X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 16 grudnia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r.

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_151_001

 Poz. 11224. AMATHUS 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.

[BMSiG-7245/2013]

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 16 grudnia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r.

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1) Nazwa funduszu:

Amathus 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym w rozumieniu ustawy z dnia 27.05.2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546)

Dnia 16.12.2011 r. Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFI 690. Fundusz otworzył księgi w dniu 20.12.2011 r.

Fundusz został utworzony na czas oznaczony. Rozwiązanie Funduszu w wyniku upływu okresu, na który został utworzony, nastąpi po przeprowadzeniu likwidacji, która rozpocznie się 01.10.2014 r. Zgromadzenie Inwestorów może podjąć decyzję o przedłużeniu okresu trwania Funduszu, lub o przekształceniu go w Fundusz na czas nieoznaczony. Decyzja taka może zostać podjęta najpóźniej dnia 30.09.2014 r.

2) Cel inwestycyjny:

Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Realizacja celu inwestycyjnego nastąpi przede wszystkim poprzez lokowanie Aktywów Funduszu w jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych lub certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych, w szczególności certyfikaty inwestycyjne funduszu Uzdrowiska Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych lub w tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą.

3) Polityka Inwestycyjna:

Fundusz może lokować swoje Aktywa w:

1. jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym certyfikaty inwestycyjne funduszu Uzdrowiska Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, a także tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne oraz przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

2. Instrumenty Rynku Pieniężnego, emitowane, poręczane lub gwarantowane przez Skarb Państwa oraz Narodowy Bank Polski,

3. dłużne papiery wartościowe, emitowane, poręczane lub gwarantowane przez Skarb Państwa oraz Narodowy Bank Polski,

4. depozyty bankowe.

4) Kryteria doboru lokat

1. Głównym kryterium, którym kieruje się Fundusz w odniesieniu do wszystkich rodzajów lokat Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w długim horyzoncie inwestycyjnym.

2. Dla poszczególnych rodzajów lokat Funduszu przyjmuje się następujące kryteria ich doboru:

1) dla funduszy inwestycyjnych: zasady i cel polityki inwestycyjnej, rodzaje i kryteria doboru lokat stosowane przez te podmioty, uzyskiwane przez nie wyniki inwestycyjne, ocena stopnia ryzyka braku płynności lokaty w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne, przy jednoczesnej ocenie potencjału zysku tej lokaty, poziom opłat pobieranych od uczestników funduszu,

2) dla Instrumentów Rynku Pieniężnego oraz dłużnych papierów wartościowych:

a) prognozowane zmiany poziomu rynkowych stóp procentowych, prognozowane zmiany kształtu krzywej docho- dowości,

b) stosunek oczekiwanej stopy zwrotu do ryzyka inwestycyjnego,

3) dla depozytów bankowych: oprocentowanie depozytów oraz wiarygodność banku.

3. Fundusz nie będzie udzielać lub zaciągać kredytów lub pożyczek, udzielać poręczeń lub gwarancji, ani emitować obligacji.

(2)

5) Zasady dywersyfikacji lokat Funduszu:

1. Fundusz będzie lokował:

1) od 0% do 100% wartości Aktywów w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych lub w tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą, 2) od 0% do 20% wartości Aktywów w Aktywa Płynne.

2. Fundusz może lokować do 100% wartości Aktywów w certyfikaty inwestycyjne Uzdrowiska Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych na zasadach określonych w pkt 6).

3. Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Ograniczeń, o których mowa w zdaniu poprzednim, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski.

4. Fundusz może lokować nie więcej niż 50% wartości Aktywów Funduszu w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne jednego funduszu inwestycyjnego lub tytuły uczestnictwa emitowane przez jedną instytucję wspólnego inwestowania mającą siedzibę za granica.

5. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20%

wartości Aktywów Funduszu.

6. Fundusz utrzymuje, w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, część swoich Aktywów na rachunkach bankowych.

7. Czynności dokonane z naruszeniem ograniczeń, o których mowa w niniejszym artykule, są ważne.

8. Fundusz, w przypadku dokonania czynności, o których mowa w ust. 7, zobowiązany jest do dostosowania, niezwłocznie, stanu swoich aktywów do wymagań określonych w Statucie i Ustawie, uwzględniając należycie interes Uczestników Funduszu, z zastrzeżeniem ust. 9 poniżej.

9. Fundusz zobowiązany jest dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie Funduszu w terminie 12 miesięcy od dnia wpisania Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych.

6) Zasady lokowania aktywów w certyfikaty inwestycyjne Uzdrowiska Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych:

1. Fundusz może lokować do 100% wartości Aktywów w certyfikaty inwestycyjne funduszu działającego pod nazwą Uzdrowiska Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, zwanego dalej „Uzdrowiska Polskie FIZ AN”.

2. Celem inwestycyjnym Uzdrowiska Polskie FIZ AN jest wzrost wartości aktywów Uzdrowiska Polskie FIZ AN w wyniku wzrostu wartości lokat Uzdrowiska Polskie FIZ AN dokonywanych w papiery wartościowe i inne prawa majątkowe.

3. Uzdrowiska Polskie FIZ AN może lokować aktywa w:

1) papiery wartościowe,

2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, 3) wierzytelności, w tym wobec osób fizycznych,

4) Instrumenty Rynku Pieniężnego, 5) Instrumenty Pochodne,

6) waluty.

7) certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych, a także tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą,

– pod warunkiem, że są zbywalne, oraz

8) jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 9) depozyty.

4. Uzdrowiska Polskie FIZ AN jest utworzony jako fundusz aktywów niepublicznych, o którym mowa w art. 196 Ustawy i będzie lokował co najmniej 80% wartości aktywów Uzdrowiska Polskie FIZ AN w aktywa inne niż:

1) papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty lub papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Uzdrowiska Polskie FIZ AN;

2) Instrumenty Rynku Pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Uzdrowiska Polskie FIZ AN.

