Poz. 34771. FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.
[BMSiG-31939/2017]
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE FORUM 87 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa Funduszu
FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, dalej zwany Funduszem, działa zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2014 r.
Nr 0, poz. 157 z późn. zm.) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”) jako fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepu- blicznych.
Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 18 lutego 2016 roku pod numerem RFi 1314.
Czas trwania Funduszu jest nieokreślony.
Cel inwestycyjny Funduszu
Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie wzrostu wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu.
Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia.
Ograniczenia inwestycyjne Funduszu
1. Fundusz będzie lokował co najmniej 80% swoich aktywów w aktywa niepubliczne.
2. Przedmiotem lokat Funduszu mogą być wyłącznie:
1) papiery wartościowe;
2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;
3) instrumenty rynku pieniężnego;
4) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych;
5) waluty;
- pod warunkiem że są zbywalne, oraz 6) własność lub współwłasność:
a) nieruchomości gruntowych w rozumieniu przepisów Ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. o Gospodarce Nieruchomo- ściami (Dz. U. 2015, poz. 1774 z późn. zm.)
b) budynków i lokali stanowiących odrębne nieruchomości;
7) użytkowanie wieczyste;
8) przedmioty i urządzenia, w tym urządzenia infrastruktury technicznej, potrzebne do korzystania z przedmiotu praw określonych w pkt 6) i 7) powyżej, zgodnie z jego społeczno-gospodarczym przeznaczeniem oraz niezbędne do zacho- wania przedmiotu tych praw w stanie niepogorszonym lub zwiększające jego wartość.
9) depozyty w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych.
3. Dochody i pożytki z lokat, o których mowa w ust. 2 pkt 6) i 7), są przeznaczane w pierwszej kolejności na zachowanie przedmiotów praw określonych w ust. 2 pkt 6) i 7) w stanie niepogorszonym lub na zwiększenie ich wartości.
4. Fundusz może lokować swoje aktywa w certyfikaty inwestycyjne lub jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania, mające siedzibę za granicą.
5. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.
6. Ograniczeń, o których mowa w ust. 5 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowa- nych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.
7. Listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny nie mogą stanowić więcej niż 25% wartości aktywów Funduszu.
8. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20%
wartości aktywów Funduszu.
9. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu,
10. Fundusz może nabywać wyłącznie prawa do nieruchomości o uregulowanym stanie prawnym i niebędących przedmiotem zabezpieczenia lub egzekucji. Fundusz może nabywać nieruchomości obciążone wyłącznie takimi prawami osób trzecich, których realizacja nie spowoduje ryzyka utraty własności nieruchomości.
jednego z przedmiotów lokat, o których mowa w ust. 2 pkt 6) i 7) oraz na inwestycje w ten przedmiot lokat.
12. Fundusz może lokować środki w jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, z wyjątkiem nabywania jednostek uczestnictwa w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o Fun- duszach Inwestycyjnych oraz z wyjątkiem nabywania certyfikatów inwestycyjnych w ramach pierwszej emisji Papierów Wartościowych tego funduszu.
13. Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne jednego funduszu inwestycyjnego lub tytuły uczestnictwa emitowane przez jedną instytucję wspólnego inwestowania, mającą siedzibę za granicą nie mogą stanowić więcej niż 50% wartości aktywów Funduszu, przy czym certyfikaty inwestycyjne innego funduszu inwestycyjnego zamkniętego zarządzanego przez Towarzystwo nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu.
14. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumie- niu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem ust.15.
15. Fundusz może dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2013 Nr. 0, poz. 1382 z późn. zm.) w wysokości nieprzekraczającej 15% wartości aktywów netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% wartości aktywów netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji.
16. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych Spółkom, do wysokości nie wyższej niż 50% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.
