podatku dochodowym od osób fizycznych, które przyjęto na podstawie szacunków otrzymanych od Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej ogółem w kwocie

527.439.210 zł, tj. 107,2 % przewidywanego wykonania 2020 roku (ale 98,8 % w stosunku do dochodów wykonanych w 2019 r.), z tego:

- w gminie 415.924.113 zł - w powiecie 111.515.097 zł

Poziom udziału gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych w 2021 roku ustalony zgodnie z zasadami określonymi w art. 9 ust. 1 w związku z art. 89 ustawy z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego wyniesie 38,23 %, co oznacza wzrost o 0,07 p.p. wobec 2020 r., a powiatu pozostaje bez zmian, tj. w wysokości 10,25%.

2) podatku dochodowym od osób prawnych, które planuje się na poziomie 96,4 % przewidywanego wykonania roku 2020 roku, tj. w wysokości 33.727.000 zł, z tego w gminie 26.981.600 zł, w powiecie 6.745.400 zł. Spadek szacowany jest z uwagi na możliwość wystąpienia zwrotów po rozliczeniu rocznym za 2020 r. Poziom udziału w podatku CIT nie ulega zmianie, dla gminy wynosi 6,71%, a dla powiatu 1,40%.

Wpływy z udziałów w podatkach stanowią 23,7 % ogółem planowanych dochodów budżetu Miasta.

III. SUBWENCJE z budżetu państwa na 2021 rok zostały ustalone wstępnie przez Ministerstwo Finansów w łącznej kwocie 492.771.175 zł, tj. na poziomie 103,6 % przewidywanego wykonania w 2020 roku, w tym:

1. część oświatowa subwencji ogólnej w kwocie 471.519.343 zł, tj. 103,6 % subwencji oświatowej przyznanej w roku bieżącym, z tego:

- na zadania gminy 237.319.881 zł, - na zadania powiatu 234.199.462 zł.

Kwota części oświatowej subwencji ogólnej na 2021 rok zgodnie z deklaracją Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej została skalkulowana uwzględniając skutki finansowe zmian zadań oświatowych, w szczególności z tytułu:

- skutków przechodzących na 2021 r. podwyżek wynagrodzeń nauczycieli od 1 września 2020 r.,

- zmiany liczby etatów nauczycieli oraz awansu zawodowego nauczycieli.

Z uwagi jednak na niewystarczającą kwotę subwencji Miasto dofinansowuje działalność szkół środkami własnymi w kwocie 122.132.641 zł, a całą działalność oświatową kwotą 223.481.646 zł.

2. część równoważąca subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w kwocie 21.251.832 zł, tj. 103 % kwoty przyznanej w roku bieżącym. Z powyższej kwoty dla gminy przyznano 10.867.010 zł, a dla powiatu 10.384.822 zł.

Podane wyżej wielkości subwencji przyjęto zgodnie z pismami Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej Nr ST3.4750.30.2020 oraz Nr ST8.4750.8.2020 z dnia 14 października 2020r.

IV. DOTACJE Z BUDŻETU PAŃSTWA zaplanowano w wysokości 422.428.734 zł, co stanowi 88,3 % ich przewidywanego wykonania w 2020 roku. Przyznane dotacje na zadania gminy wynoszą 383.105.133 zł, a na zadania powiatu 39.323.601 zł.

Wielkości te ustalone zostały przez Wojewodę Kujawsko – Pomorskiego (pismo WFB.I.3110.4.17.2020 z dnia 22 października 2020 roku) oraz Delegaturę Krajowego Biura Wyborczego w Bydgoszczy (pismo DBD-3120-38/20 z dnia 21 października 2020 roku).

Dotacje z budżetu państwa przyznane na poszczególne rodzaje zadań bieżących przedstawiają się następująco:

1. dotacje na zadania zlecone ustawami ustalono w kwocie 379.245.473 zł, co stanowi 90,6%

przewidywanego wykonania w 2020 roku, a w warunkach porównywalnych, tj. po wyłączeniu dotacji przyznawanych w ciągu roku 105 %. Przyznane dotacje na zadania gminy wynoszą 365.777.173 zł, a na zadania powiatu 13.468.300 zł. Wzrost dotacji dotyczy głównie wyższej kwoty na wypłatę świadczeń i dodatków wychowawczych o 5,4%, tj. o kwotę 13.422.900 zł, składek na ubezpieczenia zdrowotne o 17,4 %, tj. o kwotę 780.600 zł oraz świadczeń rodzinnych, z funduszu alimentacyjnego o 4,2 %, tj. o kwotę 3.444.300 zł.