5. Uzdrowiska Polskie FIZ AN inwestuje przede wszystkim w akcje spółek akcyjnych i komandytowo-akcyjnych, udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością oraz obligacje i inne papiery wartościowe, emitowane przez te podmioty.

W celu zwiększenia stopy zwrotu z realizowanych projektów inwestycyjnych, zapewnienia płynności oraz sprawnego zarządzania portfelem Uzdrowiska Polskie FIZ AN może zaciągać pożyczki i kredyty oraz dokonywać emisji obligacji, udzielać pożyczek, poręczeń i gwarancji.

7) Firma, siedziba i adres Towarzystwa:

Amathus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie (00-613) przy ul. Chałubińskiego 8, lok. 37:51, wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000250759 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 14.02.2006 r.

8) Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy:

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2012 r. obejmuje okres od dnia 16.12.2011 r. do dnia 31.12.2012 r.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się

(3)

przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu Amathus TFI S.A., nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Funduszu.

Noty dotyczące zdarzeń, które nie wystąpiły od dnia 16.12.2011 r. do dnia 31.12.2012 r., nie są wykazywane w sprawozdaniu finansowym.

9) Prowadzenie ksiąg rachunkowych Funduszu:

Księgi rachunkowe Funduszu od dnia ich otwarcia są prowadzone przez OFIZ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Bukowińska 22 lok. 8B.

10) Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego:

Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. (dawniej Deloitte Audyt Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19.

11) Serie i emisje certyfikatów inwestycyjnych:

Fundusz wyemitował do dnia 31.12.2012 r. dwie serie certyfikatów inwestycyjnych: seria A, 150 000 certyfikatów, data przydziału 08.12.2011 r., seria B, 14 981 certyfikatów, data przydziału 28.12.2011 r.

Certyfikaty nie są notowane na aktywnym rynku i reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Nie występują cechy różniące poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych.

12) Waluta sprawozdania

Zgodnie z § 32 pkt 1 i 2 Rozporządzenia MF z dnia 24.12.2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 249 poz. 1859), sprawozdanie finansowe sporządzone jest w walucie polskiej, a zawarte w nim informacje wykazane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, oraz wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny, które są prezentowane w zł.

(4)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_151_001 TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT

2012-12-31 Wartość wg ceny nabycia w tys.Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje––– Warranty subskrypcyjne––– Prawa do akcji––– Prawa poboru––– Kwity depozytowe––– Listy zastawne––– Dłużne papiery wartościowe––– Instrumenty pochodne––– Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością––– Jednostki uczestnictwa––– Certyfikaty inwestycyjne163 162184 84698,98% Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą––– Wierzytelności––– Weksle––– Depozyty––– Waluty––– Nieruchomości––– Statki morskie––– Inne––– Suma:163 162184 84698,98% Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych w odniesieniu do instrumentów pochodnych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania. W przypadku gdy określone pole tabeli nie znajduje zastosowania odnośnie do danego składnika lokat, przyjmuje ono symbol „-” i oznacza to samo co wyrażenie „nie dotyczy”.

(5)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_151_001 TABELA UZUPEŁNIAJĄCA Jed- nostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjneRodzaj rynkuNazwa rynkuNazwa i rodzaj funduszuLiczbaWartość wg ceny nabycia w tys.

Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.

Procentowy udział w aktywach ogółem Jednostki uczestnictwa––– Certyfikaty inwestycyjne163 162184 84698,98% Aktywny rynek nieregulowany––– Aktywny rynek regulowany––– Nienotowane na aktywnym rynku163 162184 84698,98% UZDROWISKA POLSKIE FIZAN SERIA FNienotowane na aktywnym rynkuNie dotyczyNazwa: UZDROWISKA POLSKIE FIZAN Typ FIZAN109 667161 000182 52997,74% CONTANGO FIZ SERIA ENienotowane na aktywnym rynkuNie dotyczyNazwa CONTANGO FIZ Typ FIZ2002 1622 3171,24% Suma:163 162184 84698,98%

(6)

Bilans

BILANS

I. Aktywa

1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Należności

3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym:

– dłużne papiery wartościowe

5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym:

– dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości

7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu 1. Kapitał wpłacony

2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane

1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto

2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia

VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI)

Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie A

B

Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych A

B

Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie

1 AMATHUS 1

Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

186 749 1 901 2 – – – 184 846 – – – 37 186 712 165 001 165 001 – 27 27 – 21 684 186 712 164 981 150 000 14 981 1 131,72 1 131,72 164 981 150 000 14 981 – 1 131,72 2 31.12.2012 r.

(7)

Rachunek wyniku z operacji

RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 2011-12-16

do 2012-12-31

I. Przychody z lokat

Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe

Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych

Pozostałe II. Koszty funduszu

Wynagrodzenie dla towarzystwa

Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza

Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne

Usługi w zakresie rachunkowości

Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne

Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne Koszty odsetkowe

Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych

Pozostałe

III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III)

V. Przychody z lokat netto (I-IV)

VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata)

1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym:

– z tytułu różnic kursowych

2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym:

– z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+/-VI)

Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie

Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie

279 – 279 – – – 254 146 – 24 26 – 58 – – – – – – – 2 252 27 21 684 – – 21 684 – 21 711 – 131,60 – 131,60

1 2

AMATHUS 1

(8)

Zestawienie zmian w aktywach netto

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 2011-12-16 do 2012-12-31

I. Zmiana wartości aktywów netto:

1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy

a) przychody z lokat netto

b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat

c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji

4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem):

a) z przychodów z lokat netto

b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat

5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału)