17. Pożyczki pieniężne, o których mowa w ust. 16 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:
1) pożyczki będą udzielane jedynie Spółkom;
2) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;
3) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;
4) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki;
5) Zabezpieczeniem pożyczek udzielonych przez Fundusz mogą być:
a) ograniczone prawa rzeczowe;
b) cesje należności z umów najmu i dzierżawy nieruchomości;
c) cesje wierzytelności, w tym wierzytelności przyszłych;
d) przewłaszczenie na zabezpieczenie praw majątkowych, które mogą być przedmiotem lokat Funduszu;
e) gwarancje i poręczenia podmiotów trzecich.
18. Na warunkach przewidzianych w ust. 19 Fundusz, za zgodą Depozytariusza, może ustanawiać obciążenia na aktywach określonych w ust. 2 pkt 6) i 7) o łącznej wysokości nieprzekraczającej 50% wartości aktywów netto w chwili ustanawiania obciążenia.
19. Obciążenia ustanawiane przez Fundusz na aktywach określonych w ust. 2 pkt 6) i 7), spełniać będą następujące warunki:
1) będą ustanawiane w formie hipoteki, tj. ograniczonego prawa rzeczowego, na mocy którego wierzyciel może docho- dzić zaspokojenia z nieruchomości bez względu na to, czyją stała się własnością i z pierwszeństwem przed wierzycie- lami osobistymi właściciela nieruchomości (Funduszu);
2) z zastrzeżeniem wyjątków prawem przewidzianych, w razie przelewu wierzytelności hipotecznej na nabywcę przecho- dzi także hipoteka. Do przelewu wierzytelności hipotecznej niezbędny jest wpis w księdze wieczystej;
3) przedmiotem hipoteki może być nieruchomość, a także część ułamkowa nieruchomości, o ile stanowi udział współ- właściciela, jak również przysługujący współuprawnionemu udział we wspólności prawa użytkowania wieczystego;
4) hipoteka na nieruchomości obciąża także jej przynależności;
5) hipoteka zabezpiecza wierzytelność pieniężną, w tym również wierzytelność przyszłą. Hipoteka zabezpiecza wierzytel- ność do oznaczonej sumy pieniężnej. Jeżeli zabezpieczenie hipoteczne jest nadmierne, właściciel obciążonej nieru- chomości (Fundusz) może żądać zmniejszenia sumy hipoteki. Hipoteka zabezpiecza mieszczące się w sumie hipoteki roszczenia o odsetki oraz o przyznane koszty postępowania, jak również inne roszczenia o świadczenia uboczne, jeżeli zostały wymienione w dokumencie stanowiącym podstawę wpisu hipoteki do księgi wieczystej.
20. Poza warunkami wskazanymi w ust. 19, Fundusz nie będzie stosował innych warunków obciążania aktywów określonych w ust. 2 pkt 6) i 7), chyba że wymagać tego będą właściwe przepisy prawa.
21. Zapisów ust. 18 i 19 nie stosuje się do ograniczonych praw rzeczowych, które mogą powstać bez oświadczenia Funduszu o ich ustanowieniu.
Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Siedziba: Kraków
Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków
W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwo- lenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych. Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000264440.
Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Dniem bilansowym jest 31 grud- nia 2016 roku.
Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.
Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu
Badanie sprawozdania finansowego za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku został przeprowadzony na podstawie zawartej umowy o przegląd i badanie sprawozdania finansowego przez UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków. UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.
Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych
Do dnia 31 grudnia 2016 roku FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował jedną serię Certyfikatów Inwesty- cyjnych.
