Poz. 22091. PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY.
[BMSiG-18491/2018]
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2
Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego
za okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa Funduszu
PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, dalej zwany Funduszem, działa zgodnie z prze- pisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami (Dz. U.
z 2018 r., poz. 56) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”) jako fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 28 marca 2017 roku pod numerem RFI 1477.
Czas trwania Funduszu jest nieokreślony.
Cel inwestycyjny Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie wzrostu wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu.
Cel inwestycyjny będzie realizowany głównie poprzez inwestycje na rynku nieruchomości. Fundusz będzie nabywał i zbywał nieruchomości oraz czerpał dochody z ich wynajmu, a także prowadził inwestycje deweloperskie.
Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celów inwestycyjnych określonych powyżej.
Ograniczenia inwestycyjne Funduszu
1. Fundusz będzie lokował co najmniej 80% swoich aktywów w aktywa niepubliczne.
2. Przedmiotem lokat Funduszu mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe;
2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;
3) instrumenty rynku pieniężnego;
4) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych, 5) waluty;
- pod warunkiem, że są zbywalne, oraz 6) własność lub współwłasność:
- nieruchomości gruntowych w rozumieniu przepisów Ustawy o Gospodarce Nieruchomościami, - budynków i lokali stanowiących odrębne nieruchomości,
7) użytkowanie wieczyste;
8) przedmioty i urządzenia, w tym urządzenia infrastruktury technicznej, potrzebne do korzystania z przedmiotu praw określonych w pkt 6) oraz 7) powyżej, zgodnie z jego społeczno-gospodarczym przeznaczeniem oraz niezbędne do zachowania przedmiotu tych praw w stanie niepogorszonym lub zwiększające jego wartość.
9) depozyty w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych.
3. Dochody i pożytki z lokat, o których mowa w ust. 1 pkt 6) i 7), są przeznaczane w pierwszej kolejności na zachowanie przedmiotów praw określonych w ust. 1 pkt 6) i 7) w stanie niepogorszonym lub na zwiększenie ich wartości.
4. Fundusz może lokować swoje aktywa w certyfikaty inwestycyjne lub jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą.
5. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić, z zastrzeżeniem postanowień ust. 3 poniżej, łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
6. Ograniczeń, o których mowa w ust. 5 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowa- nych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.
7. Listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny nie mogą stanowić więcej niż 25% wartości aktywów Funduszu.
8. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20%
wartości aktywów Funduszu.
9. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
10. Fundusz może nabywać wyłącznie prawa do nieruchomości o uregulowanym stanie prawnym i niebędących przedmiotem zabezpieczenia lub egzekucji. Fundusz może nabywać nieruchomości obciążone wyłączenie takimi prawami osób trzecich, których realizacji nie spowoduje ryzyka utraty własności nieruchomości.
11. Fundusz nie może przeznaczyć więcej niż 25% wartości aktywów łącznie na nabycie jednego z przedmiotów lokat, o których mowa w ust. 2 pkt 6)-7) oraz na inwestycje w ten przedmiot lokat, o których mowa w art. 148 ust. 5 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych.
12. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumie- niu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nie przekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu.
13. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych spółkom, których akcje lub udziały stanowią aktywa Funduszu, niebędące spółkami publicznymi w rozumieniu Ustawy o Ofercie Publicznej, do wysokości nie wyższej niż 50% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem, że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.
14. Pożyczki pieniężne, o których mowa w ust. 13 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:
1) pożyczki będą udzielane jedynie spółkom, których akcje lub udziały stanowią aktywa Funduszu, niebędące spółkami publicznymi w rozumieniu Ustawy o Ofercie Publicznej;
2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;
3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;
4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki;
5) Zabezpieczeniem pożyczek udzielonych przez Fundusz mogą być:
a) ograniczone prawa rzeczowe;
b) cesje należności z umów najmu i dzierżawy nieruchomości;
c) cesje wierzytelności, w tym wierzytelności przyszłych;
d) przewłaszczenie na zabezpieczenie praw majątkowych, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu;
e) gwarancje i poręczenia podmiotów trzecich.
15. Na warunkach przewidzianych w ust. 16, Fundusz, za zgodą Depozytariusza, może ustanawiać obciążenia na aktywach określo- nych w ust 2 pkt 6)-7) o łącznej wysokości nieprzekraczającej 50% wartości aktywów netto w chwili ustanawiania obciążenia.