6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+/-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych

1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym w podziale na serie

A

Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian

B

2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu w podziale na serie

A

B

3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych A

B

III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny

1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego(*)

Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie

2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego

3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (**)

– 21 711 27 – 21 684 21 711 – – – – 165 001 165 001 – 186 712 186 712 173 963

150 000 – 150 000 14 981 – 14 981

150 000 – 150 000 14 981 – 14 981 150 000 14 981

1 2

AMATHUS 1

1 000,00

1 131,72

12,62%

2011-12-16

2012-12-31

– Wartość Data wyceny

(9)

4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i daty wyceny

5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i daty wyceny

6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym i daty wyceny

Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie

IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**):

Wynagrodzenie dla towarzystwa

Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza

Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Usługi w zakresie rachunkowości

Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu

1 2

0,14%

0,08%

– 0,01%

0,01%

0,03%

– (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest

wartość nominalna.

(**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym.

1 001,73

1 131,72

1 131,72 1 131,72

2012-03-30

2012-12-31

2012-12-31 –

Rachunek przepływów pieniężnych

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 2011-12-16

do 2012-12-31

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) I. Wpływy

Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe

II. Wydatki

Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat

Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa

Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Z tytułu opłat dla depozytariusza

Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych

Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami Z tytułu usług prawnych

Z tytułu posiadania nieruchomości Pozostałe

–163 100 279 279 – – 163 379 – 163 162 134 – 21 22 – 40 – – – –

1 3

AMATHUS 1

(10)

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) I. Wpływy

Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów

Z tytułu zaciągniętych pożyczek Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek Odsetki

Pozostałe II. Wydatki

Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów

Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek Z tytułu wyemitowanych obligacji Z tytułu wypłaty przychodów Z tytułu udzielonych pożyczek Odsetki

Pozostałe

C. Skutki zmiany kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+-B)

E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D)

165 001 165 001 165 001 – – – – – – – – – – – – – – – 1 901 – 1 901

Nota 1 - Polityka rachunkowości Funduszu

I. Prowadzenie ksiąg oraz ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących funduszu

1) Księgi Funduszu prowadzone i przechowywane są w siedzibie Funduszu, a w przypadku zlecenia świadczenia usług księ- gowych na zewnątrz, w miejscu prowadzenia działalności przez Biuro Rachunkowe, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Funduszu.

Księgi Funduszu prowadzone są w języku polskim i walucie polskiej.

Księgi Funduszu prowadzone są rzetelnie, bezbłędnie, sprawdzalnie i na bieżąco, tak by możliwe było ustalenie wartości Aktywów Funduszu, zobowiązań Funduszu, wartości Aktywów Netto oraz wartości Aktywów Netto na certyfikat inwestycyjny na każdy Dzień Wyceny i dzień bilansowy oraz dokonanie terminowych rozliczeń finansowych i sporzą- dzenie sprawozdań finansowych i innych sprawozdań.

2) Księgowość Funduszu prowadzona jest przy użyciu systemu informatycznego AVS, którego producentem jest firma BONAIR S.A.

3) Operacje dotyczące składników aktywów i pasywów Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych po uzyskaniu dowodu księgowego, potwierdzającego ich dokonanie.

4) Nabycie albo zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.

5) Jeżeli transakcja kupna/sprzedaży papieru wartościowego w wyniku braku potwierdzenia została ujęta w księgach rachunkowych w następnym dniu i dniach kolejnych po dniu zawarcia transakcji wynikającym z pierwotnego dokumentu, to w przypadku papieru wartościowego wycenianego w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, do wyceny przyjmuje się wszystkie parametry wynikające z umowy kupna/sprzedaży, a przede wszystkim datę rozliczenia (datę przepływów pieniężnych), w przypadku papieru wartościowego notowanego na aktywnym rynku, do wyceny przyjmuje się wszystkie parametry wynikające z dokumentu potwierdzenia zawarcia operacji kupna/sprzedaży tego papieru.

6) Nabyte składniki aktywów ujmuje się w księgach w cenach nabycia i wycenia zgodnie z obowiązującymi Fundusz regulacjami prawa.

7) Przez cenę nabycia należy rozumieć wartość nabycia składnika aktywów łącznie z poniesionymi opłatami, w szczególności z prowizjami maklerskimi (za wyjątkiem opłat należnych depozytariuszowi i izbom depozytowo-rozliczeniowym).

8) Sprzedaż składników portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach zgodnie z metodą HIFO, co oznacza przypisanie zbytym składnikom portfela najwyższej ceny nabycia lub w przypadku instrumentów wycenianych metodą skorygowanej ceny nabycia, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Przy wyksięgowaniu z portfela inwestycyjnego sprzedawanych instrumentów metodą HIFO nie uwzględnia się nierozliczonych składników lokat Funduszu. Metody tej nie stosuje się do papierów wartościowych nabytych z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu. Zysk lub stratę ze zbycia walut obcych wylicza się zgodnie z metodą HIFO.

(11)

II. Wycena aktywów i zobowiązań Funduszu, aktywów netto oraz ustalanie wyniku z operacji 1) Wartość Aktywów Netto Funduszu

a) Aktywa Funduszu wycenia się, a zobowiązania Funduszu ustala się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem pkt 3)-6).

b) Fundusz dokonuje wyceny Aktywów Funduszu oraz ustala Wartość Aktywów Netto Funduszu oraz Wartość Aktywów Netto Funduszu na Certyfikat Inwestycyjny w Dniach Wyceny.

c) Dniem Wyceny jest:

i. dzień otwarcia ksiąg rachunkowych Funduszu,

ii. pierwszy Dzień Roboczy każdego kwartału kalendarzowego*,

iii. dzień przypadający na 7 dni przed rozpoczęciem przyjmowania zapisów na Certyfikaty kolejnej emisji, iv. dzień rozpoczęcia likwidacji Funduszu.