Wyższa kwota dotacji na zadania zlecone przyznanej na 2021 r. wynika ze wzrostu liczby świadczeniobiorców.

W porównaniu do projektu budżetu na 2020 roku, na 2021r. przyznano niższą dotację głownie na specjalistyczne usługi opiekuńcze o 13,4 %, tj. o kwotę 177.100 zł oraz prowadzenie ewidencji ludności i Urzędu Stanu Cywilnego o 10,4% tj. o kwotę 407.300 zł.

W gminie dotacje na zadania zlecone przeznaczone są na:

- świadczenia wychowawcze stanowiące pomoc państwa w wychowywaniu dzieci oraz koszty obsługi - 261.141.000 zł

- świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 86.099.900 zł

- świadczenia w ramach Programu "Dobry Start" dla uczniów rozpoczynających rok szkolny oraz koszty obsługi - 9.000.000 zł

- realizację zadań rządowych przez Urząd Miasta, tj. na prowadzenie ewidencji ludności  i Urzędu Stanu Cywilnego - 3.505.900 zł

- finansowanie ośrodków wsparcia - 3.995.800 zł

- składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby pobierające zasiłki dla opiekunów - 781.200 zł

- realizację specjalistycznych usług opiekuńczych w terenie w zakresie zaspokajania codziennych potrzeb życiowych i podstawowej opieki higienicznej osób przewlekle chorych -1.145.300 zł

- sfinansowanie kosztów wydawania decyzji w sprawach świadczeniobiorców innych niż ubezpieczeni spełniający ustawowe kryterium dochodowe - 50.000 zł

- prowadzenie i aktualizację rejestru wyborców - 38.673 zł

- sfinansowanie wynagrodzeń dla opiekunów osób niepełnosprawnych oraz kosztów obsługi za sprawowanie nad nimi opieki - 19.400 zł.

W powiecie dotacje przeznaczone są na następujące zadania bieżące:

- składki na ubezpieczenia zdrowotne za osoby pobierające świadczenia z pomocy społecznej -5.278.800 zł

- wypłatę dodatku wychowawczego dla dzieci przebywających w rodzinnych formach pieczy zastępczej - 1.937.400 zł

- działalność Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego - 1.220.400 zł - udzielanie nieodpłatnej pomocy prawnej - 924.000 zł

- ośrodki dokumentacji geodezyjno – kartograficzne - 885.200 zł - orzekanie o stopniu niepełnosprawności - 1.318.600 zł

- realizację zadań z zakresu gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa - 629.500 zł

- realizację zadań rządowych przez Urząd Miasta związanych głównie z prowadzeniem zadań geodezyjno – kartograficznych Skarbu Państwa - 341.900 zł

- działalność komisji poborowych - 60.000 zł

- świadczenia w ramach Programu "Dobry Start" dla uczniów rozpoczynających rok szkolny, przebywających w rodzinnych formach pieczy zastępczej oraz koszty obsługi -116.800 zł - wypłatę dodatku do zryczałtowanej kwoty na dzieci przebywające w placówkach

opiekuńczo-wychowawczych typu rodzinnego w wysokości świadczenia wychowawczego określonego w przepisach o pomocy państwa w wychowaniu dzieci - 748.700 zł

- szkolenia w zakresie realizacji zadań obronnych pracowników UM - 7.000 zł.

Ze względu na niewystarczającą kwotę środków przyznawanych z budżetu państwa na zadania zlecone związane w szczególności z prowadzeniem ewidencji ludności, wydawania dowodów osobistych, rejestracji działalności gospodarczej, zadań geodezyjno - kartograficznych i zadań Urzędu Stanu Cywilnego, a także obsługę wypłaty świadczeń, Miasto zmuszone jest dofinansowywać realizację tych zadań w kwocie 9.028.432 zł;

2. dotacje celowe otrzymane na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ustalono w kwocie 1.548.500 zł, tj. 116,7 % przewidywanego wykonania 2020 roku, z uwagi na wzrost liczby nauczycieli pełniących funkcję doradcy metodycznego oraz konieczność wezwania do kwalifikacji wojskowej w 2021r.

osób, które nie zostały nią objęte w bieżącym roku w związku z wcześniejszym zakończeniem działalności komisji z uwagi na pandemię.