Seria certyfikatów
inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna w zł Wartość emisji w zł
Ilość wydanych certyfikatów inwesty-
cyjnych
Seria A 5 lutego 2016 roku 1 000,00 200 000,00 200
RAZEM 200 000,00 200
ZESTAWIENIE LOKAT
FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
TABELA GŁÓWNA
SKŁADNIKI LOKAT
31.12.2016 Wartość
wg ceny naby- cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy
w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem
1 2 3 4
Akcje 10 0 0,00%
Warranty subskrypcyjne - -
Prawa do akcji - -
Prawa poboru - -
Kwity depozytowe - -
Listy zastawne - -
Dłużne papiery wartościowe - -
1 2 3 4
Instrumenty pochodne - -
Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - -
Jednostki uczestnictwa - -
Certyfikaty inwestycyjne - -
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspól-
nego inwestowania mające siedzibę za granicą - -
Wierzytelności - -
Weksle - -
Depozyty - -
Waluty - -
Nieruchomości - -
Statki morskie - -
Inne - -
Suma 10 0 0,00%
ZESTAWIENIE LOKAT
FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku
TABELA UZUPEŁNIAJĄCA
AKCJE Rodzaj rynku Nazwa
rynku Liczba Kraj siedziby emitenta
Wartość wg ceny naby-
cia w tys.
Wartość wg wyceny na dzień bilansowy
w tys.
Procentowy udział w akty- wach ogółem Niedopuszczone do
publicznego obrotu 24 975 10 0 0,00%
Majag Investment SCSp
Nienotowane na
rynku aktywnym - 24 975 LUKSEMBURG 10 0 0,00%
BILANS
FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty na dzień 31 grudnia 2016 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
BILANS 31.12.2016
1 2
I. Aktywa 34
1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 34
2. Należności 0
3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0
4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0
dłużne papiery wartościowe 0
5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 0
dłużne papiery wartościowe -
1 2
6. Nieruchomości 0
7. Pozostałe aktywa 0
II. Zobowiązania 26
III. Aktywa netto (I-II) 8
IV. Kapitał funduszu 200
1. Kapitał wpłacony 200
2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0
V. Dochody zatrzymane -182
1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -182
2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0
VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia -10
VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 8
Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 200
Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 38,65
Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 200
Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 38,65
Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:
Seria A 200
Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:
Seria A 8
Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część spra- wozdania finansowego.
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI Od 18.02.2016
do 31.12.2016
1 2
I. Przychody z lokat 1
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0
2. Przychody odsetkowe 1
3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0
4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0
5. Pozostałe 0
II. Koszty funduszu 183
1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 94
2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
3. Opłaty dla depozytariusza 37
4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0
5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0
6. Usługi w zakresie rachunkowości 29
7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
8. Usługi prawne 3
1 2
9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0
10. Koszty odsetkowe 0
11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0
12. Ujemne saldo różnic kursowych 0
13. Pozostałe, w tym: 20
- koszty audytora 14
III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0
IV. Koszty funduszu netto (II-III) 183
V. Przychody z lokat netto (I-IV) -182
VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -10
1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 0
- z tytułu różnic kursowych 0
2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: -10
- z tytułu różnic kursowych 0
VII. Wynik z operacji -192
Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,96
Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,96
Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku
(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)
ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Od 18.02.2016
do 31.12.2016
1 2
I. Zmiana wartości aktywów netto
1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego -
2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: -192
a) przychody z lokat netto -182
b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0
c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -10
3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -192
4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0
a) z przychodów z lokat netto 0
b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0
c) z przychodów ze zbycia lokat 0
5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 200
a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 200 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyynych) 0
6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 8
1 2
7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8
8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 108
II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych
1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 200
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyynych 0
c) saldo zmian 200
2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym:
a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 200
b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0
c) saldo zmian 200
3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 200
III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny
1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdaw-
czego* 1 000,00
2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 38,65 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdaw-
czym** -110,65%
4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 38,65
data wyceny 2016.12.31
5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 994,59
data wyceny 2016.02.24
6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 41,47
data wyceny 2016.12.30
7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 38,65
IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym**:
1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 100,21%
2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 39,36%
4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00%
5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 31,38%
6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu -
* Początkowa wartość certyfikatu
** Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku (w tys. PLN)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Od 18.02.2016
do 31.12.2016
1 2
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -166
I. Wpływy 1
1) Z tytułu posiadanych lokat 1
1 2
2) Z tytułu zbycia składników lokat 0
3) Pozostałe 0
II. Wydatki 167
1) Z tytułu posiadanych lokat 0
2) Z tytułu nabycia składników lokat 10
3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 84
4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0
5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 33
6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0
7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0
8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 33
9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0
10) Z tytułu usług prawnych 3
11) Z tytułu posiadania nieruchomości 0
12) Pozostałe 5
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 200
I. Wpływy 200
1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 200
2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0
5) Odsetki 0
6) Pozostałe 0
II. Wydatki 0
1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0
2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0
3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0
4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0
5) Z tytułu wypłaty przychodów 0
6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0
7) Odsetki 0
8) Pozostałe 0
C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0
D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B) 34
E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 0 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) 34
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, (tekst jednolity: Dz. U. 2013 roku, Nr 0, poz. 330, z poźn. zm.) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grud- nia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., Nr 249, poz. 1859).