* do 22.11.2012 r. był to „ostatni Dzień Roboczy każdego kwartału kalendarzowego”.

d) Wartość Aktywów Netto Funduszu jest równa wartości wszystkich Aktywów Funduszu w Dniu Wyceny pomniejszonej o zobowiązania Funduszu.

e) Fundusz wykazuje w księgach należności z tytułu nieopłaconej w pełni ceny emisyjnej wyemitowanych Certyfikatów Inwestycyjnych.

f) Wartość Aktywów Netto Funduszu na Certyfikat Inwestycyjny jest równa Wartości Aktywów Netto Funduszu w Dniu Wyceny podzielonej przez liczbę wszystkich Certyfikatów Inwestycyjnych, które w tym dniu są w posiadaniu Uczest- ników Funduszu.

g) Aktywa Funduszu wycenia się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, z zachowaniem zasad określonych w artykułach poniższych.

2) Lokaty notowane na Aktywnym Rynku

a) Składniki lokat notowanych na Aktywnym rynku wyceniane są w sposób następujący:

i. Wartość godziwą składników lokat Funduszu notowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs danego składnika lokat z Aktywnego Rynku.

ii. Jeżeli w momencie dokonywania wyceny Aktywny Rynek, na podstawie którego wyceniany jest dany składnik lokat, nie prowadzi obrotu, (wówczas wyceny danego składnika lokat dokonuje się w oparciu o ostatni kurs zamknięcia ustalony na tym Aktywnym Rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez Aktywny Rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, z uwzględnieniem korekt wartości godziwej określo- nych w pkt 3).

iii. Jeżeli ostatni dostępny kurs został wyznaczony w oparciu o znacząco niski wolumen obrotów na danym skład- niku Aktywów lub kurs ten pochodzi z dnia wcześniejszego niż ostatni dzień obrotu danym składnikiem na danym Aktywnym Rynku, wówczas wycenę danego składnika lokat dokonuje się w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs zamknięcia ustalony na tym Aktywnym Rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez Aktywny Rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, z uwzględ- nieniem korekt wartości godziwej określonych w pkt 6).

b) W przypadku, gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym Aktywnym Rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym.

c) Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego, o którym mowa w lit. b), jest wolumen obrotu na danym składniku lokat. W przypadku braku możliwości obiektywnego, wiarygodnego ustalenia wielkości wolumenu obrotu, Fundusz stosuje kolejne, możliwe do zastosowania kryterium:

i. liczba zawartych transakcji na danym składniku lokat, lub

ii. ilość danego składnika lokat wprowadzonego do obrotu na danym rynku, lub iii. kolejność wprowadzenia do obrotu, lub

iv. możliwość dokonania przez Fundusz transakcji na danym rynku.

d) Wyboru rynku głównego, o którym mowa w lit. b), dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego. Kryterium wyboru rynku głównego jest skumulowany wolumen obrotu na danym składniku lokat w okresie ostatniego pełnego miesiąca kalendarzowego.

e) Ostatnie dostępne kursy, o których mowa w pkt 1), w dniu dokonywania wyceny Fundusz określa o godzinie 23:00.

Wybór godziny 23:00 uzasadniony jest następującymi okolicznościami:

i. o godzinie 23:00 w przypadku GPW dostępne są kursy zamknięcia,

ii. o godzinie 23:00 w przypadku giełdowych rynków europejskich, północnoamerykańskich, południowoamery- kańskich i azjatyckich dostępne są kursy zamknięcia.

f) Zgodnie z postanowieniami punktów powyższych będą wyceniane papiery wartościowe będące lokatami Funduszu, które w szczególności obejmują:

i. certyfikaty inwestycyjne, ii. Instrumenty Rynku Pieniężnego, iii. dłużne papiery wartościowe.

3) Lokaty nienotowane na Aktywnym Rynku

a) Wartość składników lokat Funduszu nienotowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się, z zastrzeżeniem pkt 4) w nastę- pujący sposób:

(12)

i. obligacji, bonów skarbowych, bonów pieniężnych, o terminie realizacji praw liczonym od dnia ich wystawienia, nie dłuższym niż rok - w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,

ii. depozytów - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczonych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,

iii. certyfikatów inwestycyjnych - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości certyfikatów inwestycyjnych do godziny wskazanej w pkt 1) lit. e),

iv. jednostek uczestnictwa - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w dniu wyceny, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości jednostek uczestnictwa do godziny wskazanej w pkt 1) lit. e),

v. tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość tytułów uczestnictwa, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości tytułów uczestnictwa do godziny wskazanej w pkt 1) lit. e).

b) W przypadku przeszacowania składnika lokat Funduszu dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.

c) Modele wyceny, o których mowa w lit. a), będą stosowane w sposób ciągły. Każda zmiana modelu wyceny będzie publikowana w sprawozdaniu finansowym Funduszu przez dwa kolejne lata.

d) Modele i metody wyceny składników lokat Funduszu, o których mowa w ust. 1, podlegają uzgodnieniu z Depozytariuszem

4) Papiery wartościowe nabyte (zbyte) z przyrzeczeniem odkupu

a) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

b) Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

5) Aktywa i zobowiązania denominowane w walutach obcych

a) Aktywa oraz zobowiązania Funduszu denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na Aktywnym Rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na Aktywnym Rynku - w walucie, w której są denominowane.

b) Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa w ust. 1, wykazuje się w PLN, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

c) Wartość Aktywów Funduszu notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty USD a jeżeli nie jest to możliwe - do waluty EUR.

