawne 6 2
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0
10. Koszty odsetkowe 13 0
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 864 880
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0 0
13. Pozostałe, w tym: 75 72
- koszty związane z wyceną aktywów funduszu 59 62
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 1 423 1 420
V. Przychody z lokat netto (I-IV) 79 693
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 45 631 3 190
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 45 236 20 570
- z tytułu różnic kursowych 0 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 394 -17 380
- z tytułu różnic kursowych 0 0
VII. Wynik z operacji 45 710 3 883
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 2,57 0,22
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 2,57 0,22 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Zestawienie zmian w aktywach netto
za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO 01.01.2015 -
31.12.2015
01.01.2014 - 31.12.2014
1 2 3
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 105 098 101 215
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 45 710 3 883
a) przychody z lokat netto 79 693
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 45 236 20 570
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 394 -17 380
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 45 710 3 883
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0
a) z przychodów z lokat netto 0 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0
c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 0 0
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów
inwestycyjnych) 0 0
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów
inwestycyjnych) 0 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 45 710 3 883
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 150 808 105 098
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 113 673 104 953
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
c) saldo zmian 0 0
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 17 786 17 786
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0
c) saldo zmian 17 786 17 786
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 17 786 17 786
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu
sprawozdawczego 5 909,03 5 690,73
2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawoz-
dawczego 8 479,01 5 909,03
3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie
sprawozdawczym 43,49% 3,84%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 5 868,28 5 846,22
data wyceny 2015-06-30 2014-03-31
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 8 479,01 5 924,33
data wyceny 2015-12-31 2014-09-30
1 2 3 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie
sprawozdawczym 8 478,92 5 909,11
data wyceny 2015-12-30 2014-12-30
7. Rozwodniona wartość aktwów netto na certyfikat inwestycyjny - -
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym:
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 0,32% 0,34%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,03% 0,03%
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,02% 0,02%
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,05% 0,05%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu - - Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym.
Rachunek przepływów pieniężnych
za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2015 -
31.12.2015
01.01.2014 - 31.12.2014
1 2 3
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -1 138 0
I. Wpływy 269 944 53 933
1) Z tytułu posiadanych lokat 309 2 018
2) Z tytułu zbycia składników lokat 269 526 51 869
3) Pozostałe 109 47
II. Wydruki 271 081 53 933
1) Z tytułu posiadanych lokat 0 0
2) Z tytułu nabycia składników lokat 269 502 51 958
3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 360 360
4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0
5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 30 30
6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 19 19
7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0
8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 56 56
9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0
10) Z tytułu usług prawnych 6 3
11) Z tytułu posiadania nieruchomości 868 837
12) Pozostałe 240 670
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1 200 0
I. Wpływy 1 200 0
1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 0
2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0 0
1 2 3
3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0 0
4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0 0
5) Odsetki 0 0
6) Pozostałe 1 200 0
II Wydatki 0 0
1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0 0
2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0 0
3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0 0
4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0
5) Z tytułu wypłaty przychodów 0 0
6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0 0
7) Odsetki 0 0
8) Pozostałe 0 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto 62 0
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 50 50 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego 112 50
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r.
Nr 249, poz. 1859). Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego znie- kształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych
1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.
2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:
a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,
d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,
f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.
3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jedna- kowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.
3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzy- mane przychody pieniężne.
5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następujących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.
6) W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierwszej kolejności nabycie danego składnika.
7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru. Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywidendy.
9) Należna dywidenda z akcji nienotowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.
10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.
12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.
13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz skład- niki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.
14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu.
15) Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość jest określana w relacji do waluty EUR,.
16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w Statucie Funduszu w art. 33 i 34. Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.
18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wyku- pienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, nie uwzględ- nia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmo- wanymi zgodnie z pkt 20).
4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego
1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepi- sami prawa polskiego i statutem Funduszu. W sprawach nieuregulowanych przepisami Ustawy, przyjmując politykę rachunkowości, Fundusz może stosować krajowe standardy rachunkowości wydane przez uprawniony w myśl ustawy Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego Fundusz może sto- sować Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.
4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 (dwudziestą trzecią czasu polskiego), o której pobierane są ostatnio dostępne kursy stosowane dla
celów wyceny aktywów Funduszu notowanych na rynku aktywnym. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu wyceny, a tym samym na ustalenie wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w tym dniu.
5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjątkiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zasto- sowaniu efektywnej stopy procentowej.
7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:
a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktyw-
nego rynku,
c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,
d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:
a) akcje,
b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,
c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej, oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalana przez wyspecjalizowaną niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi.
9) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się:
a) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji, wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, certyfikatów inwestycyjnych) określa się według ostat- niego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z dnia wyceny,
b) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji wartość godziwą określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszaco- wanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość,
c) jeżeli dzień wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wartość godziwą składników lokat określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
10) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, warto- ścią godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.
11) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
12) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 14) - 15), w następujący sposób:
a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
b) obligacje, bony skarbowe, bony pieniężne, kwity depozytowe, listy zastawne, weksle, wierzytelności pieniężne i inne dłużne papiery wartościowe - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efek- tywnej stopy procentowej przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,
c) certyfikaty inwestycyjne - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
d) depozyty - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę nali- czonych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) - d) - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
f) należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2014 r. poz. 94 z późn. zm.) („Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi”), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych,
g) zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumen- tami finansowymi, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.
13) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygo- wanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.
14) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, określa się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
15) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym runku - w walucie, w której są denominowane.
Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny tzn. zgodnie z opublikowana przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.
Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.
FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzające funduszem FORUM XXVI FIZ do pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania.
2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości Funduszu.
Nota - 2 Należności Funduszu
Należności Funduszu 31.12.2015
w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
Z tytułu zbytych lokat 1 350 1 350
Z tytułu instrumentów pochodnych - -
Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych - -
Z tytułu dywidend - -
Z tytułu odsetek - -
Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - 80.37
Z tytułu udzielonych pożyczek - -
Pozostałe należności, w tym: - -
- Odpis aktualizujący wartość należności -1 350 -1 350
Razem 0 80
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Zobowiązania Funduszu 31.12.2015
w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
1 2 3
Z tytułu nabytych aktywów - 29 532
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu - -
Z tytułu instrumentów pochodnych - -
Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne - -
Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych - -
Z tytułu wypłaty dochodów funduszu - -
Z tytułu wypłaty przychodów funduszu - -
Z tytułu wyemitowanych obligacji - -
1 2 3
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów - -
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów - -
Z tytułu gwarancji lub poręczeń - -
Z tytułu rezerw 11 13
Pozostałe zobowiązania, w tym: 17 522 288
- zobowiązania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 30 30
- zobowiązania z tytułu wyceny aktywów 15 15
- zobowiązania wobec kontrahentów 9 195
- zobowiązania z tytułu podatków 17 402 40
Razem 17 533 29 833
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
I. Struktura środków pieniężnych na rachunkach
bankowych
Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy
w tys. PLN 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2014 I. Banki:
Bank Millennium S.A. PLN 112 112 50 50
II. Średni w okresie sprawoz- dawczym poziom środków pieniężnych utrzymywa- nych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań
Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie
w tys. PLN
Wartość na dzień bilansowy
w tys. PLN 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2014 II. Średni w okresie sprawoz-
dawczym poziom środków pieniężnych:
Bank Millennium S.A. PLN 635 635 56 56
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych
Wartość na dzień bilan- sowy w walucie
sprawozdania finansowego
w tys.
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na
ich rodzaje -
Nota - 5 Ryzyka
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń.
Nie dotyczy.
2) Wskazanie istniejących przypadków znacznej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat.
Nie dotyczy.
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat.
Nie dotyczy.
Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.
Nota - 8 Kredyty i pożyczki
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie zaciągał pożyczek pieniężnych i kredytów w kwocie stanowiącej na dzień ich wykorzystania, więcej niż 1% wartości aktywów Funduszu.
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie udzielał pożyczek pieniężnych i kredytów w kwocie stanowiącej na dzień ich udzielenia, więcej niż 1% wartości aktywów Funduszu.
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań w walucie innej niż złoty polski.
Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja
1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Zrealizowany i niezrealizo- wany zysk (strata) ze zbycia
lokat
Wartość zrealizowa- nego zysku (straty)
ze zbycia lokat 01.01.2015 -
31.12.2015 w tys. PLN
Wzrost (spadek) niezrealizowa- nego zysku (straty)
z wyceny akty- wów 01.01.2015 -
31.12.2015 w tys. PLN
Wartość zrealizowa- nego zysku (straty)
ze zbycia lokat 01.01.2014 -
31.12.2014 w tys. PLN
Wzrost (spadek) niezrealizowa- nego zysku (straty)
z wyceny akty- wów 01.01.2014 -
31.12.2014 w tys. PLN 1. Składniki lokat notowane na
aktywnym rynku - - - -
2. Składniki lokat nienotowane
na aktywnym rynku - -189 20 570 -17 380
3. Nieruchomości 45 236 584 - -
4. Pozostałe - - - -
2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat Nie dotyczy.