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w sprawozdaniu prezen- towane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.
W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.
2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych
1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.
2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:
a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,
d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,
f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.
3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych, tak aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.
3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu
1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.
2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.
3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.
4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne.
5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następu- jących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.
6) W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierw- szej kolejności nabycie danego składnika.
7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru.
Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.
8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywi- dendy.
9) Należna dywidenda z akcji nienotowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpo- wiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.
10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.
11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.
12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.
13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz składniki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.
14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księ- gach rachunkowych Funduszu.
wartość jest określana w relacji do waluty EUR.
16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:
a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,
c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.
17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w statucie Funduszu w art. 33 i 34. Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.
18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasa- dami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efek- tywnej stopy procentowej.
20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.
21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny, nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 20).
4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego
1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa polskiego i statutem Funduszu. W sprawach nieuregulowanych przepisami Ustawy, przyjmując politykę rachun- kowości, Fundusz może stosować krajowe standardy rachunkowości wydane przez uprawniony w myśl ustawy Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku odpowiedniego standardu krajowego Fundusz może stosować Między- narodowe Standardy Rachunkowości.
2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.
4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 (dwudziestą trzecią czasu polskiego), o której pobierane są ostatnio dostępne kursy stosowane dla celów wyceny aktywów Funduszu notowanych na rynku aktywnym. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu wyceny, a tym samym na ustalenie wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w tym dniu.
5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjąt- kiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:
a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktyw-
nego rynku,
c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,
d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nieróżniącego się istotnie skład- nika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.
8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:
a) akcje,
b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,
c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej,
oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalana jest przez wyspecjalizowaną niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi.
9) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się:
a) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, certyfikatów inwestycyjnych) określa się według ostatniego dostęp- nego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku
kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z dnia wyceny,
b) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolu- men obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji wartość godziwą określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu usta- lonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpo- wiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość,
c) jeżeli dzień wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wartość godziwą składników lokat określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
10) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym.
11) Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.
12) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.
13) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 15) - 16), w następujący sposób:
a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,
b) dłużne papiery wartościowe - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,
c) certyfikaty inwestycyjne - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględ- nieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
d) depozyty - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczo- nych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) - d) - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, a jeżeli nie jest to możliwe ustalenie wartości danego aktywa wskazaną metodą - stosuje się jedną z metod, o której mowa w ust. 7.
14) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.
15) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, określa się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
16) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na aktywnym runku - w walucie, w której są denominowane.
Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny, tzn. zgodnie z opublikowaną przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień Wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.
Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.
FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzające funduszem FORUM 87 FIZ do pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania.
2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości
W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości Funduszu.