6) Wiarygodnie oszacowana wartość godziwa

a) Z zastrzeżeniem ust. 2, w przypadkach, o których mowa w pkt 2) lit. a) lit. i. oraz ii., za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą danego składnika Aktywów notowanego na Aktywnym Rynku uznaje się wartość wyznaczoną zgodnie z postanowieniami pkt 2) dotyczącymi danego składnika Aktywów.

b) W przypadku dłużnych papierów wartościowych w przypadkach, o których mowa pkt 2), lit. a) lit. i. oraz ii., za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą danego składnika Aktywów notowanego na Aktywnym Rynku uznaje się wartość wyznaczoną w oparciu o:

– publicznie ogłoszoną na Aktywnym Rynku cenę nieróżniącego się od danego składnika Aktywów innego dłużnego papieru wartościowego notowanego na Aktywnym Rynku, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej, zapadalności oraz ryzyku kredytowym lub

– oszacowanie ceny instrumentu dłużnego przez serwis Reuters lub Bloomberg.

III. Sprawozdanie Finansowe

1) Sprawozdanie finansowe sporządza się na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w języku polskim i w walucie polskiej.

Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającej na certyfikat inwestycyjny.

2) Sprawozdanie finansowe Funduszu sporządza się odrębnie od sprawozdania finansowego Towarzystwa.

3) Sprawozdanie finansowe Funduszu sporządza się jako roczne sprawozdanie finansowe, obejmujące dane dotyczące poprzedniego i bieżącego roku obrotowego oraz jako półroczne sprawozdanie finansowe obejmujące dane za pierwsze półrocze bieżącego roku obrotowego oraz dane porównywalne.

4) Sprawozdanie finansowe Funduszu składa się z:

a) wprowadzenia do sprawozdania finansowego, b) zestawienia lokat,

c) bilansu,

d) rachunku wyniku z operacji,

e) zestawienia zmian w aktywach netto,

(13)

f) rachunku przepływów pieniężnych, g) not objaśniających,

h) informacji dodatkowej.

5) Lokaty bankowe, o terminie zapadalności krótszym niż 90 dni, prezentuje się w Bilansie w pozycji „środki pieniężne i ich ekwiwalenty” w kwocie nominalnej. Lokaty te nie są prezentowane w „Tabeli Lokat”. Naliczone na dzień bilansowy odsetki prezentowane są w bilansie w pozycji „należności”.

6) Depozyty, o terminie zapadalności powyżej 90 dni, są prezentowane w Bilansie w pozycji „Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku” łącznie z naliczonymi odsetkami. Depozyty o terminie powyżej 90 dni są prezentowane w „Tabeli Lokat” i tabeli uszczegóławiającej „Depozyty”,

7) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań jest ustalany jako średnia arytmetyczna stanu środków pieniężnych z każdego dnia roboczego. Przy czym do średniego stanu środków nie uwzględnia się depozytów powyżej 90 dni (licząc od dnia założenia depozytu).

8) Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym prezentowana w tabeli Zestawienia Zmian w Aktywach Netto jest wyliczana jako średnia ważona wartości aktywów netto w okresie sprawozdawczym, przy czym wagami są liczby dni, dla których obowiązywały poszczególne Wartości Aktywów Netto. Przyjmuje się, iż do pierwszej Wyceny Oficjalnej w styczniu obowiązuje WAN z ostatniego dnia grudnia roku poprzedniego (nie dotyczy Funduszy, które sporządzają sprawozdanie finansowe po raz pierwszy). Za minimalną i maksymalną wartość aktywów na certyfikat inwestycyjny przyjmuje się odpowiednio wartości ustalone w wycenach oficjalnych i bilansowych wyłącznie bieżącego okresu sprawozdawczego.

IV. Opis wprowadzonych zmian w stosowanych zasadach rachunkowości 1) Zmiany w zakresie metod ujmowania operacji w księgach rachunkowych

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany w zakresie metod ujmowania operacji w księgach rachunkowych.

2) Zmiany w zakresie metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany w zakresie metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 2012-12-31

Należności 2

Z tytułu zbytych lokat –

Z tytułu instrumentów pochodnych –

Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa albo wydanych certyfikatów inwestycyinych –

Z tytułu dywidend –

Z tytułu odsetek –

Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów –

Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek –

Pozostałe 2

Z tytułu pokrycia przez towarzystwo kosztów ponadlimitowych 2

NOTA-3 ZOBOWIĄZANIA FUNDUSZU 2012-12-31

1 2

Zobowiązania 37

Z tytułu nabytych aktywów –

Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu –

Z tytułu instrumentów pochodnych –

Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne –

Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa albo wykupionych certyfikatów inwestycyjnych –

Z tytułu wypłaty dochodów funduszu –

Z tytułu wypłaty przychodów funduszu –

(14)

1 2

Z tytułu wyemitowanych obligacji –

Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów –

Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów –

Z tytułu gwarancji lub poręczeń –

Z tytułu rezerw 37

Pozostałe składniki zobowiązań –

NOTA-4 I. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH

2012-12-31 Wartość na dzień bilansowy

w danej walucie w tys.

Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania finansowego w tys.

I. Banki/waluty 1 901

ING BANK ŚLĄSKI S.A. 1 901

PLN 1 901 1 901

NOTA-4 II. ŚREDNI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM POZIOM ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH UTRZYMYWANYCH

W CELU ZASPOKOJENIA BIEŻĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ

od 2011-12-06 do 2012-12-31 Wartość na dzień bilansowy

Wartość na dzień bilansowy w walucie sprawozdania

finansowego w tys.

II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków

pieniężnych – 7 736

PLN 7 736 7 736

NOTA-4 III. EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

2012-12-31

III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje –

NOTA-5 I. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO WARTOŚCI GODZIWEJ (*)

w walucie sprawozdania finansoweqo w tys.