16. Obciążenia ustanawiane przez Fundusz na aktywach określonych w ust. 2 pkt 6) i 7), spełniać będą następujące warunki:
1) będą ustanawiane w formie hipoteki, tj. ograniczonego prawa rzeczowego, na mocy którego wierzyciel może docho- dzić zaspokojenia z nieruchomości bez względu na to, czyją stała się własnością i z pierwszeństwem przed wierzycie- lami osobistymi właściciela nieruchomości (Funduszu);
2) z zastrzeżeniem wyjątków prawem przewidzianych, w razie przelewu wierzytelności hipotecznej na nabywcę przecho- dzi także hipoteka. Do przelewu wierzytelności hipotecznej niezbędny jest wpis w księdze wieczystej;
3) przedmiotem hipoteki może być nieruchomość, a także część ułamkowa nieruchomości, o ile stanowi udział współ- właściciela, jak również przysługujący współuprawnionemu udział we wspólności prawa użytkowania wieczystego;
4) hipoteka na nieruchomości obciąża także jej przynależności;
5) hipoteka zabezpiecza wierzytelność pieniężną, w tym również wierzytelność przyszłą. Hipoteka zabezpiecza wierzytel- ność do oznaczonej sumy pieniężnej. Jeżeli zabezpieczenie hipoteczne jest nadmierne, właściciel obciążonej nieru- chomości (Fundusz) może żądać zmniejszenia sumy hipoteki. Hipoteka zabezpiecza mieszczące się w sumie hipoteki roszczenia o odsetki oraz o przyznane koszty postępowania, jak również inne roszczenia o świadczenia uboczne, jeżeli zostały wymienione w dokumencie stanowiącym podstawę wpisu hipoteki do księgi wieczystej.
17. Poza warunkami wskazanymi w ust. 17, Fundusz nie będzie stosował innych warunków obciążania aktywów określonych w ust. 2 pkt 6) i 7), chyba że wymagać tego będą właściwe przepisy prawa.
18. Zapisów ust. 15 i 16 nie stosuje się do ograniczonych praw rzeczowych, które mogą powstać bez oświadczenia Funduszu o ich ustanowieniu oraz do ograniczonych praw rzeczowych, których realizacja nie powoduje ryzyka utraty własności nieruchomości.
19. Fundusz może lokować środki w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, z wyjątkiem nabywania jednostek uczestnictwa w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o Fun- duszach Inwestycyjnych oraz z wyjątkiem nabywania certyfikatów inwestycyjnych w ramach pierwszej emisji papierów wartościowych tego funduszu.
20. Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne jednego funduszu inwestycyjnego lub tytuły uczestnictwa emitowane przez jedną instytucję wspólnego inwestowania, mającą siedzibę za granicą nie mogą stanowić więcej niż 50% wartości aktywów Funduszu, przy czym certyfikaty inwestycyjne innego funduszu inwestycyjnego zamkniętego zarządzanego przez Towarzystwo nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
21. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumie- niu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba: Kraków
Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków
W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwolenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych.
Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000264440.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. Dniem bilansowym jest 31 grud- nia 2017 roku.
Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku został przeprowadzony na podstawie zawartej umowy o przegląd i badanie sprawozdania finansowego przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków. UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych
Do dnia 31 grudnia 2017 roku PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował pięć serii certyfikatów inwestycyjnych.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna w zł Wartość emisji w zł
Ilość wydanych certyfikatów inwestycyjnych
Seria A 15 marca 2017 roku 1000 20 000,00 zł 20
Seria A1 29 maja 2017 roku 1000 250 000,00 zł 250
Seria B 31 maja 2017 roku 1000 25 000 000,00 zł 25000
Seria C1 31 maja 2017 roku 1000 3 300 000,00 zł 3300
Seria C2 29 czerwca 2017 roku 1000 2 600 000,00 zł 2600
RAZEM 31 170 000,00 zł 31 170
ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT
31.12.2017 Wartość wg ceny nabycia w tys.Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje--- Warranty subskrypcyjne--- Prawa do akcji--- Prawa poboru--- Kwity depozytowe--- Listy zastawne--- Dłużne papiery wartościowe9 2009 42827,75% Instrumenty pochodne--- Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością500,00% Jednostki uczestnictwa--- Certyfikaty inwestycyjne--- Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą--- Wierzytelności--- Weksle--- Depozyty--- Waluty--- Nieruchomości23 97024 21571,27% Statki morskie--- Inne--- Razem33 17533 64399,02%
ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA UDZIAŁY W SPÓŁKACH Z OGRANI- CZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄNazwa spółkiSiedziba spółki Kraj siedziby spółkiLiczbaWartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w aktywach ogółem 100500,00% Skałeczna Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością
Skałeczna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąKrakówPolska100500,00% ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWERodzaj rynkuNazwa rynkuEmitentKraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocen- towania
Wartość nominalnaLiczba Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procen- towy udział w aktywach ogółem O terminie wykupu poniżej 1 roku:1849 2009 42827,75% Obligacje Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
nienotowane na rynku aktywnym- Portfel Inwesty- cyjny Spółka z ogra- niczoną odpowie- dzialnością
Polska2018-05-316,00%50 0001005 0005 17415,23% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
nienotowane na rynku aktywnym- Portfel Inwesty- cyjny Spółka z ogra- niczoną odpowie- dzialnością
Polska2018-10-066,00%50 000301 5001 5214,48% Skałeczna Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością
nienotowane na rynku aktywnym-Skałeczna Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościąPolska2018-10-257,00%50 000542 7002 7348,05%
ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA NIERUCHOMOŚCI
Rok oddania do użytku Data nabyciaNumer księgi wieczystejKraj położeniaAdresPowierzch- niaObciążeniaSłużeb- ności Wartość wg ceny nabycia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.
