Poz. 34072. FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-31935/2017]
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FORUM 79 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nazwa Funduszu
FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, dalej zwany Funduszem, działa zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 25.11.2016 r., poz. 1896) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”), jako fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych. Dnia 15 paździer- nika 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, wydał postanowienie nr VII Ns Rej Fi 2810/15 o wpisie do księgi rejestrowej w rejestrze funduszy inwestycyjnych FORUM 79 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 15 października 2015 pod numerem RFi 1229
Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.
Cel inwestycyjny Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie wzrostu wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu. Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia.
Ograniczenia inwestycyjne Funduszu
1. Przedmiotem lokat Funduszu mogą być wyłącznie:
1) Papiery Wartościowe, tzn. papiery wartościowe w rozumieniu art. 3 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 94 z późn. zm.), z wyłączeniem instrumentów pochodnych;
2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;
3) Instrumenty Rynku Pieniężnego, tzn. Papiery Wartościowe lub prawa majątkowe, o których mowa w art. 2 pkt 21) Ustawy o funduszach inwestycyjnych;
4) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych;
5) waluty;
- pod warunkiem, że są zbywalne, oraz 6) własność lub współwłasność:
a) nieruchomości gruntowych w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nierucho- mościami (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 518, z późn. zm);
b) budynków i lokali stanowiących odrębne nieruchomości;
7) użytkowanie wieczyste;
8) przedmioty i urządzenia, w tym urządzenia infrastruktury technicznej, potrzebne do korzystania z przedmiotu praw określonych w pkt 6) i 7) powyżej, zgodnie z jego społeczno-gospodarczym przeznaczeniem oraz niezbędne do zacho- wania przedmiotu tych praw w stanie niepogorszonym lub zwiększające jego wartość;
9) depozyty w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych.
2. Dochody i pożyczki z lokat, o których mowa w ust. 1 pkt 6) i 7), są przeznaczane w pierwszej kolejności na zachowanie przedmiotów praw określonych w ust. 1 pkt 6) i 7) w stanie niepogorszonym lub na zwiększenie ich wartości.
3. Fundusz może lokować swoje aktywa w certyfikaty inwestycyjne lub jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą.
4. Fundusz będzie lokował co najmniej 80% swoich aktywów w Aktywa Niepubliczne.
5. Docelowy poziom zaangażowania, o którym mowa w pkt 4, powinien zostać osiągnięty w ciągu 36 miesięcy od dnia wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.
6. W przypadku podjęcia decyzji o zamiarze nabycia do portfela inwestycyjnego Funduszu lokat, o których mowa w pkt 1 lub 3, Towarzystwo - w uzasadnionych przypadkach - ma prawo zlecenia usług związanych z przeprowadzeniem badania przedmiotu inwestycji przez wyspecjalizowany w tym zakresie podmiot.
7. Papiery Wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
8. Ograniczeń, o których mowa w pkt 7 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowa- nych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.
9. Listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny nie mogą stanowić więcej niż 25% wartości aktywów Funduszu.
10. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20%
wartości aktywów Funduszu.
11. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
12. Fundusz może nabywać wyłącznie prawa do nieruchomości o uregulowanym stanie prawnym i niebędących przedmiotem zabezpieczenia lub egzekucji. Fundusz może nabywać nieruchomości obciążone wyłącznie takimi prawami osób trzecich, których realizacja nie spowoduje ryzyka utraty własności nieruchomości.
13. Fundusz nie może przeznaczyć więcej niż 25% wartości aktywów łącznie na nabycie jednego z przedmiotów lokat, o których mowa w pkt 1 ppkt. 6) i 7) oraz na inwestycje w ten przedmiot lokat.
14. Fundusz może lokować środki w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, z wyjątkiem nabywania jednostek uczestnictwa w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o fun- duszach inwestycyjnych oraz z wyjątkiem nabywania certyfikatów inwestycyjnych w ramach pierwszej emisji Papierów Wartościowych tego funduszu.
15. Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne jednego funduszu inwestycyjnego lub tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mającą siedzibę za granicą nie mogą stanowić więcej niż 50% wartości aktywów Funduszu przy czym certyfikaty inwestycyjne innego funduszu inwestycyjnego zamkniętego zarządzanego przez Towa- rzystwo nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
16. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumie- niu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem pkt 17.