Należności Funduszu 31.12.2016 w tys. PLN
Z tytułu zbytych lokat -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu dywidend -
Z tytułu odsetek -
Z tytułu posiadania nieruchomości, w tym czynszów -
Z tytułu udzielonych pożyczek -
Pozostałe należności -
RAZEM 0
Nota - 3 Zobowiązania Funduszu
Zobowiązania Funduszu 31.12.2016 w tys. PLN
Z tytułu nabytych aktywów -
Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu -
Z tytułu instrumentów pochodnych -
Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne -
Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych -
Z tytułu wypłaty dochodów funduszu -
Z tytułu wypłaty przychodów funduszu -
Z tytułu wyemitowanych obligacji -
Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów -
Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów -
Z tytułu gwarancji lub poręczeń -
Z tytułu otrzymanych zaliczek na dywidendy -
Z tytułu rezerw 8
Pozostałe zobowiązania, w tym: 18
- zobowiązania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 10
- zobowiązania wobec Depozytariusza 4
- zobowiązania z tytułu prowadzenia ksiąg rachunkowych 3
- zobowiązania z tytułu wyceny lokat 1
RAZEM 26
Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
I. Struktura środków pieniężnych na
rachunkach bankowych Waluta
Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN
31.12.2016
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN
31.12.2016 I. Banki:
Bank Millennium S.A. PLN 34 34
II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań
Waluta
Wartość na dzień bilan- sowy w danej walucie w tys. PLN 31.12.2016
Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN
31.12.2016 II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pie-
niężnych:
Bank Millennium S.A. PLN 117 117
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych Wartość na dzień 31.12.2016 w walucie sprawozdania finansowego w tys.
III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje -
Nota - 5 Ryzyka
1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej Nie dotyczy.
2) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej Nie dotyczy.
2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:
1) Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń
Nie dotyczy.
2) Wskazanie istniejących przypadków znacznej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat Nie dotyczy.
3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncen- tracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat
Nie dotyczy.
Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.
Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu
W okresie sprawozdawczym od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobowią- zaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.
Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nie dotyczy.
Nota - 9 Waluty i różnice kursowe
I. Walutowa struktura pozycji bilansu z podziałem wg walut i po przeliczeniu na walutę polską
I. WALUTOWA STRUKTURA POZYCJI BILANSU Jednostka Waluta 31.12.2016
(Pozycja bilansu po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego) w walucie sprawozdania finansowego
w walutach obcych po przeliczeniu na walutę sprawozdania finansowego
Składniki lokat - akcje w tys. PLN 0
w walucie obcej
Składniki lokat - akcje w tys. EUR 0
w walucie sprawozdania finansowego
Składniki lokat -akcje w tys. PLN 0
Średni kurs waluty NBP z dnia 31 grudnia 2016 dla pozycji w walutach obcych: 1 EUR - 4,424 PLN
SKŁADNIKI LOKAT
Za okres od 18.02.2016 do 31.12.2016
Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe Zrealizowane
róznice kursowe na dzień 31.12.2016
w tys. zł
Niezrealizowane róznice kursowe na
dzień 31.12.2016 w tys. zł
Zrealizowane róznice kursowe na
dzień 31.12.2016 w tys. zł
Niezrealizowane róznice kursowe na
dzie ń 31.12.2016 w tys. zł
Akcje - 0 - -
Warianty subskrypcyjne - - - -
Prawa do akcji - - - -
Prawa poboru - - - -
Kwity depozytowe - - - -
Listy zastawne - - -
Dłużcie papiery wartościowe - - - -
Instrumenty pochodne - - - -
Udziały w spółkach z ograni-
czoną odpowiedzialnością - - - -
Jednostki uczestnictwa - - - -
Certyfikaty inwestycyjne - - - -
Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą
- - - -
Wierzytelności - -
Weksle - - - -
Depozyty - - - -
Waluty - - - -
Nieruchomości - - - -
Statki morskie - - - -
Inne - - -
Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja
1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat
Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat
18.02.2015 - 31.12.2016 w tys. PLN
Wzrost (spadek) niezreali- zowanego zysku (straty)
z wyceny aktywów 18.02.2015 - 31.12.2016
w tys. PLN
1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku - -
2. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 0 -10
3. Nieruchomości - -
4. Pozostałe - -
2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat
W okresie sprawozdawczym od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.
3. Wypłacone dochody Funduszu
W okresie sprawozdawczym od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku nie było wypłat dochodów Funduszu.
Nota - 11 Koszty Funduszu
1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
18.02.2016 - 31.12.2016 w tys. PLN I. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo
Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -
Opłaty dla depozytariusza -
Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -
Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -
Usługi w zakresie rachunkowości -
Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -
Usługi prawne -
Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne -
Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -
Pozostałe -
2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami
W okresie sprawozdawczym od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bez- pośrednio ze zbytymi lokatami.
3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa
II. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 18.02.2016 - 31.12.2016
w tys. PLN
Część stała wynagrodzenia 94
Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -
INFORMACJA DODATKOWA
1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy
W okresie od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy.
3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie dotyczy.
4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:
a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym
W okresie od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,
b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupy-
wania certyfikatów inwestycyjnych.
c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz
W okresie od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawie- ranych przez Fundusz.
wozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane Nie dotyczy.
6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian
Nie dotyczy
Mateusz Sarapata Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.
Artur Rawski Wiceprezes Zarządu
FORUM TFI S.A.
Anna Rojek Członek Zarządu FORUM TFI S.A.
Iwona Świętochowska odpowiedzialna za prowadzenie
ksiąg rachunkowych nr certyfikatu 12876/2006
IFAS Sp. z o.o. Sp. k Kraków, dnia 1 marca 2017 roku
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
dla Zgromadzenia Inwestorów FORUM 87 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego FORUM 87 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (dalej:
„Fundusz”), z siedzibą w Krakowie, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 18.02.2016 r. do 31.12.2016 r., a także dodatkowe informacje i objaśnienia.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna
Zarząd FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (dalej FORUM TFI S.A.) jest odpowiedzialny za spo- rządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną pre- zentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.), zwanej dalej
„ustawą o rachunkowości”, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd FORUM TFI S.A. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporzą- dzenia sprawozdanie finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej FORUM TFI S.A. są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;
2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm.
Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur zależy od naszego osądu, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, wzięliśmy pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Funduszu. Badanie obejmowało także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjo- nalności ustalonych przez Zarząd wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe:
1. przekazuje jasny i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31.12.2016 r., oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od 18.02.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
2. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
3. jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Informacje zawarte w liście Zarządu FORUM TFI S.A. skierowanym do Uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze sprawozdania finansowego objętego badaniem, są z nim zgodne.
Do sprawozdania finansowego zostało dołączone oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym.
dr Roman Seredyński Kluczowy Biegły Rewident
nr ewidencyjny 10395 przeprowadzający badanie w imieniu
UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k nr 3115
Kraków, 01.03.2017 r.
Uchwała nr 02/04/2017 z dnia 24.04.2017 r.
Zgromadzenia Inwestorów FORUM 87 FIZ z siedzibą w Krakowie
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego FORUM 87 FIZ za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku
§ 1
Zgromadzenie Inwestorów FORUM 87 FIZ, działając na podstawie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2016 r., poz. 1896 z późn. zm.), po zapo- znaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego FORUM 87 FIZ sporządzonego za okres od dnia 18.02.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
2) zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2016 roku wykazujące lokaty w kwocie 0 złotych;
3) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku wykazujący aktywa netto w kwocie 8 tys. złotych;
4) rachunek wyniku z operacji za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujący ujemny wynik z operacji w kwocie (-) 192 tys. złotych;
5) zestawienie zmian w aktywach netto za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujące zwiększenie stanu aktywów netto o kwotę 8 tys. złotych;
6) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 18 lutego 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 34 tys. złotych;
7) noty objaśniające i informację dodatkową,
zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe FORUM 87 FIZ za okres od dnia 18.02.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. w wersji mu przedstawionej.
§ 2 Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.
Przewodnicząca Zgromadzenia zarządziła głosowanie, a po obliczeniu oddanych głosów stwierdziła, że Zgromadzenie Inwe- storów jednogłośnie powzięło uchwałę nr 02/04/2017 (głosów „za” - 200, głosów „przeciw” i „wstrzymujących się” - brak).