Procentowy udział w akty- wach(dokład- nych) ogółem Prawo własności nieruchomości:23 97024 21571,27% Budynki--- Lokale-- Grunty23 97024 21571,27% Grunt zabudowany 4 budynkami-22.06.2017KR1P/00000462/1Polska
Kraków - Stare Miasto, ul. Ska- łeczna 1, 3, 5, 71440 m2
I. HIPOTEKA PRZYMUSOWA ZWYKŁA USTANO- WIONA NA RZECZ SKARBU PAŃSTWA, CELEM ZABEZPIECZENIA SPŁATY KOSZTÓW REMONTU BUDYNKU PRZY UL. SKAŁECZNEJ 7, DO KWOTY 43,66 ZŁ (SŁOWNIE: CZTERDZIEŚCI TRZY ZŁOTE 66/100); II. HIPOTEKA PRZYMUSOWA ZWYKŁA USTANOWIONA NA RZECZ SKARBU PAŃSTWA, CELEM ZABEZPIECZENIA KOSZTÓW REMONTU BUDYNKU PRZY UL. SKAŁECZNEJ 1, 3, 5 ORAZ 7 I UL. KRAKOWSKIEJ 2, DO KWOTY 10,43 ZŁ (SŁOW- NIE: DZIESIĘĆ ZŁOTYCH 43/100).
BRAK23 97024 21571,27% Inne--- Prawo współwła- sności nierucho- mości: Budynki--- Lokale--- Inne--- Użytkowanie wie- czyste:--- Budynki--- Lokale--- Grunty--- Inne---
BILANS
PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
BILANS 31.12.2017
I. Aktywa 33 975
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 291
2. Należności 42
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0
dłużne papiery wartościowe 0
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 9 428
dłużne papiery wartościowe 9 428
6. Nieruchomości 24 215
7. Pozostałe aktywa 0
II. Zobowiązania 3 744
III. Aktywa netto (I-II) 30 231
IV. Kapitał funduszu 31 170
1. Kapitał wpłacony 31 170
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0
V. Dochody zatrzymane -1 178
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -1 178
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 239
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 30 231
Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 31 170
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 969,88
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 31 170
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 969,88
Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Seria A 20
Seria A1 250
Seria B 25 000
Seria C1 3 300
Seria C2 2 600
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Seria A 19
Seria A1 242
Seria B 24 247
Seria C1 3 201
Seria C2 2 522
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część spra- wozdania finansowego.