Dotacja przyznana na 2021 r. na zadania gminy w kwocie 91.000 zł przeznaczona jest na zatrudnienie nauczycieli w celu realizacji zadań doradcy metodycznego. Natomiast dotacja na zadania własne powiatu w kwocie 1.457.500 zł przyznana jest na:

- realizację rządowego programu "Za życiem" przez Poradnię Psychologiczno - Pedagogiczną nr 1 w Bydgoszczy - 702.000 zł,

- zatrudnienie nauczycieli w celu realizacji zadań doradcy metodycznego - 637.000 zł;

- działalność Powiatowej Kwalifikacji Wojskowej - 118.500 zł;

3. dotacje celowe na dofinansowanie bieżących zadań własnych ustalono w kwocie 18.797.200 zł, tj. 54,8 % przewidywanego wykonania 2020 roku, a w warunkach porównywalnych, tj. po wyłączeniu dotacji przyznawanych w ciągu roku 103,3 %.

Wzrost dotacji dotyczy głównie wyższej kwoty na wypłatę zasiłków stałych o 11,1 %, tj. o kwotę 738.400 zł. Natomiast w porównaniu z kwotami przyjętymi do projektu budżetu 2020 roku, na 2021 rok przyznano niższą dotację na działalność Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej oraz domów pomocy społecznej.

Dotacje przyznane na zadania gminy w łącznej kwocie 16.873.400 zł przeznaczone są na:

- działalność Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej - 4.426.900 zł - zasiłki stałe - 7.413.000 zł

- zasiłki okresowe i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne - 2.260.000 zł - pomoc w zakresie dożywiania - 2.079.700 zł

- składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby uprawnione do zasiłku stałego -693.800 zł.

Ogólna kwota przyznanych dotacji na zdania własne gminy stanowi 104,2% dotacji przyjętej na 2020 rok.

Dotacja na zadania własne powiatu w kwocie 1.923.800 zł, tj. 95,9 % planu dotacji przyznanego do projektu budżetu na 2020r., przeznaczona jest na działalność bieżącą domów pomocy społecznej w związku z pobytem 46 osób skierowanych do tych placówek na podstawie decyzji wydanych do końca 2003 roku;

4. dotacja celowa z budżetu państwa na realizację bieżących zadań Straży Pożarnej realizowanych przez Komendę Miejską Państwowej Straży Pożarnej w Bydgoszczy wynosi

21.682.500 zł, tj. 93 % przewidywanego wykonania 2020 roku, a po wyłączeniu środków przyznanych na ten cel w ciągu roku wskaźnik ten wynosi 109 %;

5. dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich stanowiące wkład krajowy do projektów dofinansowywanych z funduszy pomocowych UE ustalono w kwocie 1.155.061 zł, tj.102,3 % przewidywanego wykonania 2020 roku. Środki te przeznaczone są na projekty pn.:

- Edu(R)Ewolucja 2 446.168 zł

- Akcja - kwalifikacja 4 197.358 zł

- Funkcjonowanie Biura ZIT 173.250 zł

- Akcja - kwalifikacja 3 128.274 zł

- Zaopiekowani 61.325 zł

- Dzisiaj staż, jutro praca 51.768 zł

- PO WER 44.366 zł

- Aktywna mama, aktywny tata 33.419 zł

- Lokalny Ośrodek Wiedzy i Edukacji w Bydgoszczy 19.133 zł

V. DOTACJE Z FUNDUSZY CELOWYCH w kwocie 1.225.989 zł, tj. 29,1%

przewidywanego wykonania 2020 roku.

Spadek planowanych wpływów z tego tytułu wynika z faktu przyznawania dotacji częściowo w trakcie roku budżetowego przez poszczególnych dysponentów.

Powyższą kwotę stanowią dotacje z:

- Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie

80.789 zł na realizację zadania pn. "Czy wiesz, czym oddychasz? Kampania informacyjno-edukacyjna na rzecz czystszego powietrza" ,

- Funduszu Pracy na realizację programów na rzecz promocji zatrudnienia, łagodzenie skutków bezrobocia i aktywizacji zawodowej z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzeń pracowników Powiatowego Urzędu Pracy w kwocie 868.200 zł,

- Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z tytułu obsługi zadań tego Funduszu w kwocie 277.000 zł.

VI. ŚRODKI POCHODZĄCE Z FUNUSZY POMOCOWYCH na zadania bieżące