Wydatki tego działu w kwocie 29.100.001 zł to głównie rezerwy budżetowe oraz koszty obsługi bankowej Miasta.
Rozdz. 75814 – Różne rozliczenia finansowe
Planowana kwota wydatków w wysokości 100.001 zł przeznaczona jest na:
a) wydatki na instalację 2 bezprowizyjnych opłatomatów obsługujących wpłaty na rzecz Urzędu Miasta w wysokości 100.000 zł,
b) wydatki na obsługę bankową Miasta w wysokości 1 zł.
Rozdz. 75818 – Rezerwy ogólne i celowe
Ogólna kwota rezerw bieżących określona została na poziomie 29.000.000 zł z podziałem na:
a) rezerwę ogólną w kwocie 4.000.000 zł, która stanowi 0,16% wydatków ogółem. Podobnie jak w latach poprzednich wydatki w poszczególnych działach zostały zabezpieczone w sposób oszczędny, tj. w wysokości niezbędnej do realizacji zadań Miasta. W przypadku wystąpienia nieprzewidzianego wzrostu zakresu tych zadań lub zadań nowych, Prezydent Miasta na uzasadniony wniosek dysponenta budżetu będzie miał możliwość zwiększenia środków na ich realizację,
a) rezerwy celowe na zadania bieżące:
- na realizację Strategii Rozwoju Edukacji w kwocie 3.400.000 zł,
- na zakup energii dla wszystkich jednostek organizacyjnych Miasta w kwocie 5.000.000 zł, z uwagi na prognozowany wzrost stawek cenowych,
- na odprawy w szczególności: emerytalne i nagrody jubileuszowe dla pracowników wszystkich jednostek organizacyjnych Miasta, które zostały wyłączone z ich budżetów oraz na składki pracodawcy w ramach Pracowniczych Planów Kapitałowych w kwocie 14.500.000 zł,
- na projekty bieżące uwarunkowane pozyskaniem dofinansowania zewnętrznego w kwocie 500.000 zł, - na realizację Strategii Rozwoju Kultury w kwocie 500.000zł,
- na zarządzanie kryzysowe w kwocie 1.000.000 zł, zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy o zarządzaniu kryzysowym,
- na zadania realizowane przez rady osiedli w kwocie 100.000 zł.
Rezerwy celowe na zadania bieżące stanowią 0,98% wydatków ogółem.
OŚWIATA
Wydatki bieżące na zadania oświatowe w działach 801 – Oświata i wychowanie, 854 – Edukacyjna opieka wychowawcza oraz w rozdziale 75085 – Wspólna obsługa jednostek samorządu terytorialnego zostały zaplanowane na 2021 rok w wysokości 713.481.681 zł, tj. 98,7% przewidywanego wykonania 2020 roku, natomiast w warunkach porównywalnych 104,8% tj. bez wydatków finansowanych z rezerwy celowej na Strategię Rozwoju Edukacji, dotacji celowych z budżetu państwa przyznawanych w ciągu roku, wydatków na projekty realizowane w ramach środków europejskich oraz wypłaconych w 2020 roku odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych oraz poniesionych wydatków na utrzymanie basenów i lodowiska przejętych do prowadzenia przez Bydgoskie Centrum Sportu od 1 września 2020 r.
W strukturze wydatków bieżących Miasta Bydgoszczy zadania oświatowe stanowią 35,1%.
