WS-IV MK Kraków, dnia 31 stycznia 2014 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE 1

(1)

WOJEWODA MAŁOPOLSKI

WS-IV.1610.4.2013.MK Kraków, dnia 31 stycznia 2014 r.

Pan

Marian GAMRAT Starosta

Powiatu Miechowskiego

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE¹

Na podstawie ustawy z dnia 15 lipca 2011 roku o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. nr 185, poz. 1092) oraz zgodnie z zatwierdzonym w dniu 31 grudnia 2012 roku przez Wojewodę Małopolskiego „Planem kontroli zewnętrznych Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie na 2013 rok” w dniach od 4 listopada 2013 roku do 29 listopada 2013 roku, Zespół Kontrolny Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przeprowadził kontrolę problemową w Starostwie Powiatowym w Miechowie. Kontrolą objęto okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku.

Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie oraz Oddziału Zamiejscowego MUW w Tarnowie:

- Małgorzata Karczewska – starszy inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 40/13,

- Dagmara Tarka – inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 41/13,

- Anna Dudek – inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 42/13,

- Karolina Kimszal – inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 43/13,

- Tomasz Bicz – inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 44/13,

- Paweł Ciszewski – starszy inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 45/13,

- Małgorzata Dębska - Walczak – starszy operator urządzeń przygotowania danych, na podstawie upoważnienia Wojewody Małopolskiego z dnia 21 października nr 46/13, - Bartosz Wojtas – inspektor wojewódzki, na podstawie upoważnienia Wojewody

Małopolskiego z dnia 21 października nr 47/13.

(2)

Ustalenia kontroli zostały ujęte według następującej tematyki:

1. Badanie realizacji obowiązków wynikających z ustawy z dnia 7 września 2007 r.

o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego,

- podstawa prawna:

a) ustawa z dnia 7 września 2007 r. o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego (t.j. Dz. U.

z 2012 r., poz. 1460),

b) rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 31 stycznia 2008 r.

w sprawie wzoru wykazu oraz wzorów zestawień zbiorczych nieruchomości Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego podlegających ujawnieniu w księgach wieczystych oraz nieruchomości zabudowanych niepozostających w posiadaniu ich właścicieli (Dz. U. z 2008 r. nr 23, poz. 143),

c) rozporządzenie Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 13 września 2012 r. w sprawie uzupełnienia i uaktualnienia zestawienia zbiorczego nieruchomości Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego dla obszaru całego kraju (Dz. U. z 2012 r., poz. 1056).

2. Gospodarka nieruchomościami Skarbu Państwa:

1. prowadzenie zasobu nieruchomości Skarbu Państwa i gospodarowanie tym zasobem, 2. gospodarowanie nieruchomościami Skarbu Państwa nie wchodzącymi w skład zasobu nieruchomości Skarbu Państwa,

3. realizacja roszczeń o ustanowienie lub oddanie nieruchomości Skarbu Państwa w użytkowanie wieczyste,

4. ustalanie cen nieruchomości i opłat rocznych,

5. zmiany stawek procentowych opłat z tytułu trwałego zarządu i użytkowania wieczystego, 6. aktualizacja opłat rocznych za użytkowanie wieczyste, trwały zarząd oraz aktualizacja czynszów dzierżawnych,

7. stosowanie bonifikat od ustalonych cen sprzedaży oraz opłat z tytułu użytkowania wieczystego i trwałego zarządu.

a) ustawa z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami (t.j. Dz. U. z 2010 r. nr 102, poz. 651 z późn. zm.).

3. Realizacja dochodów oraz wydatków budżetowych:

1. Realizacja zadań zleconych – dotacja z budżetu państwa, w układzie zadaniowym w dziale 700 rozdziale 70005.

2. Realizacja zadań zleconych -– dotacja z budżetu państwa w układzie zadaniowym w dziale 710 rozdziale 71014.

3. Realizacja zadań zleconych wynikających z ustawy z dnia 7 września 2007 r. o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego w związku z otrzymaną rezerwą celową.

4. Wydatkowanie dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej pod względem zgodności z przeznaczeniem.

5. Dochody uzyskiwane na rzecz budżetu Państwa w dziale 700 rozdz. 70005 w związku z realizacją zadań zleconych z zakresu gospodarki nieruchomościami,

(3)

6. Wydatkowanie dotacji przyznanej w dziale 750 w rozdziale 75011 na zadanie zlecone z zakresu administracji rządowej, w zakresie funkcji 5. – „Ochrona praw i interesów Skarbu Państwa”,

a) ustawa z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami (t.j. Dz. U. z 2010 r. nr 102, poz. 651 z późn. zm.).

b) ustawa z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. nr 157, poz. 1240 z późn. zm.),

c) ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn.

zm.).

4. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań dotyczących zwrotu wywłaszczonych nieruchomości i dokonywanych z tego tytułu rozliczeń (w tym rozliczanie kosztów tego rodzaju postępowań administracyjnych),

a) ustawa z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami (t.j. Dz. U. z 2010 r. nr 102, poz. 651 z późn. zm.),

b) ustawa z 14.06.1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz.

267).

5. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań dotyczących: ustalania odszkodowań za nieruchomości uprzednio zajęte albo wydzielone pod drogi publiczne,

a) ustawa z dnia 13.10.1998 r. Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administrację publiczną (Dz. U. nr 133, poz. 872 z poźn. zm.) - art. 73,

b) ustawa z dnia 21.08.1997 r. o gospodarce nieruchomościami (t.j. Dz. U. z 2010 r. nr 102, poz. 651 z późn. zm.) - art. 98,

c) ustawa z 14.06.1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz.

267).

6. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań w sprawie ustalania odszkodowań za nieruchomości wywłaszczone w trybie ustawy o szczególnych zasadach przygotowania i realizacji inwestycji w zakresie dróg publicznych,

a) ustawa z dnia 10 kwietnia 2003 r. o szczególnych zasadach przygotowania i realizacji inwestycji w zakresie dróg publicznych (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 687),

b) ustawa z 14.06.1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz.

267).

7. Prawidłowość udzielania zamówień publicznych w związku z realizacją zadań kontrolowanych:

-podstawa prawna:

a) ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (t.j. Dz. U. z 2010 r.

nr 113, poz. 759 z późn. zm.),

(4)

b) rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie kwot wartości zamówień oraz konkursów, od których jest uzależniony obowiązek przekazywania ogłoszeń Urzędowi Publikacji Unii Europejskiej (Dz. U. nr 282, poz. 1649 z późn. zm.),

c) rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. nr 282, poz. 1650),

d) rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 28 stycznia 2010 r. w sprawie wzorów ogłoszeń zamieszczanych w Biuletynie Zamówień Publicznych (Dz. U. nr 12, poz. 69),

e) rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 26 października 2010 r. w sprawie protokołu postępowania o udzielenie zamówienia publicznego (Dz. U. nr 223, poz. 1458), f) rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 2009 r. w sprawie rodzajów

dokumentów, jakich może żądać zamawiający od wykonawcy, oraz form, w jakich te dokumenty mogą być składane (Dz. U. nr 226, poz. 1817).