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI
PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI Od 28.03.2017
do 31.12.2017
I. Przychody z lokat 468
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0
2. Przychody odsetkowe 257
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 211
4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0
5. Pozostałe 0
II. Koszty funduszu 1 647
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 587
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
3. Opłaty dla depozytariusza 54
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 32
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
8. Usługi prawne 6
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0
10. Koszty odsetkowe 0
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0
13. Pozostałe, w tym: 968
- koszty przeglądu i badania sprawozdań finansowych 13
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 1 647
V. Przychody z lokat netto (I-IV) -1 178
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 239
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 0
- z tytułu różnic kursowych 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 239
- z tytułu różnic kursowych 0
VII. Wynik z operacji -939
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,03
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,03
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO
PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 28.03.2017
do 31.12.2017
1 2
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: -939
a) przychody z lokat netto -1 178
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 239
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -939
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0
a) z przychodów z lokat netto 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0
c) z przychodów ze zbycia lokat 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 31 170
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 31 170 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 30 231
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 30 231
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 22 672
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 31 170
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0
c) saldo zmian 31 170
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 31 170
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0
c) saldo zmian 31 170
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 31 170
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego* 1 000,00 2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 969,88 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym** -3,94%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 162,20
data wyceny 2017-04-12
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 976,09
data wyceny 2017-06-30
6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 970,07
data wyceny 2017-12-29
1 2
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 970,07
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym**: 9,50%
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 3,38%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,31%
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,19%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu -
* Cena emisyjna certyfikatu inwestycyjnego
** Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 28.03.2017
do 31.12.2017
1 2
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -28 619
I. Wpływy 3 912
1) Z tytułu posiadanych lokat 25
2) Z tytułu zbycia składników lokat 3 700
3) Pozostałe 186
II. Wydatki 32 531
1) Z tytułu posiadanych lokat 0
2) Z tytułu nabycia składników lokat 30 350
3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 663
4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 47
6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0
7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0
8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 27
9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
10) Z tytułu usług prawnych 0
11) Z tytułu posiadania nieruchomości 634
12) Pozostałe 809
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 28 905
I. Wpływy 28 905
1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 28 905
2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0
5) Odsetki 0
6) Pozostałe 0
1 2
II. Wydatki 0
1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0
2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0
5) Z tytułu wypłaty przychodów 0
6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0
7) Odsetki 0
8) Pozostałe 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) 286
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 0 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 286
Noty objaśniające
Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2018 r. poz. 395) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr. 249, poz. 1859). Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych
1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.
2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:
a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,
d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,
f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.
3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie którego dotyczą.
2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.
3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne.
5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następu- jących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.
6) W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierw- szej kolejności nabycie danego składnika.
7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru.
Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywi- dendy.
9) Należna dywidenda z akcji nie notowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.
10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.
12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.
13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz składniki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.
14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księ- gach rachunkowych Funduszu.
15) Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość jest określana w relacji do waluty EUR.
16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w Statucie Funduszu w art. 31.
Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.
18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasa- dami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efek- tywnej stopy procentowej.
20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 20).
4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego
1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa polskiego.
2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.
4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 (dwudziestą trzecią czasu polskiego), o której pobierane są ostatnio dostępne kursy stosowane dla celów wyceny aktywów Funduszu notowanych na rynku aktywnym. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu wyceny, a tym samym na ustalenie wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w tym dniu.
5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjąt- kiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:
a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktyw-
nego rynku,
c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,
d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nie różniącego się istotnie skład- nika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:
a) akcje,
b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,
c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej,
oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalona przez wyspecjalizowaną niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi.
9) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się:
a) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, certyfikatów inwestycyjnych) określa się według ostatniego dostęp- nego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z dnia wyceny,
b) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolu- men obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji wartość godziwą określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu usta- lonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem, że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpo- wiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość,
c) jeżeli dzień wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wartość godziwą składników lokat określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
10) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.
11) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
12) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 16) - 17), w następujący sposób:
a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
b) obligacje, bony skarbowe, bony pieniężne, kwity depozytowe, listy zastawne, weksle, wierzytelności pieniężne i inne dłużne papiery wartościowe - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,
c) certyfikaty inwestycyjne - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględ- nieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
d) depozyty - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczo- nych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) - d) - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
13) Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. 2013 roku, Nr 0, poz. 1382 z późn. zm.) („Ustawa o obrocie instrumentami finanso- wymi”), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych,
14) Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.
15) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.
16) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się, począw- szy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu, a ceną sprzedaży, przy zastoso- waniu efektywnej stopy procentowej.
17) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku, gdy nie są notowane na aktywnym runku - w walucie, w której są denominowane.
Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny tzn. zgodnie z opublikowaną przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień Wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.
Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.
Towarzystwo oblicza ekspozycję AFI z uwzględnieniem art. 6-11 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r.
2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości.