Procentowy udział w aktywach (w tys.)

ogółem

Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 901 1,02%

Składniki lokat notowane na aktywnym rynku – –

Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku – –

Suma: 1 901 1,02%

(*) Jako aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej traktuje się środki pieniężne, depozyty oraz stałokuponowe i zerokuponowe dłużne instrumenty finansowe.

(15)

NOTA-5 II. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - RYZYKO PRZEPŁYWU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH (**) (***)

2012-12-31 Wartość na dzień bilansowy w walucie

sprawozdania finansowego w tys.

Procentowy udział w aktywach (w tys.) ogółem

Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku – –

Zobowiązania – –

Suma: – –

(**) Jako aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się zmiennokuponowe dłużne instrumenty finansowe oraz instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia.

(***) Jako zobowiązania obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej traktuje się instrumenty pochodne na stopę procentową, których wycena na dzień bilansowy jest ujemna, oraz inne zobowiązania o zmiennym oprocentowaniu.

NOTA-5 III. RYZYKO KREDYTOWE - RYZYKO NIEDOTRZYMANIA ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ DRUGĄ STRONĘ TRANSAKCJI

w walucie sprawozdania finansowego w tys.

Procentowy udział w aktywach (w tys.)

ogółem Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredy-

towym w przypadku gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym nie uwzględnia się wartości godziwych

dodatkowych zabezpieczeń (****) 1 903 1,02%

Należności 2 0,00%

Środki na rachunkach bankowych 1 901 1,02%

Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczegól-

nych kategoriach lokat w podziale na kategorie bilansowe (*****) – –

(****) Za maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym traktuje się poziom 100% wartości bilansowej brutto środków pie- niężnych, depozytów, należności, dłużnych instrumentów finansowych i niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych, których wycena na dzień bilansowy jest dodatnia oraz transakcji typu buy-sell-back.

(*****) Za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w/u danego emitenta w aktywach ogółem.

NOTA-5 IV. RYZYKO WALUTOWE (******)

2012-12-31

Wartość na dzień bilansowy w walucie składnika w tys.

Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach

lokat w podziale na kategorie bilansowe (******) –

Suma: –

(******) Za znaczącą koncentrację ryzyka walutowego traktuje się poziom 10% udziału lokat w danej walucie w aktywach ogółem.

(16)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/000000/13 z dnia * ID: ZAMO_12_000013_151_001 NOTA-6 INSTRUMENTY POCHODNE

2012-12-31 Typ zajętej pozycji

Rodzaj instrumentu pochodnego Cel otwarcia pozycji Wartość otwartej pozycji Wartość przyszłych strumieni pieniężnych Terminy przyszłych strumieni pieniężnych Kwota będąca podstawą przyszłych płatności Termin zapadalności (wygaśnięcia) instrumentu pochodnego

Termin wykonania instrumentu pochodnego NOTA-7 TRANSAKCJE PRZY ZOBOWIĄZANIU SIĘ FUNDUSZU LUB DRUGEJ STRONY DO ODKUPU2012-12-31 1. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym:– Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk– Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk– II. Transakcja przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu, w tym:– Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk– Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk– III. Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych– IV. Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych– 2012-12-31 NOTA-8 1. ZACIĄGNIĘTE I WYKORZYSTANE PRZEZ FUNDUSZ KREDYTY I POŻYCZKI PIENIĘŻNE

Siedziba spółki

Kwota kredytu/ pożyczki w chwili zaciągnięcia w walucie sprawozdania

Kwota kredytu/ pożyczki w chwili zaciągnięcia w walucie kredytu/ pożyczki

Waluta

Procen- towy udział w aktywach ogółem

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty w walucie sprawozdania

Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty w walucie kredytu/ pożyczki WalutaWarunki oprocen- towania

Termin spłaty

Zabez- pieczenia 2012-12-31 NOTA-8 II. UDZIELONE PRZEZ FUNDUSZ POŻYCZKI PIENIĘŻNESiedziba spółki

Kwota pożyczki w chwili udzielenia w walucie sprawozdania Kwota pożyczki w chwili udzielenia w walucie pożyczkiWalutaProcentowy udział w aktywach ogółem Warunki oprocen- towania Termin spłatyZabez- pieczenia

(17)

NOTA-9 I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU

1. Aktywa – 186 749

1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – 1 901

PLN 1 901 1 901

2) Należności – 2

PLN 2 2

3) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej

strony do odkupu – –

4) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: – –

- dłużne papiery wartościowe – –

5) Składniki lokat nienotowane na aktywnym

rynku, w tym: – 184 846

PLN 184 846 184 846

- dłużne papiery wartościowe – –

6) Nieruchomości – –

7) Pozostałe aktywa – –

II. Zobowiązania – 37

PLN 37 37

NOTA-9 II. DODATNIE I UJEMNE RÓŻNICE KURSOWE W PRZEKROJU

LOKAT FUNDUSZU

od 2011-12-06 do 2012-12-31 Dodatnie różnice

kursowe zrealizo- wane w walucie sprawozdania

w tys.

Dodatnie różnice kursowe niezreali- zowane w walucie

sprawozdania w tys.

Ujemne różnice kursowe zrealizo- wane w walucie sprawozdania

w tys.

Ujemne różnice kursowe niezreali- zowane w walucie

sprawozdania w tys.

Akcje – – – –

Warranty subskrypcyjne – – – –

Prawa do akcji – – – –

Prawa poboru – – – –

Kwity depozytowe – – – –

Listy zastawne – – – –

Dłużne papiery wartościowe – – – –

Instrumenty pochodne – – – –

Udziały w spółkach z ograniczoną

odpowiedzialnością – – – –

Jednostki uczestnictwa – – – –

Certyfikaty inwestycyjne – – – –

Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę za granicą – – – –

Wierzytelności – – – –

Weksle – – – –

Depozyty – – – –

Waluty – – – –

Nieruchomości – – – –

Statki morskie – – – –

Inne – – – –

(18)

NOTA-10 I. ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Z TYTUŁU LOKAT

od 2011-12-16 do 2012-12-31 Wartość zrealizowanego zysku

(straty) ze zbycia lokat w tys.

Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny

aktywów w tys.

Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku – 21 684

Certyfikaty Inwestycyjne – 21 684

Nieruchomości – –

Pozostałe – –

Suma: – 21 684

NOTA-10 II. WYPŁACONE DOCHODY FUNDUSZU od 2011-12-16 do 2012-12-31 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys.

I. Wypłacone przychody z lokat –

Dywidendy i inne udziały w zyskach –

Przychody odsetkowe –

Przychody związane z posiadaniem nieruchomości –

Dodatnie saldo różnic kursowych –

Pozostałe –

II. Wypłacony zrealizowany zysk ze zbycia lokat –

Suma: –

NOTA-10 III. WYPŁACONE PRZYCHODY ZE ZBYCIA

LOKAT

od 2011-12-16 do 2012-12-31 Wartość w okresie

sprawozdawczym w tys.

Udział w aktywach w dniu

wypłaty

Udział w aktywach netto w dniu

wypłaty

Wpływ na war- tość aktywów

w tys.

Wpływ na war- tość aktywów netto w tys.

I. Przychody ze zbycia lokat funduszu aktywów niepublicznych

NOTA-11 I. KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO od 2011-12-16 do 2012-12-31 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys.

Wynagrodzenie dla Towarzystwa –

Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję –

Opłaty dla depozytariusza –

Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów –

Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne –

Usługi w zakresie rachunkowości 2

Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu –

Usługi prawne –

Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne –

Koszty odsetkowe –

Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości –

Ujemne saldo różnic kursowych –

Pozostałe –

W tym pozostałe składniki kosztów –

(19)

NOTA-11 II. WYNAGRODZENIE DLA TOWARZYSTWA od 2011-12-16 do 2012-12-31 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys.

z tytułu wynagrodzenia stałego 146

z tytułu wynagrodzenia za wyniki zarządzania –

Suma: 146

NOTA-11 III. KOSZTY FUNDUSZU AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH ZWIĄZANE BEZPOŚREDNIO ZE ZBYTYMI LOKATAMI

od 2011-12-06 do 2012-12-31 Wartość w okresie sprawozdawczym w tys.

INFORMACJA DODATKOWA

1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINAN- SOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy.

2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZ- DANIAMI FINANSOWYMI

Nie dotyczy.

4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ FUNDUSZU

a. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu.

b. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.

c. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.

d. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe.

5) INFORMACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI PRZEZ FUNDUSZ

Zdaniem Zarządu Towarzystwa nie występują niepewności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu i w związku z tym sprawozdanie finansowe Funduszu nie zawiera korekt.

Joanna Maria Dyja Prezes Zarządu

Warszawa, dnia 23 kwietnia 2013 r.

Stanisław Ruda Wiceprezes Zarządu

Halina Bogacz Członek Zarządu

Piotr Włudarczyk

Członek Zarządu Komplementariusza OFIZ Sp. z o.o.

OFIZ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.

(20)

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Do Uczestników Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego („Fundusz”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Chałubińskiego 8 lok. 37:51, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat i bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 16 grudnia 2011 roku do 31 grudnia 2012 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego Funduszu odpowiedzialny jest Zarząd Amathus Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej „Towarzystwem”). Zarząd Towarzystwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”

i wydanymi na jej podstawie przepisami, w szczególności rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859), zwanego dalej „rozporządzeniem o rachunkowości”.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Fundusz zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowią- cych podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

– rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,

– krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pew- ność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystar- czającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego we wszystkich istotnych aspektach:

– przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 16 grudnia 2011 roku do 31 grudnia 2012 roku, – zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi

z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,

– jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.

List Zarządu Towarzystwa skierowany do Uczestników Funduszu jest kompletny w rozumieniu § 37 rozporządzenia o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, zaczerpnięte bezpośrednio ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Do sprawozdania Finansowego dołączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.

Jacek Marczak

Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie nr ewid. 9750

W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.) - podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73:

Dariusz Szkaradek - Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. - komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograni- czoną odpowiedzialnością Sp. k. (dawniej: Deloitte Audyt Sp. z o.o.)

Warszawa, 23 kwietnia 2013 roku

(21)

Warszawa, 23 kwietnia 2013 r.

Oświadczenie Depozytariusza

Działając stosownie do dyspozycji § 37 ust. 1 pkt 2) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych - ING Bank Śląski S.A. jako Depozytariusz dla Amathus 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (zwanego dalej Funduszem) oświadcza, że dane dotyczące stanów aktywów, w tym w szczególności aktywów zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z tych aktywów przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Funduszu za okres od 16 grudnia 2011 r. do 31 grudnia 2012 r. sporządzonego 23 kwietnia 2013 r. są zgodne ze stanem faktycznym.