Ad. 1. W zakresie realizacji obowiązków wynikających z ustawy z dnia 7 września 2007 r. o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego:

Przeprowadzona kontrola wykazała nieprawidłowości i uchybienia w postaci:

a) Informacja o realizacji zadań dotyczących regulacji stanów prawnych nieruchomości stanowiących część I, II, III, IV wykazu i jego aktualizacja poprzez sprawozdawczość:

- w związku z odbywającą się sprawozdawczością, zgodnie z art. 4a ust. 1 ww. ustawy Zespół Kontrolny po dokonaniu analizy wykazu powiatowego stwierdził konieczność dokonania przez Starostwo dokładnej weryfikacji wykazów pod kątem prawidłowości zawartych danych lub braku danych, w szczególności w następujących kolumnach:

- 9 – Tytuł prawny,

-13 - Numer księgi wieczystej lub zbioru dokumentów, -14 - Numer działki ewidencyjnej,

- 15 - Obszar nieruchomości, - 17 - Właściciel.

- dla nieruchomości (działek), dla których podmiot nie przeprowadzi regulacji prawnej w zakresie ujawnienia praw do nieruchomości (nie założył księgi wieczystej) w terminie do końca 2014 roku, należy opisać sytuację w kolumnie numer 21 - Inne informacje niezbędne do ustalenia stanu prawnego nieruchomości,

- w pozycjach których jednostka dokonała ujawnienia należy bezwzględnie uzupełnić i zaktualizować dane wieczysto – księgowe,

- dodatkowo Zespół Kontrolny stwierdził braki w uzupełnieniu kolumny „R0"

wykazu, która stanowi istotne znaczenie w procesie weryfikacji działek ujawnionych.

b) Starostwo Powiatowe w Miechowie na dzień kontroli posiadało nieruchomości podlegające w dalszym ciągu procesowi ujawniania. Jednocześnie Starostwo poinformowało, że termin ostatecznej regulacji nieruchomości szacuje się na okres kilku lat, a powyższa sytuacja wynika przede wszystkim z braku przepisów wspomagających regulacje stanu prawnego nieruchomości, dużych nakładów finansowych, a także z trudności w uzyskaniu dokumentacji formalno-prawnej, której pozyskanie wymaga niejednokrotnie wykonania kosztownych prac geodezyjnych.

Dodatkowo Zespół Kontrolny w toku kontroli stwierdził, że Zarząd Dróg Powiatowych w Miechowie nie odpisuje na korespondencję kierowaną z Małopolskiego

(5)

Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w sprawie przedłożenia niezbędnych dokumentów w celu wydania przez Wojewodę Małopolskiego decyzji z art. 73 ustawy z dnia 13 października 1998 r. Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administracją publiczną (Dz. U. Nr 133, póz. 872, z późn. zm.), co tym samym przekłada się na realizację przez Starostwo zapisów ustawy z dnia 7 września 2007 r. o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego.

Stwierdzono brak odpowiedzi w szczególności na pisma:

- SN.IV.DZ.7724-1-114-07 z dnia 4 marca 2013 r. – UPP z dnia 6 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-176-07 z dnia 4 marca 2013 r. – UPP z dnia 6 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-222-07 z dnia 4 marca 2013 r. – UPP z dnia 6 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-1161-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-2585-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-2594-07 z dnia 4 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-3564-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4922-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4932-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4934-07 z dnia 8 marca 2013 r. – UPP z dnia 8 marca 2013 r., W związku z tą sytuacją pisma powtórne Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie:

- SN.IV.DZ.7724-1-114-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-176-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-222-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-1161-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-2585-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-2594-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-3564-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4922-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4932-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 9 lipca 2013 r., - SN.IV.DZ.7724-1-4934-07 z dnia 8 lipca 2013 r. – UPP z dnia 8 lipca 2013 r.,

zostały skierowane do Starostwa Powiatowego w Miechowie, które to Starostwo przekazało do Zarządu Dróg Powiatowych w Miechowie, bez powiadomienia o tym fakcie MUW w Krakowie. MUW w Krakowie nie uzyskał odpowiedzi po raz kolejny od Zarządu Dróg Powiatowych w Miechowie, ani też od Starostwa Powiatowego w Miechowie, co nasuwa wątpliwości co do rzetelności w wykonywaniu zadań powiatu.

Do dnia kontroli Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie nie otrzymał odpowiedzi na powyższe pisma.

c) W toku kontroli Zespół Kontrolny wystąpił o przedłożenie informacji dotyczących etapu realizacji regulacji stanu prawnego nieruchomości z art. 73 ustawy z dnia 13 października 1998 r. Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administracją publiczną (Dz. U. Nr 133, póz. 872, z późn. zm.). Pani Małgorzata Pasek Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Starostwie Powiatowym w Miechowie poinformowała ustnie Zespół Kontrolny, że do dnia kontroli na terenie powiatu miechowskiego dokonano podziału dróg tylko ze względu na ich kategorię. Dodatkowo pod kategoryzację dróg wykonano prace

(6)

geodezyjne. Poinformowano także, że poprzez dokonaną kategoryzację dróg dokonano regulacji prawnej dróg.

Natomiast analizując teren powiatu miechowskiego na dzień kontroli, stwierdzono, że jednostki samorządu terytorialnego złożyły do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie tylko kilka niekompletnych wniosków, co świadczy o braku realizacji i regulacji stanu prawnego nieruchomości na terenie powiatu miechowskiego z art. 73 ww. ustawy.

W zakresie realizacji przez Powiat art. 73 ww. ustawy, do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, wpłynął tylko jeden wniosek w zakresie regulacji stanu prawnego nieruchomości zajętych, z mocy prawa z dniem 1 stycznia 1999 roku, pod drogi publiczne. Wniosek z dnia 16 października 2009 roku znak: GG-7222/30/09 został przysłany z inicjatywy Starostwa Powiatowego w Miechowie – postępowanie to jest prowadzone w Małopolskim Urzędzie Wojewódzkim w Krakowie pod sygnaturą WS- IV.7533.1.11282.2013.DZ. Poza ww. wnioskiem do tutejszego Urzędu wpłynęło około 35 wniosków osób fizycznych przekazanych przez Powiat.

d) Z udzielonych Zespołowi Kontrolnemu wyjaśnień wynika, że od początku obowiązywania ustawy z dnia 7 września 2007 roku ustawy o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego w księgach wieczystych ujawniono 4715 działek ewidencyjnych. W skład tej liczby wchodzą działki Skarbu Państwa użytkowane przez PKP, GDDKiA oraz Marszałka Województwa (cieki wodne), ale również działki zajęte pod drogi publiczne innych kategorii: gminne, powiatowe i wojewódzkie.

e) W toku kontroli Pani Małgorzata Pasek poinformowała Zespół Kontrolny, że Uchwałą 107/249/13 Zarządu Powiatu w Miechowie z dnia 31 lipca 2013 roku powołano komisję ds. oszacowania wartości dróg powiatowych w Powiecie Miechowskim, która to miała określić wartość dróg powiatowych w powiecie, celem prawidłowego ustalenia wartości majątku powiatowego do złożenia wniosków z art. 60 ustawy z dnia 13 października 1998 r.

Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administracją publiczną.

Z wyjaśnień udzielonych przez Panią Małgorzatę Pasek, wynika że brak regulacji na terenie powiatu w trybie art. 60 ww. ustawy, wynika z braku porozumień pomiędzy Starostwem Powiatowym, a Zarządem Dróg Powiatowych, co w konsekwencji przekłada się na brak możliwości skompletowania dokumentacji do wniosków.

W wyniku porozumienia pomiędzy Starostwem Powiatowym a Zarządem Dróg Powiatowych w dniu 25 października 2013 roku Starostwo przekazało do Zarządu Dróg Powiatowych w Miechowie wartość urządzeń drogowych dla wybranych działek drogowych dróg powiatowych nr 1212 K, 1205 K.