17. Fundusz może dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego sys- temu obrotu oraz o spółkach publicznych, (tekst jednolity: Dz. U. 2013 poz. 1382 z późn. zm.) w wysokości nieprzekraczającej 15% wartości aktywów netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% wartości aktywów netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji.
18. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych podmiotom, których Papiery War- tościowe lub udziały stanowią aktywa Funduszu, do wysokości nie wyższej niż 50% wartości aktywów Funduszu, z zastrze- żeniem że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.
19. Pożyczki pieniężne, o których mowa w pkt 18 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:
1) pożyczki będą udzielane jedynie spółką,
2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;
3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;
4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki;
5) Zabezpieczeniem pożyczek udzielonych przez Fundusz mogą być:
a) ograniczone prawa rzeczowe,
b) cesje należności z umów najmu i dzierżawy nieruchomości;
c) cesje wierzytelności, w tym wierzytelności przyszłych;
d) przewłaszczenie na zabezpieczenie praw majątkowych, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu;
e) gwarancje i poręczenia podmiotów trzecich.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba: Kraków
Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków
W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwolenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych.
Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000264440.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2016 roku.
Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku zostało przeprowadzone na podstawie zawartej umowy o badanie i ocenę sprawozdania finansowego przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (dawniej ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków. UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (dawniej ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych
Do dnia 31 grudnia 2016 roku FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował dwie serie certyfikatów inwestycyj- nych.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna w zł Wartość emisji w zł
Ilość wydanych certyfikatów inwesty-
cyjnych
Seria A 5 października 2015 1.000 zł 20.000,00 20
Seria B 9 grudnia 2015 600 zł 500.400,00 834
Do dnia 31 grudnia 2016 roku FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny zamknięty nie wykupił certyfikatów inwestycyjnych.
ZESTAWIENIELOKAT FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT
31.12.2016 Wartość wg ceny nabycia w tys.Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje- Warranty subskrypcyjne- Prawa do akcji- Prawa poboru- Kwity depozytowe- Listy zastawne- Dłużne papiery wartościowe- Instrumenty pochodne- Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialno- ścią- Jednostki uczestnictwa- Certyfikaty inwestycyjne- Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności- Weksle6 3186 43381,44% Depozyty1 4661 46618,56% Waluty- Nieruchomości- Statki morskie- Inne- RAZEM7 7847 898100,00%
ZESTAWIENIE LOKAT FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DEPOZYTYNazwa bankuKraj siedziby bankuWalutaWarunki oprocento- wania Wartość wg ceny naby- cia w danej walucie Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w danej walucie Wartość wg wyceny na dzień bilan- sowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach ogółem I. W walutach państw należących do OECD1 465 934,621 465,931 465 944,261 465,9418,56% Lokata OVERNIGHT Lokata od 30.12.2016 do 02.01.2017
Raiffeisen Bank Polska Spółka AkcyjnaPOLSKAPLN0,24%1 465 934,621 4661 465 944,261 46618,56% ZESTAWIENIE LOKAT FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA WEKSLEEmitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy)
Istotne parametryLiczba Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość na dzień bilan- sowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem 156 3186 43381,44% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec osoby prawnej, brak zabezpieczeń, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZONE TEAM Holding S.A.POLSKA06.06.201811 2201 28916,32% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec jednostki orga- nizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej, zabezpieczona poręczeniami wekslowymi dokonanymi przez osoby fizyczne, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZ
For Invest- ments Sp. z o.o. SKA
POLSKA05.07.201715505637,13% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec osoby prawnej, brak zabezpieczeń, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZONE TEAM Holding S.A.POLSKA02.10.201715005046,38% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec osoby prawnej, brak zabezpieczeń, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZONE TEAM Holding S.A.POLSKA31.01.201711 5211 53219,40% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec osoby prawnej, brak zabezpieczeń, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZONE TEAM Holding S.A.POLSKA31.01.201712 0272 04325,86% wierzytelność wekslowa, wierzytelność wobec osoby prawnej, brak zabezpieczeń, pierwotny wierzyciel: FORUM 79 FIZONE TEAM Holding S.A.POLSKA31.01.2017105005026,35%
BILANS
FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
(w tys. PLN z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
BILANS 31.12.2016
I. Aktywa 7 898
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0
2. Należności 0
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0
dłużne papiery wartościowe 0
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 7 898
dłużne papiery wartościowe 6 433
6. Nieruchomości 0
7. Pozos tałe aktywa 0
II. Zobowiązania 26
III. Aktywa netto (I-II) 7 873
IV. Kapitał funduszu 520
1. Kapitał wpłacony 520
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0
V. Dochody zatrzymane 7 352
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -246
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 7 599
VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 0
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 7 873
Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 854
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 9 218,66
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 854
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwes tycyjny 9 218,66
Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Seria A 20
Seria B 834
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Seria A 184
Seria B 7 688
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część spra- wozdania finansowego.