Nota - 2 Należności Funduszu
Należności Funduszu 31.12.2017 w tys. PLN
Z tytułu zbytych lokat -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu dywidend -
Z tytułu odsetek -
Z tytułu posiadania nieruchomości, w tym czynszów -
Z tytułu udzielonych pożyczek -
Pozostałe należności 42
RAZEM 42
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Zobowiązania Funduszu 31.12.2017 w tys. PLN
1 2
Z tytułu nabytych aktywów -
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne -
Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu wypłaty dochodów funduszu -
Z tytułu wypłaty przychodów funduszu -
Z tytułu wyemitowanych obligacji -
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów -
1 2
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów -
Z tytułu gwarancji lub poręczeń -
Z tytułu otrzymanych zaliczek na dywidendy -
Z tytułu rezerw -
Pozostałe zobowiązania, w tym: 3 744
- zobowiązania wobec Depozytariusza 6
- zobowiązania z tytułuprowadzenia ksiąg rachunkowych 3
- zobowiązania z tytułu przeprowadznia wyceny 10
-zobowiązania z tytułu przeprowadzenia badania i przeglądu 7
- zobowiązanie z tytułu depozytu notarialnego 3 700
- zobowiązania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 9
RAZEM 3 744
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
I. Struktura środków pieniężnych na rachunkach
bankowych Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN
31.12.2017
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2017 I. Banki:
Bank Millennium S.A. PLN 291 291
II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań
Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN
31.12.2017
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN 31.12.2017 II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom
środków pieniężnych:
Bank Millennium S.A. PLN 3 856 3 856
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych Wartość na dzień bilansowy
w tys. PLN 31.12.2017
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje -
Nota - 5 Ryzyka
Ryzyka
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN
31.12.2017
Procentowy udział w aktywach (w tys.)
ogółem 31.12.2017
1 2 3
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem
stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: 9 428 27,75%
a) Aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze
stopy procentowej 9 428 27,75%
b) Aktywa obciążone ryzykiem przepływów środków pieniężnych
wynikającym ze stopy procentowej - -
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe
1 2 3 a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredy-
towym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń
9 760 28,73%
b) wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka
kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat*, w tym: 6 694 19,70%
- składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku - Portfel Inwesty-
cyjny sp. z o.o. 6 694 19,70%
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat
0 0,00%
* za znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego uznano poziom 10% udziału procentowego w aktywach ogółem dla poszcze- gólnych kategorii lokat
Ryzyko stopy procentowej oznacza możliwość zmiany wartości aktywów Funduszu spowodowanej zmianami rynkowych stóp procentowych i obejmuje: ryzyko wartości godziwej wynikającej ze zmiany stóp procentowych, przez które rozumie się ryzyko zmiany wartości wycen składników lokat na skutek zmian rynkowych stóp procentowych oraz ryzyko przepływów środków pieniężnych wynikających ze zmiany stóp procentowych. Poziom obciążenia ryzykiem stopy procentowej jest wykazywany odpowiednio: w odniesieniu do ryzyka wartości godziwej jako wartość dłużnych papierów wartościowych o stałym oprocento- waniu i dyskontowych oraz w odniesieniu do ryzyka przepływów pieniężnych jako wartość dłużnych papierów wartościowych o zmiennym oprocentowaniu.
Ryzyko kredytowe oznacza możliwość pogorszenia sytuacji finansowej lub niewywiązania się ze swoich zobowiązań przez emitenta instrumentów finansowych nabywanych przez Fundusz lub kontrahenta, z którym Fundusz zawiera umowy lub transakcje na instrumentach finansowych będących przedmiotem lokat Funduszu. Nie dotyczy papierów emitowanych, porę- czonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, państwo członkowskie, jednostkę samorządu państwa członkowskiego, państwa należące do OECD lub międzynarodową instytucję finansową, której członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno państwo członkowskie. Poziom maksymalnego obciążenia ryzykiem kredytowym jest wykazywany jako wartość udziałowych i dłużnych papierów wartościowych (noto- wanych i nienotowanych na aktywnym rynku), należności, środków pieniężnych i depozytów, a także pozostałych aktywów obciążonych ryzykiem kredytowym. Przypadki znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego są wykazywane o ile koncentracja aktywów w jednym podmiocie przekroczy 10% wartości aktywów ogółem (jeśli lokaty funduszu obejmują kilka instrumentów jednego podmiotu - wykazywana jest łączna koncentracja).
Ryzyko walutowe oznacza możliwość zmiany wartości aktywów Funduszu spowodowanej zmianami kursu waluty polskiej w stosunku do walut obcych, w szczególności odnoszące się do instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych oraz instrumentów notowanych na zagranicznych rynkach papierów wartościowych. Poziom obciążenia ryzykiem walutowym jest wykazywany jako wartość środków pieniężnych w walucie obcej oraz pozostałych aktywów denominowa- nych w walucie obcej.
Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobowią- zaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.
Nota - 8 Kredyty i pożyczki
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie zaciągał pożyczek pieniężnych i kredytów.
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie udzielał pożyczek pieniężnych i kredytów.
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań w walucie innej niż złoty polski.
Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja
1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat 28.03.2017-31.12.2017
w tys. PLN
Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 28.03.2017-31.12.2017 w tys. PLN 1. Składniki lokat notowane na aktyw-
nym rynku - -
2. Składniki lokat nienotowane na
aktywnym rynku 0 239
3. Nieruchomości - -
4. Pozostałe - -
2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.
Wypłacone dochody Funduszu
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie wypłacał dochodów.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
I. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 28.03.2017-31.12.2017
w tys. PLN
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
Opłaty dla depozytariusza -
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
Usługi w zakresie rachunkowości -
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -
Usługi prawne -
Usługi wydawnicze w tym poligraficzne -
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -
Pozostałe -
2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bez- pośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
II. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 28.03.2017-31.12.2017
w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 587
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -
Informacja dodatkowa
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
W okresie od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Bieżący okres sprawozdawczy jest pierwszym okresem działalności Funduszu.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finan- sowym.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
W okresie od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w spra- wozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawoz- daniami finansowymi. Bieżący okres sprawozdawczy jest pierwszym okresem działalności Funduszu.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupy-
wania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 28 marca 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawie- ranych przez Fundusz.
5) W przypadku niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy spra- wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian
Nie dotyczy.
Artur Rawski Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Mateusz Sarapata Wiceprezes Zarządu
FORUM TFI S.A.
Anna Rojek Członek Zarządu FORUM TFI S.A.
Kama Gasztych Główny Księgowy Funduszy
IFAS Sp. z o.o. Sp.k.
Kraków, dnia 19 marca 2018 roku.
Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Zgromadzenia Inwestorów Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, z siedzibą w Krakowie (zwanym dalej także Funduszem), na które składają się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 28.03.2017 r. do 31.12.2017 r., a także dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe
Zarząd FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (dalej „FORUM TFI S.A.”) jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelna prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz.U. 2018 poz. 395 z póżn. zm.), zwanej dalej „ustawa o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem Funduszu. Zarząd FORUM TFI S.A. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowo- dowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości. Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej FORUM TFI S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji mająt- kowej i finansowej oraz wyniku finansowego Funduszu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089), zwana dalej „ustawą o biegłych rewidentach”;
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.
Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Fundusz sprawozdania finansowego, w ceiu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd FORUM TFI S.A. wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Funduszu ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Funduszu przez Zarząd FORUM TFI S.A. obecnie lub w przyszłości.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyra- żenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe:
1. przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31.12.2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 28.03.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych;
3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i Statutem Funduszu.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności
Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej FORUM TFI S.A. są odpowiedzialni za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami prawa.
Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z dzia- łalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde istotne zniekształcenie.
Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
Inne informacje, w tym o wypełnieniu obowiązków wynikających z przepisów prawa
Informacje zawarte w liście Zarządu FORUM TFI S.A. skierowanym do uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio z rocznego sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne.
Do rocznego sprawozdania finansowego zostało dołączone oświadczenie depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
Aleksandra Sasin Kluczowy Biegły Rewident
nr ewidencyjny 12728
przeprowadzający badanie w imieniu UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.
nr 3115 Kraków, 19.03.2018 r.
Uchwała nr 03/04/2018 z dnia 24.04.2018 r.
Zgromadzenia Inwestorów PIK 2 FIZ z siedzibą w Krakowie
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 FIZ
za okres od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku
㤠1
Zgromadzenie Inwestorów Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (tekst jednolity:
Dz. U. z 2018 r., poz. 56, ze zm.), po zapoznaniu się z treścią sprawozdania finansowego Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 FIZ sporządzonego za okres od dnia 01 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r.
wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2017 r. o wartości 33.643 tys. PLN,
3) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 30.231 tys. PLN,
4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r., wykazujący ujemny wynik z operacji w wysokości 939 tys. PLN,
5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r., wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 30.231 tys. PLN,
6) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 286 tys. PLN,
7) noty objaśniające i informacja dodatkowa,
zatwierdza sprawozdanie finansowe Prestiżowe Inwestycje Krakowskie 2 FIZ za okres od dnia 01 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. w wersji mu przedstawionej.
§ 2.
Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.”.
Prezes Zarządu Artur Rawski
Członek Zarządu Anna Rojek