Natomiast z pisma z Zarządu Dróg Powiatowych w Miechowie z dnia 22 sierpnia 2013 roku znak: SDiM.61.11.2013.MS wynika, że jest jeszcze pięć ciągów drogowych z działkami zajętymi pod drogi powiatowe, tj. droga: 1153 K, 1150 K, 1171 K, 1204 K, 1207 K.

Do dnia kontroli Starostwo Powiatowe w Miechowie złożyło do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego tylko 4 wnioski w trybie art. 60 ww. ustawy. Postępowania w tych sprawach zostały już zakończone w Małopolskim Urzędzie Wojewódzkim w Krakowie poprzez wydanie decyzji, które stały się już ostateczne.

f) Dodatkowo z pojedynczych zweryfikowanych w toku kontroli dokumentów wynika, że zdarzają się przypadki składania wniosku o ujawnienie własności nieruchomości do ksiąg wieczystych w terminach dłuższych niż miesiąc - dochodzących do ponad roku od wystąpienia podstaw do ujawnienia w księgach wieczystych.

(7)

Przedstawiając powyższe ustalenia kontroli, zwracam się do Pana Starosty o podjęcie działań zmierzających do wyeliminowania ujawnionych nieprawidłowości, poprzez:

1. niezwłoczne podjęcie działań mających na celu zweryfikowanie i skorygowanie relacji

między danymi wykazanymi w części ewidencyjnej wykazu nieruchomości, a danymi w części wieczysto księgowej - w szczególności uzupełnienie brakujących danych w wykazie;

2. niezwłoczne podjęcie działań mających na celu dokonanie aktualizacji wykazu wynikającego z art. 1a ustawy wraz z przeprowadzeniem prawidłowego badania nieruchomości wpisanych do przedmiotowego wykazu poprzez uzupełnienie danych;

3. niezwłoczne podjęcie działań mających na celu zintensyfikowanie i skrócenie do minimum czasu realizacji procesu regulacji stanu prawnego działek Skarbu Państwa i Powiatu Miechowskiego oraz dotrzymanie terminów realizacji obowiązku Starosty wynikającego z ustawy z dnia 7 września 2007 roku o ujawnieniu w księgach wieczystych prawa własności nieruchomości Skarbu Państwa oraz jednostek samorządu terytorialnego, przy jednoczesnym efektywniejszym wykorzystywaniu otrzymywanych z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie środków z dotacji celowych;

4. zintensyfikowanie działań mających na celu skrócenie czasu pomiędzy zgromadzonym materiałem dowodowym przez Starostwo Powiatowe w Miechowie, a sporządzaniem i składaniem wniosków do ksiąg wieczystych o wpis ujawniający własność,

5. wdrożenie w pracach Starostwa Powiatowego w Miechowie rozwiązań organizacyjno – technicznych zapewniających prawidłową komunikację pomiędzy jednostkami.

Ad. 2. Gospodarka nieruchomościami Skarbu Państwa:

Z ustaleń dokonanych w trakcie kontroli wynika, że na terenie Powiatu Miechowskiego występuje jeden przypadek bezumownego korzystania z nieruchomości Skarbu Państwa tj. lokalu użytkowego położonego w Miechowie przy ul. Konopnickiej 23a, w którym zlokalizowany jest gabinet lekarza weterynarii. Do 2010 r. lokal ten był przedmiotem najmu pomiędzy Skarbem Państwa a lekarzem prowadzącym gabinet. W roku 2010 Starosta Miechowski wystąpił do Wojewody Małopolskiego o zgodę na przedłożenie umowy najmu w drodze bezprzetargowej, jednak zgoda na najmem w tym trybie nie została udzielona. Starosta Miechowski nie podjął także dalszych działań w celu wyłonienia najemcy w drodze przetargu kierując się dobrą opinią dotychczasowego najemcy wśród mieszkańców Miechowa i okolic, a także biorąc pod uwagę czynny jego udział w finansowaniu remontu całego budynku w którym mieści się również oprócz gabinetu weterynarii siedziba Powiatowego Lekarza Weterynarii, Wojewódzkiego Inspektoratu Ochrony Roślin i Nasiennictwa oraz ARiMR. Ponadto, najemca regularnie opłacał miesięczny czynsz w wysokości stawki obowiązującej w ostatniej umowie najmu, przy czym dochód Powiatu wynosi 5 % tej kwoty.

W trakcie kontroli ustalono także, iż w 2012 roku Starostwo Powiatowe w Miechowie nie prowadziło kontroli celu darowizny przekazanych nieruchomości Skarbu Państwa w kontekście możliwości jej odwołania w przypadku wykorzystywania nieruchomości na cel inny niż wskazany w umowie darowizny, a także nie prowadziło kontroli kompleksowych w zakresie zgodności celu oddania nieruchomości Skarbu Państwa w użytkowanie wieczyste z wysokością aktualnie obowiązujących stawek opłaty z tego tytułu, uwzględniającą aktualny rodzaj działalności prowadzonej na nieruchomości. Kontrole z tego zakresu prowadzone są jedynie sporadycznie w przypadku prowadzenia postępowań prawnych.

(8)

Niemniej jednak, przypadek użytkownika wieczystego tj. Ligi Obrony Kraju wskazuje, iż ww. kontrole winny być przeprowadzane na bieżąco. W trakcie kontroli ustalono bowiem, iż przedmiotowemu użytkownikowi wieczystemu naliczana jest opłata z tytułu użytkowania wieczystego według stawki 0,3% tj. jak za nieruchomości gruntowe oddane na cele obronności i bezpieczeństwa państwa. Jak ustalono, na działce nr 1620/8 położonej w Miechowie, oddanej w użytkowanie wieczyste LOK zlokalizowany jest budynek – były dworzec PKS - będący siedzibą LOK oraz m.in. przystanki dla autobusów i busów, jak również plac manewrowy. W tym miejscu należy zaznaczyć, iż treść § 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 24 sierpnia 2004 r. w sprawie określenia rodzajów nieruchomości uznawanych za niezbędne na cele obronności i bezpieczeństwa państwa wskazuje katalog nieruchomości jakie należy uznać za nieruchomości wykorzystywane i niezbędne na cele obronności i bezpieczeństwa państwa. Biorąc powyższe pod uwagę, wskazać należy, iż rodzaj działalności Ligi Obrony Kraju prowadzony aktualnie na nieruchomości, w tym sposób jej wykorzystania nie mieści w katalogu określonym w ww. § 1 rozporządzenia w sprawie określenia rodzajów nieruchomości uznawanych za niezbędne na cele obronności i bezpieczeństwa państwa. Tym samym, wysokość stawki opłaty z tytułu użytkowania wieczystego działki ewid. nr 1620/8 winna być zaktualizowana i dostosowana do celu aktualnie realizowanego na nieruchomości.

Ponadto, w toku czynności kontrolnych stwierdzono, iż wysokości stawek czynszowych z tytułu najmu lub dzierżaw nieruchomości Skarbu Państwa kształtują się na bardzo niskim poziomie. W przypadku czynszów dzierżawnych gruntów rolnych do ustalenia stawki stosowane jest rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 21 maja 2009 r. w sprawie sposobu ustalania wysokości czynszu dzierżawnego w umowach zawieranych ze spółkami w trybie bezprzetargowym, zgodnie z którym czynsz dzierżawny dla użytków rolnych uzależniony jest od wysokości średniej ceny skupu pszenicy ogłoszonej przez GUS.

