X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

(1)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_204_001

Poz. 15976. PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty.

[BMSiG-9356/2015]

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE

Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nazwa Funduszu

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, dalej zwany Funduszem, działa zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. 2014 Nr 0, poz. 157 z późn. zm.) („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”) jako fundusz inwestycyjny zamknięty aktywów niepublicznych.

Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez VII Wydział Cywilny Rejestrowy Sądu Okręgowego w Warszawie dnia 28 maja 2014 roku pod numerem RFi 978.

Czas trwania Funduszu jest nieograniczony.

Cel inwestycyjny Funduszu

Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych jest osiągnięcie wzrostu wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat Portfela Aktywów Podstawowych.

Celem inwestycyjnym Funduszu w ramach Portfela Aktywów Płynnych jest ochrona realnej wartości aktywów Funduszu.

Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, ale nie gwarantuje jego osiągnięcia.

Ograniczenia inwestycyjne Funduszu

1. Aktywa Funduszu są podzielone na Portfel Aktywów Podstawowych oraz Portfel Aktywów Płynnych.

2. Aktywa Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych stanowią nie mniej niż 80% wartości Aktywów Funduszu.

3. Przedmiotem lokat Funduszu w ramach Portfela Aktywów Podstawowych mogą być wyłącznie:

1) papiery wartościowe - z wyłączeniem instrumentów rynku pieniężnego oraz papierów wartościowych określonych w ust. 4 - niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym ani niebędące przedmiotem publicznej oferty;

2) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością;

3) wierzytelności, w tym wierzytelności wobec osób fizycznych, - pod warunkiem że są zbywalne;

4) własność lub współwłasność:

- nieruchomości gruntowych w rozumieniu przepisów Ustawy o gospodarce nieruchomościami, - budynków i lokali stanowiących odrębne nieruchomości,

5) użytkowanie wieczyste;

6) przedmioty i urządzenia, w tym urządzenia infrastruktury technicznej, potrzebne do korzystania z przedmiotu praw określonych w pkt 4) oraz 5) powyżej, zgodnie z jego społeczno-gospodarczym przeznaczeniem oraz niezbędne do zachowania przedmiotu tych praw w stanie niepogorszonym lub zwiększające jego wartość.

4. Przedmiotem lokat w ramach Portfela Aktywów Płynnych mogą być wyłącznie:

1) papiery wartościowe emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski;

2) papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej lub w państwie członkowskim lub będące przedmiotem publicznej oferty;

3) instrumenty rynku pieniężnego, jeżeli instrumenty te lub ich emitent podlegają regulacjom mającym na celu ochronę inwestorów i oszczędności oraz są:

a) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, jednostkę samorządu terytorialnego, właściwe centralne, regionalne lub lokalne władze publiczne państwa członkowskiego, albo przez bank centralny państwa członkowskiego, Europejski Bank Centralny, Unię Europejską lub Europejski Bank Inwestycyjny, państwo inne niż państwo członkowskie, albo, w przypadku państwa federalnego, przez jednego z członków federacji, albo przez organizację międzynarodową, do której należy co najmniej jedno państwo członkowskie, lub

b) emitowane, poręczone lub gwarantowane przez podmiot podlegający nadzorowi właściwego organu nadzoru nad rynkiem finansowym, zgodnie z kryteriami określonymi prawem wspólnotowym, albo przez podmiot podle- gający i stosujący się do zasad, które są co najmniej tak rygorystyczne, jak określone prawem wspólnotowym, lub

(2)

c) emitowane przez podmiot, którego papiery wartościowe są w obrocie na rynku regulowanym, o którym mowa w pkt 2), lub

d) emitowane przez podmioty posiadające rating na poziomie inwestycyjnym lub gwarantowane przez podmiot posia- dający rating na poziomie inwestycyjnym, pod warunkiem że inwestycje w takie papiery wartościowe podlegają ochronie inwestora równoważnej do określonej w pkt a) - c) oraz emitent spełnia łącznie następujące warunki:

- jest spółką, której kapitał własny wynosi co najmniej 10.000.000 (słownie: dziesięć milionów) euro,

- publikuje roczne sprawozdanie finansowe, zgodnie z przepisami prawa wspólnotowego, dotyczące rocznych sprawozdań finansowych niektórych rodzajów spółek,

- należy do grupy kapitałowej, w skład której wchodzi co najmniej jedna spółka, której papiery wartościowe są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym,

- zajmuje się finansowaniem grupy kapitałowej, o której mowa powyżej, albo finansowaniem mechanizmów przekształcania długu w papiery wartościowe z wykorzystaniem bankowej linii kredytowej;

4) depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, w tym depozyty walutowe zawierane w celach zarządzania bieżącą płynnością Funduszu;

5) waluty;

6) lokaty bankowe;

- pod warunkiem że są zbywalne.

5. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów Funduszu.

6. Ograniczeń, o których mowa w ust. 5 powyżej, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowa- nych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z państw należących do OECD.

7. Depozyty w jednym banku krajowym nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu.

8. Waluta obca jednego państwa lub EURO nie może stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu.

9. Fundusz może nabywać wyłącznie prawa do nieruchomości o uregulowanym stanie prawnym i niebędących przedmiotem zabezpieczenia lub egzekucji. Fundusz może nabywać nieruchomości obciążone wyłączenie takimi prawami osób trzecich, których realizacji nie spowoduje ryzyka utraty własności nieruchomości.

10. Fundusz nie może przeznaczyć więcej niż 25% wartości Aktywów łącznie na nabycie jednego z przedmiotów lokat, o których mowa w ust. 3 pkt 4)-5) oraz na inwestycje w ten przedmiot lokat.

11. Fundusz może zaciągać, wyłącznie w bankach krajowych, instytucjach kredytowych lub bankach zagranicznych w rozumieniu Ustawy o funduszach inwestycyjnych, pożyczki i kredyty o łącznej wartości nieprzekraczającej 75% wartości aktywów netto Funduszu w chwili zawarcia umowy pożyczki lub kredytu, z zastrzeżeniem ust. 12.

12. Fundusz może dokonać emisji obligacji na warunkach oferty prywatnej lub oferty publicznej zgodnie z art. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. 2013 Nr. 0, poz. 1382 z późn. zm.) w wysokości nieprzekraczającej 15% wartości aktywów netto Funduszu na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały o emisji obligacji. W przypadku wyemitowania przez Fundusz obligacji łączna wartość pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji nie może przekraczać 75% wartości aktywów netto Funduszu liczonych na dzień zawarcia umowy pożyczki lub kredytu albo na dzień poprzedzający dzień podjęcia przez Zgromadzenie Inwestorów uchwały w sprawie emisji obligacji.

13. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać pożyczek pieniężnych podmiotom, do wysokości nie wyższej niż 50% wartości aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem że wysokość pożyczki pieniężnej udzielonej jednemu pod- miotowi nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.

14. Pożyczki pieniężne, o których mowa w ust. 13 powyżej, będą udzielane przez Fundusz na następujących zasadach:

1) pożyczki będą udzielane podmiotom posiadającym zdolność do obsługi zadłużenia, stwierdzoną na podstawie analizy ekonomiczno-finansowej przeprowadzonej przez Fundusz;

2) Fundusz będzie udzielał pożyczek na warunkach nie gorszych niż warunki rynkowe;

3) Fundusz będzie wymagał ustanowienia zabezpieczeń udzielonej pożyczki w minimalnej wysokości odpowiadającej nominalnej kwocie udzielonej pożyczki.

15. Fundusz może, z uwzględnieniem celu inwestycyjnego, udzielać poręczeń lub gwarancji do wysokości nie wyższej niż 50%

wartości aktywów Funduszu, z tym że wysokość poręczenia lub gwarancji udzielanych za zobowiązania jednego podmiotu nie może przekroczyć 20% wartości aktywów Funduszu.

16. Na warunkach przewidzianych w Statucie Funduszu Fundusz, za zgodą Depozytariusza, może ustanawiać obciążenia na Aktywach określonych w ust 3 pkt 4)-5) o łącznej wysokości nieprzekraczającej 50% wartości Aktywów Netto w chwili ustanawiania obciążenia.

17. Fundusz nie będzie lokował środków w jakiekolwiek tytuły uczestnictwa, papiery wartościowe, instrumenty rynku pie- niężnego, wierzytelności lub udziały, których emitentem bądź dłużnikiem jest Towarzystwo lub podmiot z nim powiązany (zgodnie z definicją określoną w art 4 § 1 pkt 5 Kodeksu spółek handlowych).

18. Fundusz może lokować środki w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzy- stwo, z wyjątkiem ich nabywania w trybie art. 26 ust. 1 Ustawy o funduszach inwestycyjnych lub certyfikaty inwestycyjne innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, z wyjątkiem ich nabywania w ramach pierwszej emisji papierów wartościowych tego funduszu.

(3)

Firma, siedziba i adres Towarzystwa będącego organem Funduszu Firma: FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Siedziba: Kraków

Adres: ul. Zabłocie 25/20, 30-701 Kraków

W dniu 29 marca 2007 roku Komisja Nadzoru Finansowego decyzją nr DFL/4030/11/9/07/V/KNF/42-1/ŁW udzieliła spółce zezwolenia na wykonywanie działalności jako Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych.

Towarzystwo zostało wpisane do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000264440.

Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2014 roku.

Kontynuowanie działalności przez Fundusz oraz okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewi- dzieć się przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz.

Podmiot, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego Funduszu

Badanie sprawozdania finansowego za okres od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku zostało przeprowadzone na podstawie zawartej umowy o przegląd i badanie sprawozdania finansowego przez ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ogra- niczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Krakowie, ul. Moniuszki 50, 31-523 Kraków. ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. została wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3115.

Wskazanie serii i emisji certyfikatów inwestycyjnych

Do dnia 31 grudnia 2014 roku PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wyemitował trzy serie certyfikatów inwestycyjnych.

Seria certyfikatów

inwestycyjnych Data emisji Cena emisyjna w zł Wartość emisji w zł

Ilość wydanych certyfikatów inwestycyjnych

Seria A 21 maja 2014 1 000,00 250 000,00 250,00

Seria B1 24 lipca 2014 1 000,00 29 822 000,00 29 822,00

Seria B2 24 lipca 2014 1 000,00 10 000 000,00 10 000,00

Razem 40 072 000,00 40 072,00

(4)

ZESTAWIENIE LOKAT

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku

TABELA GŁÓWNA

SKŁADNIKI LOKAT

31.12.2014 Wartość wg ceny

nabycia w tys.

Wartość wg wyceny na dzień bilansowy

w tys.

Procentowy udział w aktywach ogółem

Akcje 34 180 34 089 86,24%

Warranty subskrypcyjne - - -

Prawa do akcji - - -

Prawa poboru - - -

Kwity depozytowe - - -

Listy zastawne - - -

Dłużne papiery wartościowe - - -

Instrumenty pochodne - - -

Udziały w spółkach z ograniczoną

odpowiedzialnością - - -

Jednostki uczestnictwa - - -

Certyfikaty inwestycyjne - - -

Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające

siedzibę za granicą - - -

Wierzytelności - - -

Weksle 3 000 3 012 7,62%

Depozyty 2 372 2 375 6,01%

Waluty - - -

Nieruchomości - - -

Statki morskie - - -

Inne - - -

Razem 39 552 39 476 99,87%

(5)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_204_001 ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA AKCJERodzaj rynkuNazwa rynkuLiczbaKraj siedziby emitenta Wartość wg ceny nabycia w tys.

Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.

Procentowy udział w aktywach ogółem 12345678 Niedopuszczone do publicznego obrotu82 42034 18034 08986,24% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością Doradztwo Spółka komadytowo akcyjna Seria ANienotowane na rynku aktywnym-500POLSKA6 9056 81717,25% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością Doradztwo Spółka komadytowo akcyjna Seria BNienotowane na rynku aktywnym-500POLSKA2 1656 81717,25% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością Doradztwo Spółka komadytowo akcyjna Seria CNienotowane na rynku aktywnym-500POLSKA2 1656 81717,25% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością Doradztwo Spółka komadytowo akcyjna Seria DNienotowane na rynku aktywnym-500POLSKA2 1656 81717,25% Portfel Inwestycyjny Spółka z ograniczoną odpo- wiedzialnością Doradztwo Spółka komadytowo akcyjna Seria ENienotowane na rynku aktywnym-500POLSKA20 7006 81717,25% PIK SCSpNienotowane na rynku aktywnym-79 920LUXEM- BURG8050,01%

(6)

Odbiorca: Bezpłatny egzemplarz * Faktura: VAT/MSiG/001425/15 z dnia 2015-02-09 * ID: ZAMO_15_000001_204_001 ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA WEKSLEEmitent (wystawca)Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametryLiczbaWartość wg ceny nabycia w tys.Wartość na dzień bilansowy w tys.

Procentowy udział w aktywach ogółem 13 0003 0127,62% wierzytelność wekslowa; wierzytelność wobec osoby prawnej (spółki z ograni- czoną odpowiedzialnością); wierzytelność zabezpieczenia poręczeniem wekslowym; Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Marly Spółka z ogra- niczoną odpowie- dzialnościąPOLSKA2016-12-1613 0003 0127,62% ZESTAWIENIE LOKAT PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku TABELA UZUPEŁNIAJĄCA DEPOZYTYNazwa bankuKraj siedziby bankuWalutaWarunki oprocento- wania Wartość wg ceny nabycia w danej walucie

Wartość wg ceny nabycia w tys.

Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w danej walucie Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys.

Procentowy udział w aktywach ogółem W walutach państw nale- żących do OECD2 3722 375 436,912 3756,01% Lokata terminowa Lokata 08/12/2014- -08/01/2015Bank Millennium S.A.POLSKAPLN2,30%2 372 000,002 3722 375 436,912 3756,01%

(7)

Bilans

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty na dzień 31 grudnia 2014 roku

(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN)

BILANS 31.12.2014

I. Aktywa 39 528

1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 51

2. Należności 0

3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0

4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0

dłużne papiery wartościowe 0

5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 39 476

dłużne papiery wartościowe 0

6. Nieruchomości 0

7. Pozostałe aktywa 0

II. Zobowiązania 96

III. Aktywa netto (I-II) 39 431

IV. Kapitał funduszu 40 072

1. Kapitał wpłacony 40 072

2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) 0

V. Dochody zatrzymane -550

1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -550

2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0

VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia -91

VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 39 431

Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych 40 072

Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 984,01

Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 40 072

Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 984,01

Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów:

Seria A 250

Seria B1 29 822

Seria B2 10 000

Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych:

Seria A 246

Seria B1 29 345

Seria B2 9 840

Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

(8)

Rachunek wyniku z operacji

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku (w tys. PLN)

RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od 28.05.2014

do 31.12.2014

I Przychody z lokat 71

1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0

2. Przychody odsetkowe 71

3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0

4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0

5. Pozostałe 0

II Koszty funduszu 621

1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 600

2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0

3. Opłaty dla depozytariusza 0

4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0

5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0

6. Usługi w zakresie rachunkowości 0

7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0

8. Usługi prawne 3

9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0

10. Koszty odsetkowe 0

11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0

12. Ujemne saldo różnic kursowych 0

13. Pozostałe, w tym: 18

III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0

IV. Koszty funduszu netto (II-III) 621

V. Przychody z lokat netto (I-IV) -550

VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -91

1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 0

- z tytułu różnic kursowych 0

2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: -91

- z tytułu różnic kursowych 0

VII. Wynik z operacji -641

Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,02

Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny -0,02

Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

(9)

Zestawienie zmian w aktywach netto

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty na dzień 31 grudnia 2014 roku

(w tys. PLN, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanych w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w PLN; dane wyrażone procentowo zaprezentowane są w ujęciu rocznym)

ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO od 28.05.2014

do 31.12.2014

1 2

I. Zmiana wartości aktywów netto

1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0

2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: -641

a) przychody z lokat netto -550

b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 0

c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -91

3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -641

4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0

a) z przychodów z lokat netto 0

b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0

c) z przychodów ze zbycia lokat 0

5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 40 072

a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwe-

stycyjnych) 40 072

b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów

inwestycyjnych) 0

6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym 39 431

7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 39 431

8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 23 925

II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych

1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym:

a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 40 072

b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0

c) saldo zmian 40 072

2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu, w tym

a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 40 072

b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0

c) saldo zmian 40 072

3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 40 072

III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny

1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawoz-

dawczego* 1 000,00

2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawoz-

dawczego 984,01

3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawoz-

dawczym** -2,68%

4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 734,17

data wyceny 2014-06-30

(10)

1 2

5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 997,22

6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie spra-

wozdawczym 984,06

7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny -

IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym:

1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 4,20%

2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję -

3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,00%

4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00%

5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,00%

6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu -

* początkowa wartość CI

** Dane wyrażone procentowo zaprezentowane w ujęciu rocznym

Rachunek przepływów pieniężnych

PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 28 maja 2014 do 31 grudnia 2014 roku (w tys. PLN)

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 28.05.2014

do 31.12.2014

1 2

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej -40 021

I. Wpływy 109 198

1) Z tytułu posiadanych lokat 53

2) Z tytułu zbycia składników lokat 109 144

3) Pozostałe 0

II. Wydatki 149 219

1) Z tytułu posiadanych lokat 0

2) Z tytułu nabycia składników lokat 148 696

3) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 506

4) Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0

5) Z tytułu opłat dla depozytariusza 0

6) Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0

7) Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0

8) Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 0

9) Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0

10) Z tytułu usług prawnych 3

11) Z tytułu posiadania nieruchomości 0

12) Pozostałe 14

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 40 072

I. Wpływy 40 072

1) Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 40 072

(11)

1 2

2) Z tytułu zaciągniętych kredytów 0

3) Z tytułu zaciągniętych pożyczek 0

4) Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 0

5) Odsetki 0

6) Pozostałe 0

II. Wydatki 0

1) Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 0

2) Z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów 0

3) Z tytułu spłaty zaciągniętych pożyczek 0

4) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0

5) Z tytułu wypłaty przychodów 0

6) Z tytułu udzielonych pożyczek 0

7) Odsetki 0

8) Pozostałe 0

C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0

D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto 51

E Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieni ężnych na początek okresu sprawozdawczego 0 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieni ężnych na koniec okresu sprawozdawczego 51

NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Nota - 1 Polityka rachunkowości Funduszu 1. Opis przyjętych zasad rachunkowości

1) Ujawnienie i prezentacja informacji w sprawozdaniu finansowym

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku, (tekst jednolity: Dz. U. 2013 roku, Nr 0, poz. 330, z poźn. zm.) („Ustawa”) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr. 249, poz. 1859).

Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w języku polskim i walucie polskiej. Informacje zawarte w sprawozdaniu prezen- towane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Na dzień bilansowy Fundusz przyjmuje metody wyceny stosowane w dniu wyceny.

W sprawozdaniu finansowym mogą pojawić się niezgodności dotyczące zaokrągleń w sumach cząstkowych i ogólnych danych liczbowych w nim przedstawionych. Wynika to z faktu, iż księgi rachunkowe będące podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego prowadzone są w złotych polskich. Niezgodności te nie powodują jednak istotnego zniekształcenia danych zawartych w sprawozdaniu.

2) Prowadzenie Ksiąg Rachunkowych

1) Księgi rachunkowe Funduszu prowadzone są w języku polskim i w walucie polskiej.

2) Księgi rachunkowe Funduszu obejmują następujące elementy:

a) dziennik, b) księga główna, c) księgi pomocnicze,

d) zestawienia: obrotów i sald kont księgi głównej oraz sald kont ksiąg pomocniczych, e) wykaz składników aktywów i pasywów,

f) rejestr certyfikatów inwestycyjnych.

(12)

3) Przyjęte zasady rachunkowości Fundusz stosuje w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowej wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne.

3) Ujmowanie w księgach rachunkowych operacji dotyczących Funduszu

1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą.

2) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia.

3) Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero.

4) Składniki lokat Funduszu otrzymane w zamian za inne składniki mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia tych składników lokat, w zamian za które zostały otrzymane, skorygowaną o ewentualne dopłaty lub otrzymane przychody pieniężne.

5) Zysk lub stratę ze zbycia lokat oraz walut wylicza się metodą HIFO, czyli „najdroższe sprzedaje się jako pierwsze”, która polega na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku składników wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Metody tej nie stosuje się do składników lokat będących przedmiotem następu- jących transakcji: pożyczki papierów wartościowych, Buy Sell Back oraz Sell Buy Back.

6) W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego składnika lokat, ujmuje się w pierwszej kolejności nabycie danego składnika.

7) Przysługujące prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa poboru.

Niewykonane prawo poboru akcji uznaje się za zbyte, według wartości zero, w dniu następnym po dniu wygaśnięcia tego prawa.

8) Należną dywidendę z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzględniający wartości tego prawa do dywidendy.

9) Należna dywidenda z akcji nie notowanych oraz należny zysk z tytułu posiadania udziałów w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością zalicza się do przychodów finansowych na dzień następny po dniu powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. W takim przypadku prawo do dywidendy ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw. Zaliczki na poczet wypłaty udziału w zyskach oraz dywidendy ujmowane są na podstawie wiarygodnych dokumentów księgowych w dniu wpłaty zaliczki na rachunek bankowy Funduszu, drugostronnie jako zobowiązanie do momentu ostatecznego podziału wyniku finansowego.

10) Przysługujące prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje się w księgach rachunkowych w dniu następnym po dniu ustalenia tych praw.

11) Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpływa na wzrost/spadek wyniku z operacji.

12) Nabycie lub zbycie składników lokat przez Fundusz ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dacie zawarcia umowy.

13) Składniki lokat nabyte lub zbyte przez Fundusz w dniu wyceny po godzinie wyceny określonej w statucie oraz składniki, dla których do godziny wyceny określonej w statucie do siedziby Funduszu nie wpłynęło potwierdzenie zawarcia transakcji, uwzględnia się w najbliższym dniu wyceny.

14) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księ- gach rachunkowych Funduszu.

15) Jeżeli operacje dotyczące Funduszu są wyrażone w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, ich wartość jest określana w relacji do waluty EUR.

16) Przychody z lokat obejmują w szczególności:

a) dywidendy i inne udziały w zyskach, b) przychody odsetkowe,

c) dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych.

17) Koszty obciążające Fundusz oraz obowiązujące Fundusz limity kosztowe zostały określone w Statucie Funduszu w art. 33 i 34. Koszty przekraczające ustalone limity są pokrywane przez Towarzystwo.

18) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasa- dami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta, natomiast przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

19) Koszty odsetkowe z tytułu kredytów i pożyczek zaciąganych przez Fundusz rozlicza się w czasie przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

20) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych, przy zastosowaniu wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.

21) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 20).

(13)

4) Wycena aktywów oraz ustalanie zobowiązań i wyniku finansowego

1) Składniki aktywów Funduszu wyceniane są, a zobowiązania Funduszu ustalane są zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa polskiego.

2) Fundusz dokonuje wyceny aktywów Funduszu oraz ustala wartość aktywów netto Funduszu i wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.

3) Wartość aktywów netto Funduszu oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu ustala się z dokład- nością do dwóch miejsc po przecinku.

4) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa i ustala zobowiązania. Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 (dwudziestą trzecią czasu polskiego), o której pobierane są ostatnio dostępne kursy stosowane dla celów wyceny aktywów Funduszu notowanych na rynku aktywnym. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu wyceny, a tym samym na ustalenie wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w tym dniu.

5) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.

6) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z wyjąt- kiem dłużnych papierów wartościowych wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

7) Za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą uznaje się wartość wyznaczoną poprzez:

a) oszacowanie wartości składnika lokat przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi, o ile możliwe jest rzetelne oszacowanie przez tę jednostkę przepływów pieniężnych związanych z tym składnikiem, b) zastosowanie właściwego modelu wyceny, o ile wprowadzone do tego modelu dane wejściowe pochodzą z aktyw-

nego rynku,

c) oszacowanie wartości za pomocą powszechnie uznanych metod estymacji,

d) oszacowanie wartości na podstawie publicznie ogłoszonej na aktywnym rynku ceny nie różniącego się istotnie skład- nika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym.

8) Wartość godziwa w przypadku udziałowych papierów wartościowych rozumianych jako:

a) akcje,

b) papiery wartościowe inkorporujące prawa majątkowe tożsame z prawami wynikającymi z akcji,

c) papiery wartościowe inkorporujące prawo do objęcia lub nabycia papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), w wyniku ich zmiany lub wykonania prawa w nich inkorporowanego, emitowane przez emitenta papierów wartościowych, o których mowa w pkt a) lub b), albo podmiot należący do jego grupy kapitałowej, oraz wartość godziwa udziałów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością ustalona przez wyspecjalizowaną niezależną jednostkę świadczącą tego rodzaju usługi.

9) Składniki lokat notowane na aktywnym rynku wycenia się:

a) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji wartość godziwą składników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególności akcji, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, dłużnych papierów wartościowych, certyfikatów inwestycyjnych) określa się według ostatniego dostęp- nego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku w dniu wyceny, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z dnia wyceny,

b) jeżeli dzień wyceny jest równocześnie zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym składniku aktywów jest znacząco niski albo na danym składniku aktywów nie zawarto żadnej transakcji, wartość godziwą określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu ustalonego na aktywnym rynku, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej, z zastrzeżeniem że gdy wycena aktywów Funduszu dokonywana jest po ustaleniu w dniu wyceny kursu zamknięcia, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, za ostatni dostępny kurs przyjmuje się ten kurs albo wartość z uwzględnieniem istotnych zdarzeń mających wpływ na ten kurs albo wartość,

c) jeżeli dzień wyceny nie jest zwykłym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wartość godziwą składników lokat określa się według ostatniego dostępnego w momencie dokonywania wyceny kursu zamknięcia ustalonego na aktywnym rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia - innej, ustalonej przez rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, skorygowanego w sposób umożliwiający uzyskanie wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.

10) W przypadku gdy składnik lokat Funduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym aktywnym rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego jest wolumen obrotu na danym składniku lokat.

11) Wyboru rynku głównego dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego.

12) Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wycenia się, z zastrzeżeniem pkt 16) - 17), w następujący sposób:

a) udziałowe papiery wartościowe oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej,

b) obligacje, bony skarbowe, bony pieniężne, kwity depozytowe, listy zastawne, weksle, wierzytelności pieniężne i inne dłużne papiery wartościowe - według skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy

(14)

procentowej, przy czym skutek wyceny tych składników lokat zalicza się odpowiednio do przychodów odsetkowych albo kosztów odsetkowych Funduszu,

c) certyfikaty inwestycyjne - w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny z uwzględ- nieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,

d) depozyty - w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek, przy czym kwotę naliczonych odsetek ustala się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,

e) składniki lokat inne niż wskazane w pkt a) - d) - według wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.

13) Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. 2013 roku, Nr 0, poz. 1382 z późn. zm.) („Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi”), wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.

14) Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych.

15) W przypadku przeszacowania składnika lokat dotychczas wycenianego w wartości godziwej, do wysokości skorygowanej ceny nabycia - wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Funduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia.

16) Papiery wartościowe nabyte przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu, wycenia się, począw- szy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

17) Aktywa oraz zobowiązania denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na aktywnym rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na aktywnym rynku - w walucie, w której są denominowane.

Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa powyżej, wykazuje się w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego przez Narodowy Bank Polski na Dzień Wyceny, tzn. zgodnie z opublikowaną przez NBP tabelą kursów średnich z Dnia Wyceny. Jeżeli NBP nie dokonuje wyliczenia kursów średnich na Dzień Wyceny - według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego przez NBP.

Wartość aktywów notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR.

FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zarządzające funduszem PRESTIŻOWE INWESTYCJE KRAKOWSKIE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty do pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania.

2. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości

W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości Funduszu.

Nota - 2 Należności Funduszu

Należności Funduszu 31.12.2014 w tys. PLN

Z tytułu zbytych lokat -

Z tytułu instrumentów pochodnych -

Z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych -

Z tytułu dywidend -

Z tytułu odsetek -

Z tytułu posiadania nieruchomości, w tym czynszów -

Z tytułu udzielonych pożyczek -

Pozostałe należności -

RAZEM 0

(15)

Nota - 3 Zobowiązania Funduszu

Zobowiązania Funduszu 31.12.2014 w tys. PLN

Z tytułu nabytych aktywów -

Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu -

Z tytułu instrumentów pochodnych -

Z tytułu wpłat na certyfikaty inwestycyjne -

Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych -

Z tytułu wypłaty dochodów funduszu -

Z tytułu wypłaty przychodów funduszu -

Z tytułu wyemitowanych obligacji -

Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów -

Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów -

Z tytułu gwarancji lub poręczeń -

Z tytułu rezerw -

Pozostałe zobowiązania, w tym: 96

- zobowiązania wobec Towarzystwa z tytułu opłaty za zarządzanie 94

- zobowiązana wobec pozostałych Kontrahentów 2

RAZEM 96

Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

I. Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych Waluta

Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN

31.12.2014

Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN

31.12.2014 I. Banki:

Bank Millennium S.A. PLN 51 51

II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych

utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Waluta

Wartość na dzień bilansowy w danej walucie w tys. PLN

31.12.2014

Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN

31.12.2014 II. Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych:

Bank Millennium S.A. PLN 1 069 1 069

III. Ekwiwalenty środków pieniężnych Wartość na dzień bilansowy w tys. PLN

III. Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje

Nota - 5 Ryzyka

1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:

1) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej Nie dotyczy.

2) Wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej Nie dotyczy.

(16)

2) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym:

1) Kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń.

Nie dotyczy.

2) Wskazanie istniejących przypadków znacznej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat.

Nie dotyczy.

3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Funduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat.

Nie dotyczy.

Nota - 6 Instrumenty pochodne Nie dotyczy.

Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie zawierał transakcji przy zobowiąza- niu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu.

Nota - 8 Kredyty i pożyczki

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie zaciągał pożyczek pieniężnych i kre- dytów.

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie udzielał pożyczek pieniężnych i kre- dytów.

Nota - 9 Waluty i różnice kursowe

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie posiadał aktywów ani zobowiązań w walucie innej niż złoty polski.

Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja

1. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat

Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat

Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat 28.05.2014 -

- 31.12.2014 w tys. PLN

Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku z wyceny aktywów 28.05.2014 -

- 31.12.2014 w tys. PLN 1. Składniki lokat notowane na aktywnym

rynku - -

2. Składniki lokat nienotowane na aktyw-

nym rynku 0 -91

3. Nieruchomości - -

4. Pozostałe - -

2. Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie wypłacał przychodów ze zbycia lokat.

Wypłacone dochody Funduszu

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie wypłacał dochodów.

(17)

Nota - 11 Koszty Funduszu

1. Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo

Koszty Funduszu pokrywane przez Towarzystwo 31.12.2014 w tys. PLN

Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję -

Opłaty dla depozytariusza -

Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu -

Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne -

Usługi w zakresie rachunkowości -

Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszy -

Usługi prawne -

Usługi wydawnicze w tym poligraficzne -

Koszty związane z posiadaniem nieruchomości -

Pozostałe -

2. Koszty Funduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami

W okresie sprawozdawczym od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie poniósł kosztów związanych bezpo- średnio ze zbytymi lokatami.

3. Wynagrodzenie dla Towarzystwa

Wynagrodzenie dla Towarzystwa 31.12.2014 w tys. PLN

Część stała wynagrodzenia 600

Część wynagrodzenia uzależniona od wyników funduszu -

INFORMACJA DODATKOWA

1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy

W okresie od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.

3) Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi

Nie dotyczy.

4) Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Funduszu:

a) wskazanie korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym

W okresie od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie dokonywał korekt wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.

b) wskazanie przypadków zawieszenia zbywania lub odkupywania certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym W okresie od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Fundusz nie dokonywał zawieszenia zbywania i odkupywania certyfikatów inwestycyjnych.

c) wskazanie przypadków nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz

W okresie od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz.

(18)

5) W przypadku niepewności co do możliwości kontynuowania działalności opis tych niepewności oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane

Nie dotyczy.

6) Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Funduszu i ich zmian

Nie dotyczy.

Mateusz Sarapata Prezes Zarządu FORUM TFI S.A.

Artur Rawski Wiceprezes Zarządu

FORUM TFI S.A.

Anna Rojek Członek Zarządu FORUM TFI S.A.

Iwona Świętochowska odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych nr certyfikatu 12876/2006 Investment Fund Accounting

Services Sp. z o.o. Sp.k.

Kraków, dnia 18 marca 2015 roku

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego

dla Zgromadzenia Inwestorów Prestiżowe inwestycje Krakowskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego funduszu Prestiżowe inwestycje Krakowskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Krakowie, na które składa się:

- wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

- zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2014 roku o wartości 39.476 tys. PLN;

- bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który wykazuje aktywa netto i kapitały w kwocie 39.431 tys. PLN;

- rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 28.05.2014 do 31.12.2014 wykazujący ujemny wynik z operacji w wyso- kości 641 tys. PLN;

- zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 28.05.2014 do 31.12.2014, wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 39.431 tys. PLN;

- rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 28.05.2014 do 31.12.2014, wykazujący wzrost stanu środków pie- niężnych o kwotę 51 tys. PLN;

- noty objaśniające i informacja dodatkowa.

Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd Forum Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości;

2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zasto- sowanej przez jednostkę polityki rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.

Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

1. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanego funduszu na dzień 31.12.2014, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od 28.05.2014 do 31.12.2014;

2. sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określoną w powołanej wyżej ustawie o rachunko- wości polityką rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;

3. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniamiStatutu Funduszu.

(19)

Informacje zawarte w Liście Forum TFI S.A. skierowanym do Uczestników Funduszu są zgodne z paragrafem 37 ust. 1 pkt 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 31 grudnia 2007 roku, Nr 249, poz. 1859) oraz z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Do sprawozdania finansowego dołączono Oświadczenie Depozytariusza.

Michał Kołosowski nr ewidencyjny: 11117

Biegły Rewident

przeprowadzający badanie w imieniu ECA Seredyński i Wspólnicy Spółka z o.o. Sp.k.

nr 3115 Kraków, 20.03.2015 r.

Uchwała nr 06/04/2015 z dnia 30.04.2015 r.

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia„FORUM Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych” S.A.

z siedzibą w Krakowie

w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od 28 maja 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku

„Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie „FORUM Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych” S.A., działając na podstawie art. 37 ust. 2a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 157, z późn. zm.), w związku z niestawiennictwem Uczestników Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego na Zgromadzeniu Inwestorów zwołanym zgodnie z art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 157, z późn. zm.) oraz art. 6 ust. 3 Statutu Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego, uchwala, co następuje:

§ 1

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego

Walne Zgromadzenie, po zapoznaniu się z treścią rocznego sprawozdania finansowego Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego sporządzonego za okres od dnia 28 maja 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 r. wraz z raportem i opinią biegłego rewidenta, na które składają się:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) zestawienie lokat według stanu na dzień 31.12.2014 r. o wartości 39.476 tys. PLN;

3) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., wykazujący aktywa netto i kapitały wkwocie 39.431 tys. PLN;

4) rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 28.05.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący ujemny wynik z operacji w wysokości 641 tys. PLN;

5) zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 28.05.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujące wzrost aktywów netto o kwotę 39.431 tys. PLN;

6) rachunek przepływów środków pieniężnych za rok obrotowy od 28.05.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 51 tys. PLN;

7) noty objaśniające i informacja dodatkowa;

zatwierdza sprawozdanie finansowe Prestiżowe Inwestycje Krakowskie Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego za okres od dnia 28 maja 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. w wersji mu przedstawionej.

§ 2

Postanowienie końcowe Uchwała wchodzi w życie z chwilą powzięcia.