X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

(1)

[BMSiG-21341/2016]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Newelska 6, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk.

Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustaw o rachunkowości.

Do zadań Placówki należy:

Działalność podstawowa:

- Modelowanie matematyczne, optymalizacja i sterowanie, - Metody analizy systemowej,

- Komputerowe systemy wspomagania decyzji i sztucznej inteligencji, - Systemy zarządzania jakością i ryzyka.

Działalność drugorzędna:

- Szkolenia w Hewlett Packard.

Jednostka została zarejestrowana w dniu 14.12.1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-IV-2/98

Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w:

- krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000686434,

- urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 525-000-86-08.

Instytut Badań Systemowych PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.

2. Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Badań Systemowych PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.

3. Przyjęte zasady rachunkowości

Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat

W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Badań Systemowych PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.

Środki trwałe

Środki trwale wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub moderni- zację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawia amortyzacji były odmienne/dostosowane od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

Środki trwałe w cenie nabycia od 3.500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.000,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów.

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji.

Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe.

(2)

Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określone] w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania.

Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według wyceny.

Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według wartości środków trwałych.

Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych - Instytut nie posiada.

Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych - Instytut nie posiada.

Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe - Instytut nie posiada.

Należności

Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.

Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności.

Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą - nie występuje.

Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą - nie występuje.

Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według kosztów zgromadzonych na danym koncie.

Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą według cen rzeczywistych zebranych na danym koncie.

Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według cen rzeczywistych.

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według średniego kursu NBP z dnia wpływu.

4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.

Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych.

Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska

Dyrektor

prof. dr hab. Sławomir Zadrożny

Bilans

sporządzony na dzień 31.12.2015 roku

AKTYWA Stan na dzień

31.12.2014

Stan na dzień 31.12.2015

1 2 3

A - Aktywa trwałe 1 110 670,48 596 607,68

I - Wartości niematerialne i prawne 0,00 24 260,52

1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00

2 - Wartość firmy 0,00 0,00

3 - Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 24 260,52

4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

II - Rzeczowe aktywa trwałe 1 110 670,48 572 347,16

1 - Środki trwałe 1 110 670,48 572 347,16

a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00

b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 771 880,34 372 073,48

(3)

1 2 3

c) - urządzenia techniczne i maszyny 338 790,14 200 273,68

d) - środki transportu 0,00 0,00

e) - inne środki trwałe 0,00 0,00

2 - Środki trwałe w budowie 0,00 0,00

3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00

III - Należności długoterminowe 0,00 0,00

1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00

IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00

1 - Nieruchomości 0,00 0,00

2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00

- udziały lub akcje 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0.00

- udzielone pożyczki 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00

- inne papiery wartościowe 0,00 0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0.00

V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

B - Aktywa obrotowe 14 884 189,28 12 971 220,06

I - Zapasy 7 730 042,16 5 244 796,23

1 - Materiały 0,00 0,00

2 - Półprodukty i produkty w toku 7 730 042,16 5 244 796,23

3 - Produkty gotowe 0,00 0,00

4 - Towary 0,00 0,00

5 - Zaliczki na dostawy 0,00 0,00

II - Należności krótkoterminowe 400 730,06 406 256,36

1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Należności od pozostałych jednostek 400 730,06 406 256,36

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 299 801,01 311 878,12

- do 12 miesięcy 299 801,01 311 878,12

b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń 21 929,61 26 133,87

(4)

1 2 3

c) - inne 78 999,44 68 244,37

d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00

III - Inwestycje krótkoterminowe 6 753 417,06 7 320 167,47

1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 753 417,06 7 320 167,47

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00

c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 753 417,06 7 320 167,47

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 753 417,06 7 320 167,47

- inne środki pieniężne 0,00 0,00

- inne aktywa pieniężne 0,00 0,00

2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00

IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

AKTYWA RAZEM 15 994 859,76 13 567 827,74

PASYWA Stan na dzień

31.12.2014

1 2 3

PASYWA 15 994 859,76 13 567 827,74

A - Kapitał (fundusz) własny 2 501 420,66 2 620 733,48

I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 2 433 895,16 2 475 698,83

II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00

III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00

IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 22 086,73 25 721,83

V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00

VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00

VIII - Zysk (strata) netto 45 438,77 119 312,82

IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00

B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 493 439,10 10 947 094,26

I - Rezerwy na zobowiązania 88 940,66 477 509,46

1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00

2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 88 940,66 0,00

- długoterminowa 0,00 0,00

- krótkoterminowa 88 940,66 0,00

3 - Pozostałe rezerwy 0,00 477 509,46

(5)