Zatem stawki czynszu dzierżawnego nieruchomości wykorzystywanych na cele rolne kształtują się na terenie powiatu miechowskiego na poziomie od 0,05 zł do 0,60 zł za 1 m² gruntu rocznie.

Co więcej, stawki czynszu dzierżawnego gruntów wykorzystywanych na cele inne niż rolne oraz stawki czynszu najmu nie są waloryzowane. Zgodnie z treścią złożonych w trakcie kontroli wyjaśnień w stosunku do nieruchomości położonej w Miechowie przy ul.

Konopnickiej 23a wynajmowanej przez osobę fizyczną ustalony w wysokości 87,50 zł miesięcznie czynsz (stawka 1,75 zł za m²obowiązująca od 11 kwietnia 2005 r.) nie jest rewaloryzowany ponieważ najemca jest w podeszłym wieku, przez długie lata pełnił społecznie funkcję dozorcy całego budynku oraz posiada niskie dochody.

Z kolei w przypadku najmu lokalu użytkowego zajętego pod aptekę w Kozłowie, czynsz najmu wynoszący 230,75 zł brutto miesięcznie nie jest waloryzowany z uwagi na poniesienie przez najemcę nakładów w wysokości ponad 20 000 zł na jego remont.

Nadmienić jednak należy, iż ww. stawka czynszu obowiązuje od 2003 roku tj. od momentu podpisania umowy najmu nr 7/2003 z dnia 20 września 2003 r. aneksowanej 1 grudnia 2003 r., zawartej na czas nieokreślony.

Dodatkowo w toku kontroli ustalono, iż pracownicy Starostwa Miechowskiego odpowiedzialni za gospodarkę nieruchomościami Skarbu Państwa nie uczestniczą w rozprawach przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym w sprawach dotyczących m.in. aktualizacji opłaty rocznej z tytułu użytkowania wieczystego gruntu Skarbu Państwa.

W tej sytuacji próba wezwania stron do zawarcia ugody administracyjnej jest niemożliwa i zaburzyć może uzyskanie możliwie dobrego efektu ekonomicznego. Ponadto, w rozprawach administracyjnych winien uczestniczyć rzeczoznawca majątkowy sporządzający dany operat szacunkowy, a stosowany zapis dotyczący konieczności jego uczestniczenia rzeczoznawcy

(9)

w rozprawach administracyjnych, w tym rozprawach przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym winien znaleźć odzwierciedlenie w zawieranych z umowach.

Przeprowadzona kontrola, w tym zakresie wykazała następujące nieprawidłowości:

a. Długotrwałe utrzymywanie stanu bezumownego korzystania z nieruchomości.

b. Brak zintensyfikowanych działań w przedmiocie aktualizacji wysokości stawek opłat rocznych z tytułu użytkowania wieczystego.

c. Brak zintensyfikowanych działań w przedmiocie weryfikacji celu oddania nieruchomości Skarbu Państwa w drodze darowizny.

d. Brak działań w zakresie aktualizacji i waloryzacji stawek czynszu najmu i dzierżaw.

e. Brak uczestnictwa w rozprawach administracyjnych przed Samorządowym Kolegium Odwoławczym.

1. Podjęcie pilnych działań oraz systematyczne kontrolowanie zgodności celu oddania nieruchomości w użytkowanie wieczyste z celem aktualnie realizowanym na danej nieruchomości, w kontekście ustalenia wysokości stawki opłaty rocznej za użytkowanie wieczyste gruntu Skarbu Państwa.

2. Podjęcie pilnych działań zmierzających do aktualizacji, urynkowienia i waloryzacji stawek czynszu najmu i dzierżaw.

3. Systematyczne kontrolowanie nieruchomości będącej przedmiotem darowizny w kontekście działalności jaka jest na niej realizowana i jej zgodności z celem określonym w umowie darowizny. W przypadku niewykorzystania nieruchomości na ww. cel - darowizna podlega odwołaniu (art. 13 ust. 2 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r.

o gospodarce nieruchomościami).

4. Podjęcie działań w zakresie rozdysponowania nieruchomości Skarbu Państwa poprzez zawarcie stosownych umów, w sytuacji bezumownego korzystania z tych nieruchomości.

5. Każdorazowe uczestnictwo pracowników Starostwa Miechowskiego w rozprawach administracyjnych przed SKO.

Ad. 3. Realizacja dochodów oraz wydatków budżetowych w zakresie:

I. Prawidłowość wykorzystania środków dotacji.

Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przekazał na rachunek Powiatu środki dotacji celowych do wysokości planu w łącznej wysokości 216 300,00 zł, w tym:

 w dziale 700 – Gospodarka mieszkaniowa, rozdziale 70005 – Gospodarka gruntami

i nieruchomościami, § 2110 – Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami

realizowane przez powiat w wysokości 42 300,00 zł;

 w dziale 710 – Działalność usługowa, rozdziale 71014 – Opracowania geodezyjne i kartograficzne, § 2110 – Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat w wysokości 174 000,00 zł.

(10)

Otrzymaną dotację wykorzystano w wysokości 214 816,89 zł, z czego:

 w dziale 700, rozdziale 70005 – kwotę 41 658, 72 zł,

 w dziale 710, rozdziale 71014 – kwotę 173 158,17 zł.

Środki niewykorzystane w kwocie 1 483,11 zł, zwrócono na rachunek budżetu Wojewody w obowiązującym terminie.

Wykorzystanie dotacji celowych udzielonych z budżetu Wojewody na zadania bieżące z zakresu gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa.

Planowana pierwotnie na 2012 rok dotacja na finansowanie gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa dla Powiatu Miechowskiego w dziale 700, rozdziale 70005, paragrafie 2110 wynosiła kwotę 42 300,00 zł, zgodnie z pismem Wojewody Małopolskiego WF-I.3110.3.1.2011 z dnia 20 października 2011 r. oraz WF-I.3111.1.8.2012 z 28 marca 2012 r. informującym o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych odrębnymi ustawami oraz dotacji celowych, wynikających z ustawy budżetowej na 2012 rok. W załączniku Nr 2 do przedmiotowego pisma dokonano podziału dotacji w układzie zadaniowym, celem umożliwienia prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych w ramach dotacji celowych z budżetu Wojewody Małopolskiego. Zmiany w układzie funkcji, zadań, podzadań i działań dokonano zarządzeniami Wojewody Małopolskiego Nr 299/12 z dnia 16 sierpnia 2012 r. (pismo Wydziału Skarbu Państwa i Nieruchomości MUW znak:WS-V.3111.185.2012.) oraz Nr 559/12 z 28 grudnia 2012 r. (pismo Wydziału Skarbu Państwa i Nieruchomości MUW znak:WS-V.3111.340.2012.).

W ramach środków dotacji Starostwo Powiatowe realizowało poniższe działania wynikające z budżetu zadaniowego:

5.1.3.1. Ewidencjonowanie i planowanie wykorzystania mienia Skarbu Państwa Kwota planowana 200,00 zł,

Kwota wykorzystana 0,00 zł,

Zwrot dotacji 200,00 zł.

5.1.3.3 Rozporządzanie nieruchomościami Skarbu Państwa Kwota planowana 22 638,00 zł,

Kwota wykorzystana 22 241,72 zł, Zwrot dotacji 441,28 zł.