Dyrektor

Departamentu Operacji Rynków Finansowych i Klientów Strategicznych

Krzysztof Anusiewicz

Zastępca Dyrektora

Departamentu Operacji Rynków Finansowych i Klientów Strategicznych

Sławomir Trapszo

Warszawa, 23 kwietnia 2013 roku

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami) oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku, Nr 249, poz. 1859) Zarząd przedstawia roczne sprawozdanie finansowe AMATHUS 1 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 roku, które obejmuje:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

2. Zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku wykazujące lokaty w wysokości 184 846 tys. złotych, 3. Bilans funduszu sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku wykazujący aktywa netto w wysokości 186 712 tys. złotych, 4. Rachunek wyniku z operacji za okres od 16 grudnia 2011 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący dodatni wynik z

operacji w wysokości 21 711 tys. złotych,

5. Zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 16 grudnia 2011 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie aktywów netto w okresie sprawozdawczym w wysokości 186 712 tys. złotych,

6. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 16 grudnia 2011 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 1 901 tys. złotych,

7. Noty objaśniające, 8. Informację dodatkową.

Joanna Maria Dyja Prezes Zarządu

Stanisław Ruda Wiceprezes Zarządu

Halina Bogacz Członek Zarządu

(22)

PROTOKÓŁ

ZWYCZAJNEGO ZGROMADZENIA INWESTORÓW AMATHUS 1 FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO ZAMKNIĘTEGO

z dnia 30 kwietnia 2013 r.

W dniu 30 kwietnia 2013 r. w Warszawie odbyło się Zgromadzenie Inwestorów Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie (ul. Chałubińskiego 8/37:51, 00-613 Warszawa), wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych pod nr RFI 690, zwanego dalej „Funduszem”.

Zgromadzenie otworzył Pan Piotr Epsztein, działając jako pełnomocnik jedynego uczestnika Funduszu, tj. spółki pod firmą Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, na podstawie pełnomocnictwa udzielonego w dniu 26 kwietnia 2013 r.

Pan Piotr Epsztein stwierdził, iż w dniu dzisiejszym odbywa się - w trybie art. 6 ust. 6 Statutu Funduszu, to jest bez formalnego zwołania - Zgromadzenie Inwestorów Funduszu, przedstawiając następujący porządek obrad:

1. Otwarcie Zgromadzenia Inwestorów, wybór Przewodniczącego Zgromadzenia oraz stwierdzenie prawidłowości zwołania Zgromadzenia i zdolności do podejmowania ważnych uchwał.

2. Rozpatrzenie sprawozdania finansowego i podjęcie uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za rok obrotowy 2012.

3. Zamknięcie obrad.

Ad 1.

Pan Piotr Epsztein stwierdził, iż będzie wykonywał funkcję Przewodniczącego Zgromadzenia Inwestorów.

Przewodniczący Zgromadzenia Inwestorów sporządził listę obecności, podpisał ją i stwierdził, że na Zgromadzeniu Inwesto- rów reprezentuje spółkę pod firmą Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, jedynego uczestnika Funduszu, posiadającego wszystkie certyfikaty inwestycyjne Funduszu, dające 164.981 głosów na Zgromadzeniu Inwestorów. Wobec niezgłoszenia sprzeciwu co do odbycia Zgromadzenia lub postawienia poszczególnych spraw na porządku obrad, jak również mając na uwadze to, że wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Fundusz zostały zablokowane w ewidencji uczestników Funduszu i są reprezentowane na Zgromadzeniu, Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że Zgromadzenie odbywa się w sposób prawidłowy i jest zdolne do podejmowania ważnych uchwał na podstawie art. 6 ust. 6 Statutu Funduszu.

Przewodniczący Zgromadzenia zaproponował przerwę w obradach do dnia 16 maja 2013 r., do godziny 12.00 Następnie Zgromadzenie Inwestorów podjęło poniższą uchwałę:

Uchwała Nr 1 Zgromadzenia Inwestorów

Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 30 kwietnia 2013 r.

§ 1

Niniejszym, Zgromadzenie Inwestorów Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego zarządza przerwę w obradach Zgromadzenia Inwestorów do dnia 16 maja 2013 r., do godziny 12.00.

§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w głosowaniu jawnym za uchwałą głosował jedyny uczestnik Funduszu posiadający 164.981 głosów na Zgromadzeniu Inwestorów. Przeciw uchwale nie głosowano, nie wstrzymano się od głosu.

W dniu 16 maja 2013 r., o godzinie 12.00 obrady Zgromadzenia Inwestorów wznowiono zgodnie z § 1 Uchwały nr 1 Zgromadzenia Inwestorów Funduszu z dnia 30 kwietnia 2013 r., przy obecności wszystkich Uczestników obecnych przed zarządzeniem przerwy.

W związku z powyższym Przewodniczący zarządził przejście do punktu 3 porządku obrad, poddając pod głosowanie uchwałę następującej treści:

(23)

Uchwała Nr [--]

Zgromadzenia Inwestorów

Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z dnia 16 maja 2013 r.

§ 1

Zgromadzenie Inwestorów Amathus 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, działając na podstawie art. 7 ust. 12 Statutu Funduszu zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe Funduszu za okres od 16 grudnia 2011 r. do dnia 31 grudnia 2012 roku obejmujące:

– wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

– zestawienie lokat według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku wykazujące lokaty w kwocie 184 846 tys. złotych, – bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który wykazuje aktywa netto w wysokości 186 712 tys. złotych, – rachunek wyniku z operacji za okres od dnia 16 grudnia 2011 r. do dnia 31 grudnia 2012 roku wykazujący dodatni wynik

z operacji 21 711 tys. złotych,

– zestawienie zmian w aktywach netto za okres od dnia 16 grudnia 2011 r. do dnia 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie aktywów netto w kwocie 186 712 tys. złotych,

– rachunek przepływów pieniężnych za okres dnia 16 grudnia 2011 r. do dnia 31 grudnia 2012 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 901 tys. złotych,

– noty objaśniające, – informacje dodatkowe.

§ 2 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Zgromadzenia stwierdził, że w głosowaniu jawnym za uchwałą głosował jedyny uczestnik Funduszu posiadający 164.981 głosów na Zgromadzeniu Inwestorów. Przeciw uchwale nie głosowano, nie wstrzymano się od głosu.

Wobec wyczerpania porządku obrad przewodniczący zamknął Zgromadzenie Inwestorów.