3. Wypłacone dochody Funduszu
Fundusz nie przewiduje wypłacania dochodów w innej formie, niż przy wykupie certyfikatów inwestycyjnych.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 31.12.2015 w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
1 2 3
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję - -
Opłaty dla depozytariusza - -
1 2 3
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu - -
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne - -
Usługi w zakresie rachunkowości - -
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy - -
Usługi prawne - -
Usługi wydawnicze w tym poligraficzne - -
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości - -
Pozostałe - -
2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
Wynagrodzenie dla Towarzystwa 31.12.2015
w tys. PLN
31.12.2014 w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 360 360
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu - -
INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy.
W okresie od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian.
W związku z naruszeniem przez spółkę Stereo.pl S.A. (dawniej: Internetowy Dom Handlowy S.A.) warunków ugody z dnia 2 kwietnia 2012 roku, sporządzonej w formie aktu notarialnego, na mocy której spółka zobowiązała się uiścić należną
Funduszowi w kwocie 1.350.000,00 zł część ceny sprzedaży za 1.000.000,00 ( jeden milion) akcji w ratach, Fundusz wystąpił do Sądu Rejonowego dla Miasta Stołecznego w Warszawie o nadanie klauzuli wykonalności tytułowi egzekucyjnemu, jakim jest akt notarialny sporządzony w dniu 2 kwietnia 2012 roku.
W związku z wysokim prawdopodobieństwem nieodzyskania należnej kwoty, w sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2012 roku została ona w całości objęta odpisem aktualizującym i do dnia 24 lutego 2016 roku status odpisu aktualizującego należnej Funduszowi w/w kwoty nie uległ zmianie.
Mateusz Sarapata Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Artur Rawski Wiceprezes Zarządu
FORUM TFI S.A.
Anna Rojek Członek Zarządu FORUM TFI S.A.
Iwona Świętochowska odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych nr certyfikatu 12876/2006
IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Kraków, dnia 24 lutego 2016 roku
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
dla Zgromadzenia Inwestorów FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego FORUM XXVI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (zwany dalej „Fundusz”) z siedzibą w Krakowie (30-701), ul. Zabłocie 25/20, na które składa się:
- wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
- zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujące lokaty w kwocie 168.228 tys. złotych,
- bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujący aktywa netto w kwocie 150.808 tys. złotych,
- rachunek wyniku z operacji za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 45.710 tys. złotych,
- zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie stanu aktywów netto o kwotę 45.710 tys. złotych,
- rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 62 tys. złotych,
- noty objaśniające i informację dodatkową.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwany dalej „FORUM TFI S.A.”).
Zarząd FORUM TFI S.A. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachun- kowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowa- nych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
- przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2015 roku jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
- zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
- jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Informacje zawarte w liście Zarządu FORUM TFI S.A. skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego zostało dołączone Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
w imieniu BTFG Audit Sp. z o.o.
ul. Śniadeckich 17 00-654 Warszawa nr ewidencyjny 3105 Kluczowy Biegły Rewident
Luiza Berg Biegły Rewident nr ewidencyjny 10898 Warszawa, 24 lutego 2016 roku
Uchwała nr 02/03/2016 z dnia 24.03.2016 r.
Zgromadzenia Inwestorów FORUM XXVI FIZ z siedzibą w Krakowie w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego FORUM XXVI FIZ
za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
㤠1
Zgromadzenie Inwestorów FORUM XXVI FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o fundu- szach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późn. zm.), po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego FORUM XXVI FIZ sporządzonego za okres od dnia 01 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujące lokaty w kwocie 168.228 tys. złotych,
3) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazujący aktywa netto w kwocie 150.808 tys. złotych,
4) rachunek wyniku z operacji za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 45.710 tys. złotych,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie stanu aktywów netto o kwotę 45.710 tys. złotych,
6) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 62 tys. złotych,
7) noty objaśniające i informację dodatkową,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe FORUM XXVI FIZ za okres od dnia 01 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku w wersji mu przedstawionej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.”
Przewodniczący Zgromadzenia zarządził głosowanie, a po obliczeniu oddanych głosów stwierdził, że Zgromadzenie Inwesto- rów jednogłośnie powzięło uchwałę nr 02/03/2016 (głosów „za” - 17.786, głosów „przeciw” i „wstrzymujących się” - brak)