 Środki budżetowe wydatkowano na operaty szacunkowe niezbędne do przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości, operaty szacunkowe do sprzedaży nieruchomości oraz ogłoszenia w prasie o nieruchomościach Skarbu Państwa przeznaczonych do sprzedaży.

5.1.4.1. Regulowanie stanu prawnego nieruchomości w postępowaniach administracyjnych

Kwota planowana 4 417,00 zł, Kwota wykorzystana 4 417,00 zł, Zwrot dotacji 0,00 zł.

 Środki budżetowe wydatkowano na zaliczki do sądu wieczysto – księgowego w związku z postępowaniami o zasiedzenia nieruchomości na rzecz Skarbu Państwa.

(11)

5.1.4.2. Regulowanie stanu prawnego nieruchomości w postępowaniach administracyjnych

Kwota planowana 15 000,00 zł, Kwota wykorzystana 15 000,00 zł, Zwrot dotacji 0,00 zł.

 Środki budżetowe wydatkowano na wykonanie badania ksiąg wieczystych.

Kontrolą objęto dowody księgowe (faktury, rachunki, polecenia przelewu) dokumentujące wydatki bieżące poniesione między innymi na sporządzenie operatów szacunkowych określenia wartości nieruchomości gruntowych, zamieszczenie ogłoszeń prasowych w sprawie wykazu nieruchomości Skarbu Państwa przeznaczonych do sprzedaży oraz dokumentację geodezyjno – prawną .

Ustalono, iż objęte kontrolą dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do zapłaty przez osoby upoważnione, a ponadto zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jt. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), dalej: ustawa o rachunkowości i są zgodne z uregulowaniami wewnętrznymi obowiązującymi w kontrolowanej jednostce. Niemniej jednak w pojedynczych przypadkach stwierdzono brak opisu budżetu zadaniowego, który wskazywałby jednoznacznie jakiego zadania dotyczy wydatek.

Przeprowadzona kontrola w tym zakresie poza ustaleniami pozytywnymi wykazała, że wydatki na wykonanie operatów szacunkowych zostały zaplanowane i poniesione z § 4300 – Zakup usług pozostałych, natomiast zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 z późn. zm.), właściwą podziałką klasyfikacji budżetowej dla tego rodzaju wydatków jest

§ 4390 – Zakup usług obejmujących wykonanie ekspertyz, analiz i opinii

Zastosowanie nieprawidłowej podziałki klasyfikacji budżetowej stwierdzono w następujących dowodach księgowych:

1. Fakturze VAT Nr 2/2012 z 23 maja 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ” za wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 2 706,00 zł,

2. Fakturze VAT Nr 3/2012 z 23 maja 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ” za wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 861,00 zł, 3. Fakturze VAT Nr 4/2012 z 23 maja 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ” za

wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 4 920,00 zł,

4. Fakturze VAT Nr 13/2012 z 19 czerwca 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ”

za wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 984,00 zł,

5. Fakturze VAT Nr 21/2012 z 14 września 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ”

za wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 1 476,00 zł,

6. Fakturze VAT Nr 26/2012 z 18 grudnia 2012 r. wystawionej przez Firmę ,,GRA – HAZ”

(12)

za wycenę nieruchomości (sporządzenie operatów szacunkowych) na kwotę brutto 3 690,00 zł, .

Ponadto w sprawie z zakresu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości na podstawie decyzji Starosty Miechowskiego z 19 marca 2012 r. Nr GG.6825.4.2012 zmienionej decyzją z 29 marca 2012 r. Nr GG.6825.4.2.2012 o zmianie decyzji Starosty Miechowskiego z 19 marca 2012 r. stwierdzono brak zawiadomienia do ksiąg wieczystych o hipotece w związku z rozłożeniem na raty (10 lat) opłaty z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości.

Podczas czynności kontrolnych ustalono, że na realizację zadań związanych z gospodarką gruntami i nieruchomościami wykorzystano środki w wysokości 41 658,72 zł, co stanowi 98,48 % planu. Niewykorzystaną dotację w kwocie 641,28 zł zwrócono na rachunek budżetu Wojewody w obowiązującym terminie.

W kwartalnym sprawozdaniu Rb-50 – o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2012 r. wykazano w dziale 700, rozdziale 70005 po stronie planu kwotę 42 300,00 zł a po stronie wydatków 41 658,72 zł.

Planowana pierwotnie na 2012 rok dotacja na finansowanie gospodarowania nieruchomościami Skarbu Państwa dla Powiatu Nowosądeckiego w dziale 710, rozdziale 71014 paragrafie 2110 wynosiła kwotę 24 000,00 zł, zgodnie z pismem Wojewody Małopolskiego WF-I.3110.3.1.2011 z dnia 20 października 2011 r. oraz WF-I.3111.1.8.2012 z 28 marca 2012 r. informującym o kwotach dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych odrębnymi ustawami oraz dotacji celowych, wynikających z ustawy budżetowej na 2012 rok. Celem umożliwienia prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych w ramach dotacji celowych z budżetu Wojewody Małopolskiego, w załączniku Nr 2 do wyżej wymienionego pisma dokonano podziału dotacji w układzie zadaniowym. Zmianę w układzie funkcji, zadań, podzadań i działań dokonano zarządzeniem Wojewody Małopolskiego Nr 559/12 z dnia 28 grudnia 2012 r. (pismo Wydziału Skarbu Państwa i Nieruchomości MUW znak:WS- V.3111.340.2012.).

W ciągu roku budżetowego plan dotacji ulegał zmianom i ostatecznie na dzień 31 grudnia 2012 r. wyniósł 174 000,00 zł.

W ramach środków dotacji Starostwo Powiatowe realizowało poniższe działania wynikające z budżetu zadaniowego:

5.1.4.2 Regulowanie stanu prawnego nieruchomości w postępowaniach administracyjnych

Kwota planowana i otrzymana 172 500,00 zł,

Kwota wykorzystana 171 658,17 zł,

Zwrot dotacji 2 841,83 zł.

Środki budżetowe wydatkowano na wykonanie dokumentacji geodezyjnej oraz podziały nieruchomości niezbędne do regulacji stanów prawnych nieruchomości.

(13)

5.2.1.2.Zaspokajanie roszczeń byłych właścicieli mienia przejętego przez Skarb Państwa Kwota planowana i otrzymana 1 500,00 zł,

Kwota wykorzystana 1 500,00 zł,

Zwrot dotacji 0,00 zł.

 Środki budżetowe wydatkowano na podział nieruchomości

Kontrolą objęto dowody księgowe (faktury, rachunki, polecenia przelewu) dokumentujące wydatki bieżące poniesione między innymi na prace geodezyjne i sporządzenie dokumentacji geodezyjnej dotyczącej regulacji stanu prawnego nieruchomości

Przeprowadzona kontrola w tym zakresie wykazała, że wydatek na wykonanie podziału nieruchomości został poniesiony w nieprawidłowej podziałce klasyfikacji budżetowej – rachunek Nr 90/2012 z 19 grudnia 2012 r. wystawiony przez Firmę Usługi Geodezyjno – Kartograficzne Grzegorz Musiał za wykonanie podziału działek w Kalinie Małej zgodnie z umową Nr 273.131.2012. Przedmiotowy podział nieruchomości nie został zlecony na potrzeby prowadzonego postępowania w zakresie zaspokojenia roszczeń.