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 15.10.2015
do 31.12.2016
I. Przychody z lokat 186
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0
2. Przychody odsetkowe 118
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0
4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0
5. Pozostałe, w tym 68
- korekta od skorygowanej ceny nabycia - inne papiery wartościowe 68
II. Koszty funduszu 433
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 129
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
3. Opłaty dla depozytariusza 32
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 33
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 39
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
8. Usługi prawne 10
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0
10. Koszty odsetkowe 0
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0
13. Pozostałe 191
- koszty doradztwa 148
- podatki 20
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 433
V. Przychody z lokat netto (I-IV) -246
VI Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 7 599
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 7 599
- z tytułu różnic kursowych 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 0
- z tytułu różnic kursowych 0
VII. Wynik z operacji 7 352
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 8,61
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny 8,61
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 15 października 2015 roku roku do 31 grudnia 2016 roku
(w tys. PLN z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 15.10.2015
do 31.12.2016
1 2
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 7 352
a) przychody z lokat netto -246
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 7 599
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 0
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 7 352
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0
a) z przychodów z lokat netto 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0
c) z przychodów ze zbycia lokat 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 0
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyj-
nych) 0
b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyj-
nych) 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 7 352
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 7 873
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 4 678
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0
c) saldo zmian 0
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 854
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0
c) saldo zmian 854
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 854
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego *1000 2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 9 218,66 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 679,01%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 576,95
data wyceny 2015.12.31
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 9 995,26
data wyceny 2016.03.31
1 2 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawoz-
dawczym 9 218,46
data wyceny 2016.12.30
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny -
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym:
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 2,27%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,56%
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,58%
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,69%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu -
* wartość początkowa certyfikatu inwestycyjnego
Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym.
Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 15.10.2015
do 31.12.2016
1 2
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -520
I. Wpływy 813 126
1) Z tytułu posiadanych lokat 24
2) Z tytułu zbycia składników lokat 813 101
3) Pozostałe 0
II. Wydatki 813 646
1) Z tytułu posiadanych lokat 0
2) Z tytułu nabycia składników lokat 813 239
3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 118
4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 17
6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 30
7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0
8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 36
9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
10) Z tytułu usług prawnych 10
11) Z tytułu posiadania nieruchomości 0
12) Pozostałe 195
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 520
I. Wpływy 520
1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 520
1 2
2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0
5) Odsetki 0
6) Pozostałe 0
II. Wydatki 0
1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0
2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0
5) Z tytułu wypłaty przychodów 0
6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0
7) Odsetki 0
8) Pozostałe 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) 0
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 0 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 0
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, (tekst jednolity: Dz. U. 2016 roku, poz. 1047) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr. 249, poz. 1859). Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysią- cach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych
1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.
2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:
a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,
d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,
f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.
3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych, tak aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie którego dotyczą.
2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.
3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne.
5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następu- jących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.
6) W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierw- szej kolejności nabycie danego składnika.
7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru. Nie- wykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywi- dendy.
9) Należna dywidenda z akcji nienotowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpo- wiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.
10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.
12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.
13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz składniki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.
14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księ- gach rachunkowych Funduszu.
15) Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość jest określana w relacji do waluty EUR.
16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w statucie Funduszu w art. 33 i 34. Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.
18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasa- dami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efek- tywnej stopy procentowej.
20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 20).
4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego
1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa polskiego i statutem Funduszu. W sprawach nieuregulowanych przepisami Ustawy, przyjmując politykę rachun- kowości, Fundusz może stosować krajowe standardy rachunkowości wydane przez podmiot uprawniony w myśl ustawy o rachunkowości- Komitet Standardów. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego Fundusz może stosować Międzynarodowe Standardy Rachunkowości.