Źródłem sfinansowania bieżących wydatków oświatowych jest:
- subwencja oświatowa
(w 2020 r. kwota 454.994.738 zł)
471.519.343 zł - odpłatność innych j.s.t za usługi edukacyjno-opiekuńcze świadczone na rzecz ich
mieszkańców przez bydgoskie placówki oświatowe (w 2020 r. kwota 3.768.307 zł)
3.768.307 zł
- dotacja na podstawie porozumień między organami administracji rządowej (w 2020 r. kwota 1.296.384 zł)
1.430.000 zł - dotacje celowe z budżetu państwa na finansowanie zadań unijnych
(w 2020 r. kwota 537.042 zł)
929.006 zł - fundusze pomocowe UE
(w 2020 r. kwota 15.062.740 zł)
12.353.379 zł - środki własne gminy
(w 2020 r. kwota 208.209.114 zł
bez wydatków na utrzymanie basenów i lodowiska przekazanych do BCS oraz odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych)
w tym:
- na dofinansowanie działalności szkół, które winny być sfinansowane z części oświatowej subwencji ogólnej (uzupełnienie subwencji środkami własnymi) bez środków przewidzianych w rezerwie na Strategię Rozwoju Edukacji 122.132.641 zł
- na dofinansowanie projektów unijnych 824.118 zł
223.481.646 zł
Zaplanowane wydatki przeznaczone są na działalność 109 jednostek oświatowych i Bydgoskiego Biura Finansów Oświaty, dla których organem prowadzącym jest Miasto Bydgoszcz, dotacje dla placówek niepublicznych oraz realizację projektów unijnych.
Struktura tych wydatków przedstawia się następująco:
- wynagrodzenia i składki od nich naliczane w kwocie 497.493.610 zł, tj. 101,8% przewidywanego wykonania 2020 roku, a w warunkach porównywalnych 105,1%, tj. bez odpraw emerytalnych wypłaconych w 2020 roku (z tego: wynagrodzenia nauczycieli 103,9%, administracji i obsługi 109,6%) oraz bez wynagrodzeń pracowników basenów i lodowiska przejętych przez BCS od 1 września 2020 roku. Wydatki na wynagrodzenia stanowią 69,7% wydatków bieżących oświaty. Środki na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zabezpieczono dodatkowo w rezerwie celowej (dz. 758),
- świadczenia na rzecz osób fizycznych (fundusz zdrowotny oraz świadczenia pracownicze wynikające z przepisów BHP) w kwocie 1.615.115 zł, tj. 58,2% przewidywanego wykonania 2020 roku, a w warunkach porównywalnych na tym samym poziomie (tj. po wyłączeniu wydatków finansowanych w 2020 roku dotacją celową na wyprawkę szkolną i stypendia socjalne, środkami rezerwy na Strategię Rozwoju Edukacji oraz wyłączeniu wydatków na stypendia dla absolwentów szkół ponadpodstawowych, które w roku 2021 będą finansowane z działu 730 - Szkolnictwo wyższe i nauka), co stanowi 0,2% wydatków bieżących oświaty,
- wydatki związane z realizacją statutowych zadań w kwocie 65.828.331 zł, tj. 90,4% przewidywanego wykonania 2020 roku, a w warunkach porównywalnych 103,1 %, tj. po wyłączeniu wydatków częściowo finansowanych w 2020 roku z rezerwy celowej na Strategię Rozwoju Edukacji i dotacji celowych z budżetu państwa przyznanych na realizację zadań własnych i zleconych oraz wydatków dotyczących utrzymania basenów i lodowiska, które od 1 września 2020 roku zostały przejęte do prowadzenia przez BCS. Wzrost
wydatków w roku 2021 jest wynikiem zaplanowanego zwiększenia wydatków na usługi i zakupy w związku ze wzrostem cen oraz wzrostu wydatków na opłaty z tytułu odprowadzania wód opadowych i roztopowych, usługi sprzątania w związku ze zwiększeniem liczby obiektów o nowe hale sportowe oraz wzrostu kosztu usługi dowożenia uczniów niepełnosprawnych do szkół. Wydatki na realizację tych zadań statutowych stanowią 9,2% wydatków bieżących oświaty,
- dotacje na zadania edukacyjne dla 173 placówek niepublicznych i innych jednostek samorządu terytorialnego zaplanowano w kwocie 134.438.122 zł, tj. 95,3% przewidywanego wykonania 2020 roku.