Dotyczył on postępowania prowadzonego w trybie art. 60 ustawy z dnia 13 października 1998 r. Przepisy wprowadzające ustawy reformujące administrację publiczną

Ustalono także, że objęte kontrolą dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do zapłaty przez osoby upoważnione, a ponadto zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy o rachunkowości i są zgodne z uregulowaniami wewnętrznymi obowiązującymi w kontrolowanej jednostce. Prawidłowo wskazano podziałki klasyfikacji budżetowej, z jakich zostały poniesione wydatki. Zobowiązania regulowano terminowo i na rachunki wskazane na rachunkach i fakturach.

Podczas czynności kontrolnych ustalono, że na realizację zadań związanych z porządkowaniem stanu prawnego nieruchomości wykorzystano środki w wysokości 173 158,17 zł, co stanowi 99,51 % planu. Niewykorzystaną dotację w kwocie 841,83 zł, zwrócono na rachunek budżetu Wojewody w obowiązującym terminie.

W kwartalnym sprawozdaniu Rb-50 – o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2012 r. wykazano w dziale 710, rozdziale 71014, § 2110 po stronie planu kwotę 174 000,00 zł a po stronie wydatków 173 158,17 zł.

Dochody budżetu państwa z tytułu gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa zostały zaplanowane na 2012 rok na łączną kwotę 96 000,00 zł. Ustalony plan dochodów wykonany został w kwocie 209 679,40 zł. tj.218,41 % planu w poniższych §§ klasyfikacji budżetowej:

 § 0470 Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste

nieruchomości 71 663,53 zł;

 § 0690 Wpływy z różnych opłat 12,23 zł;

 § 0750 Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych

umów o podobnym charakterze 5 845,85 zł;

 § 0760 Wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego

przysługującego osobom fizycznym w prawo własności 110 074,39 zł,

 § 0770 Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności oraz

prawa użytkowania wieczystego nieruchomości 21 792,60 zł,

 § 0910 Odsetki 290,80 zł.

(14)

Ustalono, iż największą kwotę stanowiły dochody uzyskane z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności zł co stanowi 52,49 % wszystkich wpływów.

Dochody uzyskane w 2012 roku przez Starostę Miechowskiego z tytułu gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa w dziale 700, rozdziale 70005 zostały przekazane po potrąceniu dochodów należnych Powiatowi do Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego z zachowaniem obowiązujących terminów w kwocie 209 679,40 zł.

Kontrolą objęto terminowość przekazywania dochodów budżetowych z tytułu gospodarki nieruchomościami Skarbu Państwa na rachunek budżetu Wojewody Małopolskiego. Przeprowadzona kontrola w tym zakresie, ustaliła, że Starostwo Powiatowe w Miechowie uzyskane dochody Skarbu Państwa odprowadzało w obowiązujących terminach, wynikających z art. 255 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.) czyli według stanu środków na 10 dzień miesiąca i 20 dzień miesiąca w terminach odpowiednio do 15 i 25 danego miesiąca.

Natomiast pobrane dochody do dnia 31 grudnia i nieprzekazane w terminach odpowiednio do 15 i 25 danego miesiąca – w terminie do dnia 8 stycznia roku następnego po roku budżetowym.

W sporządzonym sprawozdaniu Rb-27ZZ z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kwartału roku 2012 wykazano dochody przekazane na kwotę 209 679,40 zł. Dane zawarte w przedmiotowym sprawozdaniu były zgodne z prowadzoną ewidencją księgową.

1. Wzmocnić przez Skarbnika nadzór i kontrolę wewnętrzną w zakresie kwalifikacji wydatków do właściwych podziałek klasyfikacji budżetowej według zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 z późn. zm.).

2. Każdorazowo w sprawach z zakresu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności nieruchomości w przypadku rozłożenia opłaty na raty należy zabezpieczać wierzytelność Skarbu Państwa oporze ustanowienie hipoteki w księdze wieczystej.

Ad. 4. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań dotyczących zwrotu wywłaszczonych nieruchomości i dokonywanych z tego tytułu rozliczeń (w tym rozliczanie kosztów tego rodzaju postępowań administracyjnych):

Według pisemnego oświadczenia Naczelnika Wydziału, w kontrolowanym roku 2012 r. nie było prowadzone żadne postępowanie administracyjne.

(15)

Ad. 5. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań dotyczących:

ustalania odszkodowań za nieruchomości uprzednio zajęte albo wydzielone pod drogi publiczne:

Według pisemnego oświadczenia Naczelnika Wydziału w kontrolowanym roku 2012 r. nie wpłynął żaden nowy wniosek, jak również nie wydano żadnej decyzji z tego zakresu.

Jednocześnie w toku pozostawało 37 spraw wszczętych w latach ubiegłych. Z kolei w zakresie ustalania odszkodowań za działki gruntu wydzielone pod drogi publiczne w trybie art. 98 u.g.n. w okresie objętym kontrolą nie były prowadzone żadne postępowania.

Skontrolowano 24 sprawy.

1. Nieinformowanie stron postępowania o braku możliwości załatwienia sprawy w ustawowym terminie, a następnie niewyznaczanie nowego terminu załatwienia sprawy.

2. Brak wydawania postanowień o zawieszeniu postępowania w sytuacji, gdy wiadomo (stosowna korespondencja od Wojewody Małopolskiego w aktach sprawy), iż przed Wojewodą toczy się postępowanie o uregulowanie stanu prawnego nieruchomości (art. 97

§ 1 pkt 4 kpa).

3. Brak prowadzenia korespondencji z Wojewodą Małopolskim, mającej na celu uzyskanie informacji odnośnie aktualnego stanu toczącego się już w/w postępowania o uregulowanie stanu prawnego nieruchomości (również w sytuacji gdy w aktach znajduje się nieostateczna decyzja Wojewody orzekająca o odmowie stwierdzenia nabycia nieruchomości z dniem 1 stycznia 1999 r. bądź o umorzeniu postępowania – skutkiem ostatecznej tego typu decyzji winno być wydanie stosownego rozstrzygnięcia także przez Starostę).

1. Każdorazowo w sposób terminowy informować strony postępowania o braku możliwości załatwienia sprawy w terminie określonym w art. 35 i wyznaczać datę zakończenia postępowania zgodnie z art. 36 kpa.

2. Każdorazowo wydawać postanowienia o zawieszeniu postępowania w sytuacji, gdy wiadomo (stosowna korespondencja od Wojewody Małopolskiego w aktach sprawy), iż przed Wojewodą toczy się postępowanie o uregulowanie stanu prawnego nieruchomości (art. 97 § 1 pkt 4 kpa).

3. Każdorazowo uzyskiwać informację o stanie toczącego się już przed Wojewodą Małopolskim postępowania w sprawie wydania decyzji deklaratoryjnej i w zależności od uzyskanych informacji podejmować dalsze stosowne czynności procesowe w celu wydania stosownych rozstrzygnięć administracyjnych.

(16)

Ad. 6. Badanie prawidłowości przebiegu postępowań w sprawie ustalania

odszkodowań za nieruchomości wywłaszczone w trybie ustawy o szczególnych zasadach przygotowania i realizacji inwestycji w zakresie dróg

publicznych:

Według pisemnego oświadczenia Naczelnika Wydziału w kontrolowanym roku 2012 r. prowadzono i jak ustalono, ostatecznie zakończono 5 spraw, wszczętych w latach ubiegłych. W okresie tym nie zostały natomiast wszczęte żadne nowe postępowania z tego zakresu. Skontrolowano wszystkie w/w sprawy.