2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.
4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 czasu polskiego.
5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjąt- kiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:
a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktyw-
nego rynku,
c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,
d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie skład- nika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:
a) akcje,
b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,
c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej,
oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalana jest metodą wartości aktywów netto, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto.
9) Wartość godziwą składników lokat Funduszu notowanych na aktywnym rynku wyznacza się w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs danego składnika lokat z aktywnego rynku, z zastrzeżeniem pkt 10) i 11) poniżej.
10) Jeżeli w momencie dokonywania wyceny aktywny rynek, na podstawie którego wyceniany jest dany składnik lokat, nie prowadzi obrotu, wówczas wyceny danego składnika lokat dokonuje się w oparciu o ostatni kurs zamknięcia ustalony na tym aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - z zastosowaniem innej, ustalonej przez aktywny rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, z uwzględnieniem korekt wartości godziwej.
11) Jeżeli ostatni dostępny kurs został wyznaczony w oparciu o znacząco niski wolumen obrotów na danym składniku akty- wów lub kurs ten pochodzi z dnia wcześniejszego niż ostatni dzień obrotu danym składnikiem na aktywnym rynku, wów- czas wycenę danego składnika lokat dokonuje się w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs zamknięcia ustalony na tym aktywnym rynku, w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez aktywny rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, z uwzględnieniem korekt wartości godziwej.
12) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.
13) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
14) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 16) - 17), w następujący sposób:
a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
b) obligacje, bony skarbowe, bony pieniężne, kwity depozytowe, listy zastawne, weksle, wierzytelności pieniężne i inne dłużne papiery - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,
c) certyfikaty inwestycyjne - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględ- nieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
d) depozyty - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczo- nych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) - d) - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
f) należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. 2014, poz. 94 z późn. zm.) („Ustawa o obrocie instrumentami finanso- wymi”), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych,
g) zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.
h) nieruchomości - w oparciu o operat szacunkowy, sporządzony zgodnie z przepisami ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 518, z późn. zm) przez zespół rzeczoznawców majątkowych.
15) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.
16) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, określa się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
17) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na aktywnym rynku - w walucie, w której są denominowane.
Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski, tzn. zgodnie z opublikowaną przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień Wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.
Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.
FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzające funduszem FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty do pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania.
2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym od dnia 1 stycznia 2016 roku wprowadzono zmianę stosowanych zasad rachunkowości. Zmiana dotyczy rozliczania kosztów funduszu pokrywanych przez Towarzystwo. Faktury, które zostały wystawione na fundusz, a zgod- nie z zapisami statutu nie mogą zostać zapłacone bezpośrednio z aktywów funduszu są ujmowane w księgach rachunkowych w dniu otrzymania faktury dwustronnie jako zobowiązanie do zapłaty i odpowiedni koszt funduszu. Jednocześnie, na podsta- wie wystawionej przez fundusz noty obciążeniowej wartość kosztów pokrywanych przez Towarzystwo w księgach rachun- kowych ujmujemy jako należność od Towarzystwa oraz jako uznanie pozycji „kosztów ponoszonych przez Towarzystwo.”
Wprowadzona zmiana nie ma wpływu na wynik z operacji funduszu oraz na prezentację danych w okresie sprawozdawczym i danych porównywalnych.
Nota - 2 Należności Funduszu
Należności Funduszu 31.12.2016 w tys. PLN
Z tytułu zbytych lokat -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu dywidend -
Z tytułu odsetek -
Z tytułu posiadania nieruchomości, w tym czynszów -
Z tytułu udzielonych pożyczek -
Pozostałe należności -
RAZEM 0
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Zobowiązania Funduszu 31.12.2016 w tys. PLN
Z tytułu nabytych aktywów -
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne -
Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu wypłaty dochodów funduszu -
Z tytułu wypłaty przychodów funduszu -
Z tytułu wyemitowanych obligacji -
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów -
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów -
Z tytułu gwarancji lub poręczeń -
Z tytułu rezerw 9
Pozostałe zobowiązania, w tym: 17
- zobowiązania wobec kontrahentów 6
- zobowiązania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 10
RAZEM 26
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
I. Struktura środków pienięż- nych na rachunkach banko- wych
Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN
31.12.2016
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN
31.12.2016 I. Banki:
Raiffeisen Bank Polska Spółka
Akcyjna PLN 0 0
II. Średni w okresie sprawoz- dawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżą- cych zobowiązań
Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN
31.12.2016
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN
31.12.2016
II. Średni w okresie sprawoz- dawczym poziom środków pieniężnych:
Raiffeisen Bank Polska
Spółka Akcyjna PLN 29 29
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych Wartość na dzień 31.12.2016 w walucie sprawozdania finansowego w tys.
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich
rodzaje -
Nota - 5 Ryzyka
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej.
Nie dotyczy.
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy, w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń
Nie dotyczy.
2) Wskazanie istniejących przypadków znacznej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat Nie dotyczy.
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat
Nie dotyczy.
Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobo- wiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.
Nota - 8 Kredyty i pożyczki
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie zaciągał pożyczek pieniężnych i kredytów.
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie udzielał pożyczek pieniężnych i kredytów.
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
Na dzień 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie posiadał zobowiązań i należności w walucie obcej.
Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja
1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat 15.10.2015 - 31.12.2016
w tys. PLN
Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 15.10.2015 - 31.12.2016 w tys. PLN 1. Składniki lokat notowane na aktyw-
nym rynku - -
2. Składniki lokat nienotowane na
aktywnym rynku 7 599 0
3. Nieruchomości - -
4. Pozostałe - -
2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.
3. Wypłacone dochody Funduszu
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie wypłacał dochodów.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
I. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 15.10.2015 - 31.12.2016
w tys. PLN
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
Opłaty dla depozytariusza -
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
Usługi w zakresie rachunkowości -
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -
Usługi prawne -
Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne -
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -
Pozostałe -
2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
II. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 15.10.2015 - 31.12.2016 w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 129
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -
INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
W okresie od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finanso- wym.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odku-
pywania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy spra- wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian
Nie dotyczy.
Mateusz Sarapata Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Artur Rawski Wiceprezes Zarządu
FORUM TFI S.A.
Anna Rojek Członek Zarządu FORUM TFI S.A.
Iwona Świętochowska odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych nr certyfikatu 12876/2006
IFAS Sp. z o.o. Sp. k Kraków, dnia 15 marca 2017 roku
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
dla Zgromadzenia Inwestorów FORUM 79 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego FORUM 79 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (dalej:
„Fundusz”), z siedzibą w Krakowie, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 15.10.2015 r. do 31.12.2016 r., a także dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Zarząd Forum Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna {dalej Forum TFI S.A.) jest odpowiedzialny za sporządze- nie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Zarząd Forum TFI S.A. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdanie finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej Forum TFI S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn.zm.
Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od naszego osądu, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, wzięliśmy pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmowało także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjo- nalności ustalonych przez Zarząd wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:
1. przekazuje jasny i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31.12.2016 r., oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od 15.10.2015 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Informacje zawarte w liście Zarządu Forum TFI S.A. skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne.
Do sprawozdania finansowego zostało dołączone oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
Aleksandra Sasin Kluczowy Biegły Rewident
nr ewidencyjny 12728
przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
Nr 3115 Kraków, 15.03.2017 r.
„Uchwała nr 04/03/2017 dnia 29 marca 2017 r.
Zgromadzenia Inwestorów FORUM 79 FIZ z siedzibą w Krakowie w sprawie
zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego FORUM 79 FIZ za okres od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku
㤠1.
Zgromadzenie Inwestorów FORUM 79 FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2016 roku, poz. 1896 z późn. zm.), po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego FORUM 79 FIZ sporządzonego za okres od dnia 15 paździer- nika 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r. wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku o wartości 7,898 tys. PLN;
3) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 7,873 tys. PLN;
4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący dodatni wynik z operacji wysokości 7.352 tys. PLN;
5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 7.352 tys. PLN;
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 15 października 2015 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący brak zmiany stanu środków pieniężnych;
7) noty objaśniające i informacja dodatkowa,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe FORUM 79 FIZ za okres od dnia 15 października 2015 r. do dnia 31 grudnia 2016 r.
w wersji mu przedstawionej.
§ 2.
Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.”