Zwiększenie planu wydatków na dotacje nastąpi w ciągu roku budżetowego z dotacji budżetu państwa przyznawanej na realizację zadań własnych w zakresie wychowania przedszkolnego. Po dokonaniu powyższego zwiększenia plan na 2021 rok wyniesie 147.530.099 zł, co stanowić będzie 104,5%
przewidywanego wykonania 2020 rok. Dotacje te stanowią 18,9% wydatków bieżących oświaty,
- wydatki na programy finansowane z udziałem funduszy pomocowych w części związanej z realizacją zadań jednostki samorządu terytorialnego w kwocie 14.106.503 zł, tj. 80,8% przewidywanego wykonania 2020 roku. Powyższy spadek wynika z zakończenia i rozliczenia niektórych projektów w 2020 roku. Wydatki na te projekty stanowią 2% wydatków bieżących oświaty.
Środki na kolejne edycje projektów edukacyjnych zostaną wprowadzone w trakcie roku budżetowego.
Plan wydatków bieżących zabezpiecza:
a) skutki wzrostu wynagrodzeń nauczycieli o 6% od 1 września 2020 r.,
b) wzrost wynagrodzeń związanych z uzyskaniem przez nauczycieli kolejnego stopnia awansu zawodowego, zgodnie z ustawą Karta Nauczyciela,
c) wzrost liczby etatów pedagogicznych, w wyniku utworzenia nowych oddziałów przedszkolnych, zwiększenia liczby oddziałów w szkołach podstawowych i ponadpodstawowych oraz związanych z kształceniem specjalnym (wzrost liczby uczniów o 285),
d) realizację dodatkowych zajęć dla dzieci i uczniów posiadających orzeczenie o potrzebie kształcenia specjalnego,
e) wzrost wynagrodzeń pracowników administracji i obsługi w związku ze wzrostem kwoty ustawowego minimalnego wynagrodzenia za pracę w roku 2021 oraz skutki dodatkowej regulacji wynagrodzeń w celu uniknięcia tzw. „spłaszczenia” wynagrodzeń między pracownikami zatrudnionymi na różnych stanowiskach w poszczególnych stopniach zaszeregowania,
f) wydatki na odprawy dla pracowników z tytułu przejścia na emeryturę, nagrody jubileuszowe dla uprawnionych pracowników oraz składki pracodawcy na PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe (rezerwa celowa w dz. 758 – Różne rozliczenia),
g) dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli,
h) zapewnienie bezpłatnego transportu i opieki w czasie przewozu lub zwrot kosztów przejazdu w celu umożliwienia nauki dzieciom i uczniom niepełnosprawnym,
i) świadczenia zdrowotne nauczycieli, j) realizację 10 projektów unijnych,
k) utrzymanie i funkcjonowanie przyszkolnych obiektów sportowych tj:
- 2 baseny przyszkolne (z dniem 1 września 2020 roku Bydgoskie Centrum Sportu przejęło do prowadzenia pozostałe 8 basenów przyszkolnych i lodowisko przy Szkole Podstawowej nr 65), - 23 boisk sportowych tzw. „Orlików”,
l) realizację zadania „Bydgoskie półkolonie” - organizacja półkolonii przez placówki wychowania pozaszkolnego dla uczniów szkół podstawowych.
Powyższe przyjęto zakładając kontynuację rozpoczętych już działań organizacyjnych zmierzających do:
- optymalizacji zatrudnienia nauczycieli w szkołach i placówkach oświatowych, - optymalizacji polityki kadrowej pracowników administracji i obsługi,
- usprawnienia obsługi finansowo-księgowej jednostek oświatowych poprzez scentralizowanie tych usług,
- pozyskania środków rządowych, pozarządowych i z Unii Europejskiej w celu ograniczania wzrostu środków własnych Miasta przeznaczonych na oświatę w szczególności na zadania, które powinny zostać sfinansowane w ramach subwencji oświatowej.