1. Nieinformowanie stron postępowania o braku możliwości załatwienia sprawy w ustawowym terminie, a następnie niewyznaczanie nowego terminu załatwienia sprawy (do wszczęcia postępowania w omawianym trybie nie jest konieczne złożenie wniosku przez uprawnioną osobę).

2. Brak wystąpienia z wnioskiem do Wojewody Małopolskiego o wyznaczenie innego organu do prowadzenia sprawy w sytuacji gdy nieruchomość przeszła na własność Powiatu Miechowskiego, a zatem organ prowadzący postępowanie jest jednocześnie zobowiązany do zapłaty ustalonego odszkodowania.

3. Brak należytej, zgodnej z art. 77 k.p.a. oceny sporządzonych operatów szacunkowych, stanowiących podstawę ustalania odszkodowań.

4. Brak zgromadzenia odpisu z księgi wieczystej lub wydruku z Elektronicznej Księgi Wieczystej nieruchomości potwierdzającego, komu przysługuje prawo do odszkodowania.

5. Brak informowania stron postępowania w oparciu o art. 10 k.p.a. o możliwości zapoznania się przed wydaniem decyzji ze zgromadzonym w sprawie materiałem dowodowym.

1. Każdorazowo w sposób terminowy informować strony postępowania o braku możliwości załatwienia sprawy w terminie określonym w art. 35 kpa i wyznaczać datę zakończenia postępowania zgodnie z art. 36 kpa.

2. Każdorazowo występować z wnioskiem do Wojewody Małopolskiego o wyznaczenie innego organu do załatwienia sprawy w przypadku gdy nieruchomość przeszła na własność Powiatu Miechowskiego, a zatem organ prowadzący postępowanie jest jednocześnie zobowiązany do zapłaty ustalonego odszkodowania.

3. Każdorazowo dokonywać zgodnej z art. 7 i 77 k.p.a. oceny sporządzonych operatów szacunkowych, stanowiących podstawę ustalania odszkodowań.

4. Każdorazowo gromadzić odpis z księgi wieczystej lub wydruk z Elektronicznej Księgi Wieczystej nieruchomości potwierdzający, komu przysługuje prawo do odszkodowania.

5. Każdorazowo informować strony postępowania w oparciu o art. 10 k.p.a.

o możliwości zapoznania się przed wydaniem decyzji ze zgromadzonym w sprawie materiałem dowodowym.

(17)

7. Prawidłowość udzielania zamówień publicznych w związku z realizacją zadań kontrolowanych:

I. Przestrzeganie przepisów ustawy – Prawo zamówień publicznych.

Kontrolą w zakresie przestrzegania przepisów ustawy – Prawo zamówień publicznych objęto postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego znak: Or.272.20.2012

„Sporządzenie map do regulacji stanu prawnego dróg powiatowych”.

Komisja przetargowa dla przeprowadzenia badanego postępowania (komisja stała) powołana została Zarządzeniem Nr 35/2011 Starosty Miechowskiego z dnia 03 października 2011 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 13/2009 w sprawie powołania i składu Komisji Przetargowej. W skład komisji przetargowej weszły następujące osoby:

1) Przewodniczący Komisji – Anna Podymna – inspektor w Wydziale Organizacyjnym, 2) Sekretarz Komisji – Magdalena Gawęda – młodszy referent w Wydziale

Organizacyjnym,

3) Członek Komisji – Zofia Śmiałek – radca prawny,

4) Członek Komisji – Łukasz Pierzchała – młodszy referent w Wydziale Rozwoju Gospodarczego, Rolnictwa, Leśnictwa, Ochrony Środowiska i Rynku Pracy.

Członkowie komisji złożyli oświadczenia na drukach ZP-1. Ponadto oświadczenia te złożyli Marian Gamrat – Starosta Powiatu, Bogusław Miś – Wicestarosta Powiatu oraz Maria Sztuk – Sekretarz Powiatu.

Kontrolowane zamówienie udzielono w trybie przetargu nieograniczonego. Zamówienie podzielono na dwie części: cz. I - obręb Strzeżów I i Strzeżów II; cz. II - obręb Miechów ul. Podzamcze. Wartość zamówienia ustalono na łączną kwotę 125.400,00 zł, w tym cz. I – 62.700,00 zł i cz. II – 62.700,00 zł. Zgodnie z zapisem protokołu postępowania ustalenia wartości zamówienia dokonano na podstawie „pisma Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Nieruchomości Małgorzaty Pasek”. W piśmie tym (odręczne pismo datowane na dzień 30 października 2012 r.) wskazano jedynie na szacunkowy koszt zamówienia, nie określono natomiast na jakiej podstawie dokonano jego ustalenia. Z wyjaśnień udzielonych

w tym zakresie przez Panią Małgorzatę Pasek - Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Nieruchomości wynika, iż „cena szacunkowa netto dla w/w zamówienia została przyjęta

z rozeznania rynku na usługi rodzajowo podobne.”.

Ze środków dotacji udzielono 3 zamówień na „Sporządzenie map do regulacji stanu prawnego dróg powiatowych”. Ustalenia wartości przedmiotu zamówienia dokonano dla każdego zamówienia odrębnie, tj. niezgodnie z art. 32 ust. 4 Pzp. Łączna wartość ww.

zamówień nie przekraczała jednak wartości ustalonej na podstawie art. 11 ust. 8 Pzp.

Wartość przedmiotu zamówienia przeliczono na euro niezgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. Nr 282, poz. 1650). W protokole postępowania wskazano bowiem kwotę: 31.198,00 euro, gdy prawidłowa kwota – ustalona z zastosowaniem średniego kursu określonego na podstawie ww. rozporządzenia – to: 31.197,13 euro.

Ustalenia wartości zamówienia dokonano zgodnie z art. 35 ust. 1 Pzp, tj. – w przypadku zamówień, których przedmiotem są usługi – nie wcześniej niż 3 miesięcy przed dniem wszczęcia postępowania.

Postępowanie wszczęto w dniu 30 października 2012 r., publikując ogłoszenia o zamówieniu zgodnie z art. 40 ust. 1 Pzp. W tym samym dniu pod nr 424604 – 2012 zamieszczono ogłoszenie w Biuletynie Zamówień Publicznych (BZP).

(18)

W ogłoszeniu zamieszonym na tablicy ogłoszeń oraz na stronie internetowej zamawiającego podano informację nt. terminu otwarcia ofert, której brak w ogłoszeniu opublikowanym w BZP. W ogłoszeniu zamieszczonym w BZP zawarto natomiast informację o oświadczeniach lub dokumentach jakie mają dostarczyć wykonawcy w celu potwierdzenia spełnienia warunków udziału w postępowaniu oraz niepodleganiu wykluczeniu, której brak w ogłoszeniach na stronie internetowej oraz tablicy ogłoszeń.

O ogłoszeniach brak informacji odnośnie warunków udziału w postępowaniu oraz opisu sposobu dokonywania oceny spełnienia tych warunków.

W ogłoszeniu opublikowanym na stronie internetowej zamawiającego oraz na tablicy ogłoszeń brak informacji o dniu jego zamieszczenia w BZP.

Przedmiot zamówienia opisano w cz. 3 siwz. Przedmiot zamówienia podzielono na 2 części – cz. 1 obręb Strzeżów I i Strzeżów II oraz cz. 2 obręb Miechów ul. Podzamcze.

Podział działek dla poszczególnych części zamówienia zawarto odpowiednio w załączniku 1 i 2 do swiz. Do załączników tych dołączono projekt propozycji podziału dla poszczególnych obrębów.

