[BMSiG-37224/2018]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych)
AKTYWA Nota 31 grudnia 2017 roku 31 grudnia 2016 roku
AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe 12 13 739 12 335
Wartości niematerialne 13 50 70
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 734 811
AKTYWA TRWAŁE (długoterminowe) ogółem 14 523 13 216
AKTYWA OBROTOWE (krótkoterminowe)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 14 114 241 98 846
Należne wpłaty na poczet kapitału 14 27 000 -
Wycena długoterminowego kontraktu budowlanego 20 178 463 101 797
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 115 190 24 677
434 894 225 320
AKTYWA OBROTOWE (krótkoterminowe) ogółem 434 894 225 320
SUMA AKTYWÓW 449 417 238 536
Warszawa, 27 kwietnia 2018 r.
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Nota 31 grudnia 2017 roku 31 grudnia 2016 roku
1 2 3 4
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy 16 105 243 5
Pozostałe kapitały 16 27 000 -
Zyski / (straty) zatrzymane 16 24 413 12 890
KAPITAŁ WŁASNY ogółem 156 656 12 895
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania 17 32 51
Kaucje z tytułu umów o budowę 22 8 191 2 789
Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i inne obciążenia 19 2 486 752
Zobowiązania długoterminowe ogółem 10 709 3 592
Zobowiązania krótkoterminowe
1 2 3 4
Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finansowania 17 18 17
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 18 176 763 75 139
Kaucje z tytułu umów o budowę 22 3 869 1 344
Przychody przyszłych okresów 21 101 402 145 549
Zobowiązania krótkoterminowe ogółem 282 052 222 049
ZOBOWIĄZANIA ogółem 292 761 225 641
SUMA KAPITAŁU WŁASNEGO I ZOBOWIĄZAŃ 449 417 238 536
Warszawa, 27 kwietnia 2018 r.
Rachunek zysków i strat
Nota
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2017 roku do 31 grudnia
2017 roku
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2016 roku do 31 grudnia
2016 roku Działalność kontynuowana
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów 23 518 306 187 683 Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów 25 (506 098) (173 594)
Zysk brutto ze sprzedaży 12 208 14 089
Koszty ogólnego zarządu 25 (1 664) (1 782)
Pozostałe przychody operacyjne 26 14 2
Pozostałe koszty operacyjne 26 (25) -
Zysk z działalności operacyjnej 10 533 12 309
Przychody finansowe 27 1 111 1 214
Koszty finansowe 27 (121) (633)
Zysk brutto 11 523 12 890
Podatek dochodowy 28 - -
Zysk netto z działalności kontynuowanej 11 523 12 890
Zysk netto za okres 11 523 12 890
Sprawozdanie z cakowitych dochodów
Nota
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2017 roku do 31 grudnia
2017 roku
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2016 roku do 31 grudnia
2016 roku
Zysk netto za okres 11 523 12 890
Inne całkowite dochody netto - -
Całkowite dochody za okres 11 523 12 890
Warszawa, 27 kwietnia 2018 r.
Kapitał podstawowy
Należne wpłaty na poczet kapitału
Zyski
zatrzymane Razem
Stan na 1 stycznia 2017 roku 5 - 12 890 12 895
Zysk za okres - - 11 523 11 523
Inne całkowite dochody - - - -
Całkowite dochody za okres - - 11 523 11 523
Wkłady wniesione/zadeklarowane przez wspólników 105 238 27 000 - 132 238
Stan na 31 grudnia 2017 roku 105 243 27 000 24 413 156 656
Kapitał podstawowy
Zyski
zatrzymane Razem
Stan na 1 stycznia 2016 roku 5 5 031 5 036
Zysk za okres - 12 890 12 890
Inne całkowite dochody - - -
Całkowite dochody za okres - 12 890 12 890
Wypłata na rzecz wspólników - (5 031) (5 031)
Stan na 31 grudnia 2016 roku 5 12 890 12 895
Warszawa, 27 kwietnia 2018 r.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2017 roku do 31 grudnia
2017 roku
Rok obrotowy trwający od 1 stycznia
2016 roku do 31 grudnia
2016 roku
1 2 3 4
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk netto przed opodatkowaniem 11 523 12 890
Korekty o:
Amortyzację 25 3 960 1 218
Odsetki 5 3
Zmiana stanu rezerw 1 734 582
Wynik operacyjny przed zmianami w kapitale obrotowym 17 222 14 693
Zmiana stanu należności i kaucji z tytułu umów o budowę (42 318) (82 497)
Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału 27 000 -
Zmiana stanu kaucji z tytułu umów o budowę oraz zobowiązań, z wyjąt-
kiem pożyczek i kredytów 109 551 58 419
Zmiana wyceny długoterminowych kontraktów budowlnych (76 666) (74 368)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (44 147) 2 854
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (9 358) (80 899)
1 2 3 4 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (5 340) (12 278) ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z / WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ (5 340) (12 278)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wniesione wkłady 105 238 -
Wypłaty na rzecz Wspólników - (5 031)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (22) (11)
Odsetki zapłacone (5) (3)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO WYKORZYSTANE W DZIAŁALNOŚCI FINAN-
SOWEJ 105 211 (5 045)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 90 513 (98 222)
Różnice kursowe netto - -
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 15 24 677 122 899
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 15 115 190 24 677
Warszawa, 27 kwietnia 2018 r.
Noty do sprawozdania finansowego 1. Informacje ogólne
Spółka została założona pod firmą Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. - Turów Spółka Cywilna („Spółka”) na podstawie umowy Spółki z dnia 4 grudnia 2014 roku. Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Stawki 40.
Przedmiot podstawowej działalności Spółki obejmuje:
- działalność w zakresie specjalistycznego projektowania,
- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
- roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków oraz pozostałych obiektów inżynierii lądowej, - wykonywanie instalacji elektrycznych,
- wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych, pozostałe badania i analizy techniczne, - działalność w zakresie architektury.
Spółka jest podmiotem prawa cywilnego i należy do kategorii spółek osobowych. Spółka została zawarta na czas niezbędny do realizacji zadania inwestycyjnego pod nazwą „Wykonanie Kontraktu GEK/ELT/0644/2013 na zaprojektowanie i wykonanie pod klucz bloku energetycznego na węgiel brunatny o mocy 430-450 MW w Turowie”, zawartego pomiędzy Budimex Spółka Akcyjna, Técnicas Reunidas Spółka Akcyjna, Mitsubishi Hitachi Power Systems Europe GmbH z PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna Spółka Akcyjna.
Wspólnikami Spółki są:
- Budimex Spółka Akcyjna, spółka prawa polskiego, z siedzibą w Warszawie, ul. Stawki 40, 01-040 Warszawa wpisana do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000001764,
- Técnicas Reunidas Spółka akcyjna, spółka prawa hiszpańskiego, wpisana do rejestru pod numerem CR No. NIP A-28092583 z siedzibą w Madrycie, Calle Arapiles 14, Madryt, Hiszpania: prowadząca działalność gospodarczą na terytorium Polski w formie oddziału Técnicas Reunidas SA Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie, Pl. Piłsudskiego 1, lok. IV piętro, 00-078 Warszawa, wpisanego do rejestru przedsiębiorców pod numerem KRS 0000516062.
Księgi rachunkowe Spółki są prowadzone przez wspólnika Spółki - Budimex SA na podstawie umowy o świadczenie usług księgowych zawartej w dniu 30 czerwca 2015 roku.
Jednostkami najwyższego szczebla dla Spółki są Ferrovial SA i Técnicas Reunidas SA z siedzibami w Madrycie.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Wspólników w dniu 27 kwietnia 2018 roku.
2. Czas trwania Spółki
Spółka została zawarta na czas realizacji kontraktu i zostanie rozwiązana po upływie okresu gwarancyjnego kontraktu i po końcowym jego rozliczeniu, tj. po dokonaniu rozliczenia i zapłaty wszelkich zobowiązań Spółki, jak również w sytuacji, gdy wszystkie kwoty należne każdemu ze wspólników z majątku Spółki zostaną zapłacone oraz wszelkie spory wynikające lub związane z istnieniem i funkcjonowaniem Spółki zostaną w całości oraz ostatecznie zakończone i rozliczone.
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym czyli do dnia 31 grudnia 2018 roku.
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”), obowiązującymi na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego.
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy za 2017 rok
Spółka postanowiła skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” oraz zmiany do MSSF 15: „Data wejścia w życie MSSF 15” i zaczęła go stosować począwszy od 1 stycznia 2017 roku. Spółka postanowiła zastosować standard retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Według Spółki wcześniejsza aplikacja MSSF 15 nie miała istotnego wpływu na sprawozdania finansowe sporzą- dzane w latach ubiegłych, dlatego też na dzień 1 stycznia 2017 roku nie została dokonana żadna korekta, która miałaby zostać ujęta w wyniku z lat ubiegłych. Szczegóły polityki rachunkowości w zakresie przychodów zostały przedstawione w nocie 5.11.
Poza tym w trakcie roku zakończonego 31 grudnia 2017 roku Spółka zastosowała po raz pierwszy następujące zmiany do standardów:
- Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” - Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień,
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od nie- zrealizowanych strat.
Ww. zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiany do standardów jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących zmian standardów, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- MSSF 16 „Leasing”, zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku, (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
- Wyjaśnienia do MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku, (obo- wiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” - Klasyfikacja i wycena płatności w formie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” - Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe” wraz z MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku, (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finan- sowe” po raz pierwszy),
- Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016) - dokonane zmiany w ramach procedury wpro- wadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 7 lutego 2018 roku (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do standardów. Według szacunków Spółki, powyższe zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zosta- łyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Standardy i zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” - „Opcja przedpłaty z ujemną kompensatą” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” - Zmiana planu, ograniczenie lub rozliczenie (obowiązujące w odniesie- niu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych roz- poczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 40 „Nieruchomości inwestycyjne” - Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odnie- sieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Interpretacja KIMSF 22 „Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe” (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
- Interpretacja KIMSF 23 „Niepewność co do ujęcia podatku dochodowego” (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przenie- sienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania Spółka bierze pod uwagę właściwo- ści danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym Spółki ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takimi jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Spółka klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny:
- Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których Spółka ma dostęp w dniu wyceny,
- Poziom 2: dane wsadowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobo- wiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen),
- Poziom 3: dane wsadowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne).
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
dla Zgromadzenia Wspólników Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. - Turów Spółka Cywilna
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku Budimex S.A., Técnicas Reunidas S.A. - Turów Spółka Cywilna („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Stawki 40, obejmują- cego sprawozdanie z sytuacji Finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek zysków i strat, sprawozda- nie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku oraz noty do sprawozdania finansowego („załączone sprawozdanie finansowe”).
Odpowiedzialność Wspólników Spółki za sprawozdanie finansowe
Wspólnicy Spółki są odpowiedzialni za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, spra- wozdania finansowego i za jego rzetelną prezentacje zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Między- narodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową Spółki. Wspólnicy Spółki
niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („ustawa o rachunkowości”), Wspólnicy Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o rym, czy załączone sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowo- ści, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
- Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („ustawa o biegłych rewidentach”),
- Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późn. zm.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że załączone sprawozdanie Finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Celem badania jest uzyskanie racjonalnej pewności co do tego, czy sprawozdanie Finansowe jako całość zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz czy nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowa- nego oszustwem lub błędem, a także wydanie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta zawierającego naszą opinię.
Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi standardami zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszu- stwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania Finansowego. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa jest wyższe niż ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na skutek błędu, ponieważ oszustwo może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub obejście kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego obszaru prawa i regulacji, nie tylko tego bezpośrednio wpływającego na sprawozdanie Finansowe.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (poli- tyki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Wspólników Spółki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Spółki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Spółki przez Wspólników Spółki obecnie lub w przyszłości.
Zgodnie z § 5 Międzynarodowego Standardu Badania 320 koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii w spra- wozdaniu biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu biegłego rewidenta z badania, w tym stwierdzenia dotyczące innych wymogów prawa i regulacji, wyrażane są z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i osądem biegłego rewidenta.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe:
- przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,
- jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i umową Spółki.
Kluczowy Biegły Rewident Marcin Zieliński Biegły Rewident nr w rejestrze: 10402 działający w imieniu:
Ernst & Young Audyt Polska
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa nr na liście firm audytorskich 130
Warszawa, dnia 27 kwietnia 2018 roku
Uchwała
Steering Commitee Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC z dnia 29 czerwca 2018 roku
w sprawie: rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.
Na podstawie pkt 4.1.4 Umowy Spółki („Internal Partnership Agreement”) Steering Cornmitee uchwala, co następuje:
§ 1
Zatwierdza się, po uprzednim rozpatrzeniu, sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. W skład sprawozdania finansowego wchodzą:
1. sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku, które po stronie aktywów, jak również kapitału własnego i zobowiązań wykazuje kwotę 449.417 tysięcy złotych (czterysta czterdzieści dziewięć milionów czte- rysta siedemnaście tysięcy złotych),
2. rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 11.523 tysiące złotych (jedenaście milionów pięćset dwadzieścia trzy tysiące złotych),
3. sprawozdanie z całkowitych dochodów od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku wykazujące całkowity dochód ogółem w kwocie 11.523 tysiące złotych (jedenaście milionów pięćset dwadzieścia trzy tysiące złotych),
4. sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego w kwocie 143.761 tysięcy złotych (sto czterdzieści trzy miliony siedemset sześćdziesiąt jeden tysięcy złotych),
5. sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, wykazujące zwięk- szenie stanu środków pieniężnych w kwocie 90.513 tysięcy złotych (dziewięćdziesiąt milionów pięćset trzynaście tysięcy złotych),
6. dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie finansowe Budimex SA, Técnicas Reunidas SA - Turów SC za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku zostało zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta.
§ 2
Zysk Spółki w kwocie 11.523 tysiące złotych (jedenaście milionów pięćset dwadzieścia trzy tysiące złotych) postanawia się pozostawić jako zyski zatrzymane w Spółce.
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Zał. nr 1 - Sprawozdanie finansowe za okres od I stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.
Zał. nr 2 - Opinia niezależnego biegłego rewidenta i raport z badania sprawozdania finansowego Spółki Budimex SA za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku.
W imieniu Budimex SA Leszek Goli W imieniu Budimex SA Lorenzo Ramos W imieniu Tecnicas Reunidas SA Javier Pisa W imieniu Tecnicas Reunidas SA Teodoro Marcos