1 2 3

- długoterminowe 0,00 0,00

- krótkoterminowe 0,00 477 509,46

II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00

a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - inne 0,00 0,00

III - Zobowiązania krótkoterminowe 1 024 427,02 1 074 474,16

1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00

a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00

- do 12 miesięcy 0,00 0,00

b) - inne 0,00 0,00

2 - Wobec pozostałych jednostek 480 383,85 481 701,25

a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00

b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00

d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 70 112,26 76 210,31

- do 12 miesięcy 70 112,26 76 210,31

e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00

f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00

g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 313 229,95 357 822,09

h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00

i) - inne 97 041,64 47 668,85

3 - Fundusze specjalne 544 043,17 592 772,91

IV - Rozliczenia międzyokresowe 12 380 071,42 9 395 110,64

1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00

2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 12 380 071,42 9 395 110,64

- długoterminowe 12 380 071,42 9 395 110,64

- krótkoterminowe 0,00 0,00

PASYWA RAZEM 15 994 859,76 13 567 827,74

Dyrektor

Sporządzono dnia 15.03.2016 r.

(6)

Rachunek zysków i strat

sporządzony za okres od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 roku

(wariant porównawczy) Ubiegły rok

obrotowy 2014

Bieżący rok obrotowy 2015

1 2 3

A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 13 210 261,89 13 641 541,65

- od jednostek powiązanych 0,00 0,00

I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 11 259 111,20 16 126 787,58

II - Zmiana stany produktów (zwiększenie „+”, zmniejszenie „-”) 1 951 150,69 -2 485 245,93

III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00

IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00

B - Koszty działalności operacyjnej 13 287 891,81 13 201 410,06

I - Amortyzacja 218 975,95 206 293,56

II - Zużycie materiałów i energii 656 880,95 376 141,93

III - Usługi obce 2 568 196,22 3 342 702,34

IV - Podatki i opłaty, w tym: 216 868,66 215 822,60

- podatek akcyzowy 0,00 0,00

V - Wynagrodzenia 7 194 543,38 6 882 281,30

VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 420 876,28 1 461 700,03

VII - Pozostałe koszty rodzajowe 1 011 550,37 716 468,30

VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00

C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -77 629,92 440 131,59

D - Pozostałe przychody operacyjne 599 971,57 576 016,01

I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 100,00 0,00

II - Dotacje 569 926,97 453 995,78

III - Inne przychody operacyjne 29 944,60 122 020,23

E - Pozostałe koszty operacyjne 584 161,56 943 826,83

I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00

II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00

III - Inne koszty operacyjne 584 161,56 943 826,83

F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -61 819,91 72 320,77

G - Przychody finansowe 118 243,79 55 690,05

I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00

II - Odsetki, w tym: 28 613,87 12 073,24

III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

V - Inne 89 629,92 43 616,81

Inne 0,00 0,00

Różnice kursowe 89 629,92 0,00

II - Koszty finansowe 0,11 425,00

I - Odsetki, w tym: 0,11 425,00

II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00

(7)

1 2 3

III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00

IV - Inne 0,00 0,00

Inne 0,00 0,00

Różnice kursowe 0,00 0,00

I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 56 423,77 127 585,82

J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00

I - Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00

II - Straty nadzwyczajne 0,00 0,00

K - Zysk (strata.) brutto (I+/-J) 56 423,77 127 585,82

L - Podatek dochodowy 10 985,00 8 273,00

M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00

N - Zysk (strata) netto (K-L-M) 45 438,77 119 312,82

Dyrektor

prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia 15.03.2016 r.

Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 roku

Wyszczególnienie Stan na dzień

31.12.2014

1 2 3

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 476 309,62 2 433 895,16

zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

korekty błędów 0,00 0,00

I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 476 309,62 2 433 895,16 I. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 2 416 819,87 2 433 895,16 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 17 075,29 41 803,67

a) zwiększenie (z tytułu) 17 075,29 41 803,67

wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00

podziału zysku 17 075,29 41 803,67

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 2 433 895,16 2 475 698,83 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0,00

2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00

a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00

... 0,00 0,00

(8)

1 2 3

2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00

3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00

a) zwiększenie 0,00 0,00

b) zmniejszenie 0,00 0,00

3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0,00 0,00

4.1 Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 0,00 0,00

a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00

- z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00

- pokrycia straty 0,00 0,00

4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 0,00 0,00

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00

5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00

a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00

... 0,00 0,00

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00

- zbycia środków trwałych 0,00 0,00

... 0,00 0,00

5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 18 834,29 22 086,73

6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 3 252,44 3 635,10

a) zwiększenia (z tytułu) 3 252,44 3 635,10

... podziału zysku 3 252,44 3 635,10

... 0,00 0,00

6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 22 086,73 25 721,83

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 40 655,46 45 438,77

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 40 655,46 45 438,77

- podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00

b) zmniejszenia (z tytułu) 40 655,46 45 438,77

7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00

- korekty błędów 0,00 0,00

7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00

(9)

1 2 3

7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00

8. Wynik netto 45 438,77 119 312,82

a) zysk netto 45 438,77 119 312,82

b) strata netto 0,00 0,00

c) odpisy z zysku 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 501 420,66 2 620 733,48 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty) 2 478 701,28 2 595 011,65

Dyrektor

prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia 15.03.2016 r.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 roku

(metoda pośrednia) Ubiegły rok

obrotowy 2014

Bieżący rok obrotowy 2015

1 2 3

A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00

I - Zysk (strata) netto 45 438,77 119 312,82

II - Korekty razem -190 915,18 538 399,08

1 - Amortyzacja 788 902,92 660 289,34

2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -89 629,92 -43 616,81

3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -28 613,76 -11 648,24

4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -100,00 0,00

5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 388 568,80

6 - Zmiana stanu zapasów -1 951 150,69 2 485 245,93

7 - Zmiana stanu należności -48 470,74 -5 526,30

8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 169 892,89 50 047,14

9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 968 254,12 -2 984 960,78

10 - Inne korekty 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -145 476,41 657 711,90

B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00

I - Wpływy 100,00 0,00

1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych 100,00 0,00

2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne

i prawne 0,00 0,00

3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00

- zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00

(10)

1 2 3

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00

- odsetki 0,00 0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00

II - Wydatki 160 539,26 146 226,54

1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych 160 539,26 146 226,54

2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00

3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00

- nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0.00

4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -160 439,26 -146 226,54

C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00

I - Wpływy 118 243,79 55 690,05

1 - Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do k 0,00 0,00

2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00

3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

4 - Inne wpływy finansowe 118 243,79 55 690,05

II - Wydatki 20 327,84 425,00

1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00

2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00

3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 20 327,73 0,00

4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00

5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00

6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00

7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00

8 - Odsetki 0,11 425,00

9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00

III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 97 915,95 55 265,05

D - Przepływy pieniężne netto razem -207 999,72 566 750,41

E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -207 999,72 566 750,41 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 89 629,92 43 016,81

F - Środki pieniężne na początek okresu 6 961 416,78 6 753 417,06

G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 6 753 417,06 7 320 167,47

- o ograniczonej możliwości dysponowania 24 657,40 52 191,28

Dyrektor

Sporządzono dnia 15.03.2016 r.

(11)

dla Rady Naukowej i Dyrekcji Instytutu Badań Systemowych PAN ul. Newelska 6, 01-447 Warszawa

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 01.01.2015 - 31.12.2015 Instytutu Badań Systemowych PAN, 01-447 Warszawa, ul. Newelska 6, na które składa się:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 567 827,74, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 - 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości

119 312,82

4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego w stosunku do roku 2014 o kwotę 119 312,82,

5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015, wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych netto o kwotę (+) 566 750,41,

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.

Zgodnie z art. 52 ust. 1 Ustawy o rachunkowości za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiada Dyrektor Instytutu Badań Systemowych PAN w Warszawie

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1. Rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku poz. 330),

2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało poprawności zastosowanych przez Instytut Dokumentacji Polityki Rachunkowości i znaczących szacunków. Sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że przeprowadzone badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetel- nie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Badań Systemowych PAN w Warszawie, ul. Newelska 6, 01-447 Warszawa:

a) na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015,

b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu IBS PAN.

Kluczowy Biegły Rewident nr 003749

mgr Wiesława Solarz

Podmiot uprawniony do badania:

Wiesława Solarz - Kancelaria Biegłych Rewidentów Rejestr KIBR nr 3262

32-700 Bochnia, Cikowice 138

Warszawa, dnia 07.04.2016 r.

(12)

Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 roku

ZATWIERDZENIE Nr 49/2016

rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2013.330 z późn. zmianami) oraz § 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie:

1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje:

1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 567 827,74 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk

w kwocie 119 312,82 zł,

3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnie- nia objęte notami o numerach od 1 do 34,

4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 119 312,82 zł,

5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 566 750,41 zł.

2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport.

3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2015.1082 z późn. zmianami).

wz. Prezesa PAN Paweł Rowiński

Wiceprezes Jerzy Duszyński

DECYZJA NR 9/2016

Dyrektora Instytutu Badań Systemowych PAN z dnia 1 sierpnia 2016 r.

w sprawie podziału zysku za 2015 r.

W związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego Instytutu za 2015 r. (Zatwierdzenie Nr 49/2016 z dn. 30.06.2016 r.), wykazującego zysk netto 119 312,82 zł (słownie: sto dziewiętnaście tysięcy trzysta dwanaście zł osiemdziesiąt dwa grosze) Dyrektor Instytutu oraz Rada Naukowa IBS PAN (Uchwała RN IBS PAN z dnia 22 lipca 2016 r., nr BA3-002-5(5)/2016) podjęli decyzję o następującym podziale zysku:

- fundusz rezerwowy - 9 545,03 zł - obowiązkowy odpis w wysokości 8% zysku netto (art. 85 ust. 3 pkt 2 Ustawy o PAN z dnia 30.04.2010 (Dz. U. Nr 96, poz. 619),

- fundusz podstawowy - 109 767,79 zł.

Dyrektor