Opisu przedmiotu zamówienia dokonano zgodnie z art. 29 ust. 1 Pzp w sposób jednoznaczny i wyczerpujący, za pomocą dostatecznie dokładnych i zrozumiałych określeń, uwzględniając wszystkie wymagania i okoliczności mogące mieć wpływ na sporządzenie oferty.

W aktach postępowania znajduje się specyfikacja istotnych warunków zamówienia (siwz) podpisana przez Starostę Miechowskiego. W treści siwz brak pouczenia o środkach ochrony prawnej przysługujących wykonawcy w toku postępowania, co stanowi wymóg art. 36 ust. 1 Pzp.

Załączniki do SIWZ stanowią następujące druki:

1. Załącznik graficzny i opis (Strzeżów I, Strzeżów II), 2. Załącznik graficzny i opis (Miechów ul. Podzamcze),

3. Oświadczenie wykonawcy o spełnieniu warunków udziału w postępowania, 4. Oświadczenie wykonawcy o posiadaniu wymaganych uprawnień geodezyjnych, 5. Formularz oferty,

6. Wzór umowy.

Termin składania ofert określono zgodnie z wymogami art. 43 ust. 1 Pzp – na dzień 09 listopada 2012 r. na godz. 10.00, tj. w przypadku usług – w terminie nie krótszym niż 7 dni od dnia zamieszczenia ogłoszenia o zamówieniu w BZP.

Po analizie treści ofert stwierdzono, że są one kompletne i zgodne z wymogami zawartymi w siwz.

W wyniku przeprowadzonego postępowania o udzielenie zamówienia publicznego wyłoniono wykonawcę, którego ofertę uznano za najkorzystniejszą w zakresie obu części zamówienia na podstawie jedynego kryterium, którym była cena – firma „Usługi geodezyjno- kartograficzne GEO-EXPRESS ”inż Mariusz Śladowski, Mostek 41, 32-075 Gołcza na kwotę część I - 34 200,00 zł (brutto), część II- 16 800,00 zł (brutto).

W aktach postępowania znajduje się oświadczenie firmy „Usługi geodezyjno- kartograficzne GEO-EXPRESS ”, iż podmiot ten nie jest płatnikiem podatku VAT.

Ponadto oferty złożyli następujący wykonawcy:

- firma Geodezyjno - Kartograficzna „GEOSET ” s.c, ul. Basztowa 17, 38-200 Jasło na kwotę I część – 82 914,30 zł (brutto), II część – 35 854,50 zł (brutto);

(19)

- F.H.P.U. „GEO-ART” Piotr Fabiański ul. Lipowa 5, 26-110 Skarżysko-Kamienna na kwotę I część – 83 025,00zł (brutto), II część – 40 590,00 zł(brutto).

Informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty została opublikowana na stronie internetowej zamawiającego oraz w jego siedzibie na tablicy ogłoszeń, zgodnie z art. 92 ust. 2 Pzp. O wyborze najkorzystniejszej oferty zawiadomiono wykonawców, którzy złożyli oferty pismem z dnia 12 listopada 2012 r., znak: Or.272.20.2012. W aktach znajdują się potwierdzenia dokonania wysyłki w dniu 12 listopada 2012 r. W treści zawiadomienia brak informacji o terminie, po upływie którego umowa może zostać podpisana, co stanowi wymóg określony w art. 92 ust. 1 Pzp.

Umowę podpisano w dniu 21 listopada 2012 r. (umowa nr 273.111.2012) z firmą Usługi Geodezyjno-Kartograficzne GEO EXPRESS inż. Mariusz Śladowski, Mostek 41, 32- 075 Gołcza na kwotę: cz. I – 34.200,00 zł brutto, cz. II – 16.800,00 zł brutto, jak w złożonej ofercie. Umowę podpisano w terminie krótszym niż wynikający z art. 94 ust. 1 Pzp zgodnie z art. 94 ust. 2 pkt 3) Pzp.

Umowy podpisane zostały zgodnie z warunkami określonymi we wzorze umowy stanowiącym załącznik do siwz.

Do opisanej wyżej umowy nie były podpisywane żadne aneksy.

Ogłoszenie o udzieleniu zamówienia zamieszczono w BZP w dniu 18 grudnia 2012 r.

pod nr 517630 - 2012.

Protokół postępowania sporządzono na właściwym druku ZP-PN.

1. Ustalanie wartości zamówienia udzielanego w częściach, z których każda stanowi przedmiot odrębnego postępowania, zgodnie z art. 32 ust. 4 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

2. Przeliczanie wartości zamówienia na euro zgodnie z rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2011 r. w sprawie średniego kursu złotego w stosunku do euro stanowiącego podstawę przeliczania wartości zamówień publicznych (Dz. U. Nr 282, poz. 1650).

3. Zawieranie w ogłoszeniu o zamówieniu wszystkich informacji, o których mowa w art. 41 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

4. Zawieranie w ogłoszeniu o zamówieniu zamieszczonym w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego oraz na jego stronie internetowej tych samych informacji, co w ogłoszeniu zamieszczonym w BZP, zgodnie z art. 40 ust. 6 pkt 2) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

5. Zawieranie w ogłoszeniu o zamówieniu zamieszczonym w miejscu publicznie dostępnym w siedzibie zamawiającego oraz na jego stronie internetowej informacji o jego zamieszczeniu w BZP, zgodnie z art. 40 ust. 6 pkt 3) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

6. Zawieranie w specyfikacji istotnych warunków zamówienia wszystkich informacji wymaganych zgodnie z art. 36 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

7. Zawieranie w zawiadomieniu o wyborze najkorzystniejszej oferty wszystkich informacji wymaganych zgodnie z art. 92 ust. 1 zgodnie z art. 40 ust. 6 pkt 2) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r. Nr 907).

(20)

Pouczenie:

1. W przypadku nie zgłoszenia zastrzeżeń albo nieuwzględnienia wszystkich zastrzeżeń sporządza się wystąpienie pokontrolne obejmujące treść projektu wystąpienia pokontrolnego.

2. Wystąpienie pokontrolne podpisuje kierownik komórki ds. kontroli jednostki kontrolującej i przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej.

3. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze.

4. Stosownie do treści art. 46 ust. 3 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) wyznacza się trzydziestodniowy

termin złożenia informacji o podjętych działaniach i sposobie realizacji zaleceń.

Informacje końcowe:

1. Projekt wystąpienia pokontrolnego z dnia 16 stycznia 2014 roku (zwrotne potwierdzenie odbioru z dnia 17 stycznia 2014 roku) został przekazany kierownikowi jednostki kontrolowanej i do dnia dzisiejszego nie zostały wniesione zastrzeżenia.

2. Wystąpienia pokontrolne sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jedno przekazane zostało kierownikowi kontrolowanej jednostki, natomiast drugie pozostawiono w aktach kontroli.

3. Dwa egzemplarze wystąpienia pokontrolnego podpisuje kierownik ds. kontroli jednostki kontrolującej. Jeden egzemplarz przekazuje, za potwierdzeniem odbioru, kierownikowi jednostki kontrolowanej.

4. Drugi egzemplarz wystąpienia pokontrolnego podpisany przez kierownika komórki ds.

kontroli jednostki kontrolującej włącza się do akt kontroli.

Na tym wystąpienie zakończono i podpisano.

Kierownik

Komórki do spraw kontroli: